新常態下農村商業銀行信貸風險管理問題研究

葛忠良

（浙江蕭山農商銀行，浙江 蕭山 311200）

一、引言

在我國的銀行業中，農村商業銀行是一類特殊的金融機構，是建立于“三農”的基礎上，以廣大農村為主要服務市場，廣大農業及中小微企業為服務對象，扎根基層并提供其他農村政策扶持性任務。21世紀初，隨著我國農村金融機構改革的進程，農村信用社陸續發展壯大并改制為農村商業銀行，特別是在2010年重慶農村商業銀行實現了香港上市，極大地帶動了農村商業銀行的快速。農村商業銀行不僅是需要盈利保持生存與發展，同時還兼具一定程度的政策性銀行性質。在新常態下，我國已經實現了全面脫貧實現小康的宏圖偉業，農村的新一輪發展是民族復興的根基，因此一方面開拓創新，不斷提升金融服務能力，致力于農村經濟的繁榮活躍，另一方面要不斷強化行業改革，做實自身，嚴控信貸風險，實現企業的長遠發展。

二、農村商業銀行信貸風險的成因與相關分析

（一）農村商業銀行信貸風險的成因

農村商業銀行根植于“三農”，是一類特殊的銀行，同樣也面臨著市場風險。對農村商業銀行而言，還由于其客戶特性如以農戶為主，中小企業為主等，使得其業務范圍相對有限，客戶實力往往是不符合國有大型商業銀行條件的實力一般的企業。農民或涉農相關企業如因自然災害無法按期還本付息，實力一般的企業的履約情況、抵押物等也不如大型企業，所有這些也形成了農村商業銀行的個體風險。大型國有商業銀行雖分支機構處于全國各地但同屬一個系統，而農村商業銀行本身是分散于各地的獨立法人，信息系統不完善、數據無法實現共享也使得銀行與客戶之間形成了信息不對稱的情況，加大了農村商業銀行的信貸風險。

（二）新常態下農村商業銀行信貸風險分析

1．行業風險。經濟新常態下，農村商業銀行根據國家的政策導向，對符合條件的小微企業積極開展信貸業務，在部分地區，相關條件要求還有所下降，因此雖然此項風險對于所有商業銀行都存在，但是對于風控能力和企業規模都不如大型國有商業銀行來講，此風險對農村商業銀行形成了較大的挑戰。

2．貸前風險。銀行的信貸業務受國家政策、監管力度以及地方經濟等方面的影響較大。而農村商業銀行的風險管理團隊與信貸業務團隊的人員素質、管控規則等如果不能從嚴要求，那么對于客戶的實際經營情況、農戶的償債能力、信貸業務涉及款項的用途等缺乏深入的了解，未能采用專業的授信調查模式形成結論，無法就客戶提供的資料形成專業準確的判斷，則有可能無法辨別客戶的欺詐風險，從而形成貸前風險。

3．貸后風險。定期的貸后管理對于農村商業銀行的信貸業務來講也是非常重要的一項工作。但當前部分農村商業銀行由于分布區域廣，部分貸款項目用于農村特色生產等特殊情況，無法做到定期現場勘驗。加之當前網絡經濟的發展，部分農戶特色產業通過網絡的方式進行購銷，對其真實的資金流水監控難度加大，一定程度上反映了農村商業銀行貸后管理水平還是相對較低的，客觀上形成了貸后風險。

（三）經濟新常態下農村商業銀行信貸風險管理的新特點

綜上所述，經濟新常態下，農村商業銀行信貸管理出現了風險多元化、客戶分散化、監管難度加大等多種特點。農村商業銀行對于這些新的變化尚未予以很好的應對，行業風險、貸前風險、貸后風險的疊加，使得農村商業銀行在新常態下的信貸風險一定程度上更加復雜化。

三、我國農村商業銀行信貸風險管理中的突出問題

（一）內部控制機制尚不完善

一是公司治理機制方面。近年來，多地的農村商業銀行以及類似的城市商業銀行都存在著治理機制缺失的問題。例如雖然設置了董事會、監事會等機構，但是實際控制者還是經營管理層的董事長、總經理或者行長。在這樣的情況下，對于管理層的約束機制不健全，導致對于某些大額信貸工作人為因素相當大，出現風險隱患。二是授權審批與信息與溝通方面，信貸決策程序也在一定程度上存在著環節多、流程長，形式嚴密但無實質監控的情況，導致工作效率較低，使得客戶信息發生了變化農村商業銀行不掌握導致錯誤決策的情況也客觀存在。三是內部監督方面，相應的制約機制還不是很到位，決策、監督、執行等權限未能有效分離，使得不同的農村商業銀行存在著某些部門如信貸業務部門權限大、風險管控等部門權限小等情況。

（二）信貸風險管理手段相對單一

在此方面，主要是部分農村商業銀行在信貸風險評估體系方面的建設還不完整不科學。例如部分農商銀行對于小微企業的資信情況、企業規模缺乏全面的摸底，主要客戶信息庫構建還不完整。在信貸業務中，部分農商銀行對于客戶的評定往往還局限于企業提供的財務報告等基本數據，缺乏對于財務報告真實性的鑒定，對于客戶的資產情況例如是否抵押是否存在擔保情況等缺乏深入的了解。此外，部分農商銀行設定的評價指標還相對片面，例如財務比率等，對于企業本身產品的競爭力等重要評價指標沒有科學的評價標準，導致信貸業務的評價結果與真實情況存在出入。在貸后管理方面，部分農商銀行的管理手段還停留在現場走訪和調查、審閱階段性財務報表等方式，部分逾期貸款缺乏強有力的催收手段，或者是移交法務部門等進行處置了事。這些情況雖然是通常作法，但也一定程度上反映了農商銀行貸后管理水平是相當有限的。

（三）信貸資產結構不科學

由于農村商業銀行的客戶范圍與風險控能力限制，使得利潤來源集中在存貸利差，利潤來源相對單一，這也是由其信貸資產結構決定的。當前我國大部分農村商業銀行設在縣城、鄉鎮，服務對象主要為本地居民和本區域的農民，提供的業務主要是涉農貸款、中小微企業貸款等。但這類客戶的業務存在著受國家政策、自然條件的影響相對較大，如果出現較大的自然災害，部分農業項目將受到極大損失，從而貸款本息就難以保障。對于中小微企業而言，由于此類客戶往往都是大型國有商業銀行“篩選”過的客戶，從而客觀上加大了農村商業銀行的信貸風險。

四、新常態下我國農村商業銀行信貸風險管理體系的有效構建

（一）加強內部管理制度建設，規范信貸操作流程

首先，按現代企業制度建立起真正發揮作用的，以董事會為主的農村商業銀行公司治理機制與風險管理體系，使得重大信貸業務項目在管理層審慎討論后，提交公司董事會決策，杜絕個別人就能“拍板”的不良傾向。其次，建立良好的風控機制。農商銀行可以根據單位規模與業務情況建立風險管理委員會或者類似機構，負責管理農商銀行包括信貸風險在內的所有風險重大事宜，該委員會屬于非常設機構，直接對董事會負責。再次，制度建設與流程處理上，要建立貸審分離的信貸業務管理機制，形成業務部門初審，農商銀行風控、貸審、信貸決策委員會、風險管理委員會聯合審查的機制。最后，要結合單位內部機構的設置建立內部審計與資產管理部門，內部審計部門對整個信貸工作的風險進行全面監督，資產管理部門負責對于確實無法收回的貸款形成的不良資產專門進行處置，提高不良貸款的清收率。

（二）建立科學的信貸風險預警體系

一是在組織機構上，建立由貸款審查委員會、貸款審批委員會對信貸業務部門已經初步審核過的業務貸款申請資料進行審核，對信貸業務的風險從根本上進行預防。二是建立客戶信息數據庫，對于本地區域的重點客戶以及擬合作客戶，進行長期數據收集，建立起其規模、風險、主要客戶、資信情況在內的重點客戶數據庫，在業務開展過程中適時比對，規避高風險客戶。三是針對每個立項的信貸項目，要建立專門的風險預警跟蹤制度，從項目申請開始，對可能出現的風險點，從貸前和貸后管理兩個階段收集相關數據、信息，強化貸后的精細化管理，從資金用途、客戶業務變化等方面都要關注，及時做出評估，定期審查，陫做好風險評判，及時采取行動，降低可能的信貸風險。

（三）加快信貸結構調整

信貸結構調整是防范農商銀行信貸風險的有效方法，是風險分散原則在信貸業務中的具體體現。一是要合理配置信貸資金，合理將長短期資金分配到不同的客戶和不同的業務上。二是要合理選擇客戶，將不同的信貸資金分配到實力不同的客戶上，同時輔以不同的風險管理手段，同時以利率浮動的方式給予匹配，確保風險收益。三是關注不同行業的相關政策，在配置信貸資金上既要響應國家的號召，又要保障自身的利益與資金安全。

五、結束語

當前，國家對于金融的重要性高度重視，對于金融風險的防范也高度關注。這對于農村商業銀行來說，既是機遇，也是挑戰。在“現代金融”“綠色金融”的倡導下，農村商業銀行也要不斷創新，積極向農業行業與中小微企業提供更多優質的金融產品與金融服務，促進地方經濟的發展，推進“三農”事業的全面進步。