如何運用財政稅收政策擴大居民消費需求

李輝

江蘇西游文化旅游產業有限公司 江蘇連云港 222000

為了能有效推動我國國民經濟的發展和良性循環，促進國民消費，近年來我國政府陸續出臺了一系列政策措施，能實現進一步的促進國民實物消費、扶持制造業企業及完善社會保障制度等方面的支持力度，個稅改革步伐也在不斷加速，著力挖掘和釋放內需潛力。但是，在這一系列舉措推出之后，我國社會大眾的消費能力仍然沒有得到明顯的提升，究其原因是由于我國現階段的財稅政策存在一些問題。針對這些問題，政府相關部門要加強研究，對現有的財政稅收政策不斷改進和完善，盡快提出新的有效刺激消費的政策，從而實現國民經濟的快速增長。

1 居民消費需求與財政稅收政策之間的關系

在這飛速發展的時代，我國國民經濟也飛速的增長，綜合國力不斷增強，國民生活水平越來越好，人們的經濟水平決定了人們的需求，需求水平不斷提高并且需求方面也不斷在拓展，現今我國經濟發展的趨勢以及國民經濟消費主要呈現一種多樣化，對我國經濟的可持續發展產生非常重大的助推作用。政府實施有效的財政稅收政策不但可以提高國民經濟消費水平，而且通過減低商品稅收，可以在最大程度上滿足國民消費需求。因此，對于居民消費需求來說，我國財政稅收政策起到了一個杠桿的作用，兩者之間的聯系非常緊密[1]。

其中的財政稅收政策對于我國國民的經濟消費有著最直接的影響，政府針對這一問題采取了一定政策，希望能刺激國民需求和對于實物的消費，運用財政稅收政策幫助國民體驗較合理的國家調節政策，并且達到適當拉高居民消費水平的目的。但是，在我國，還是存在一些不合理或者是國民消費統計和規劃較不科學的地方，不能達到理想中的效果，沒有發揮出最積極的作用，并且，對于國民的個人稅務進行調整政策，也無法達到需要拉高居民消費水平的標準。所以，能合理運用國家政策，幫助我國國民能合理利用自己的經濟，提高自身消費水平。拉高國家經濟增長具有重要意義。

2 運用財政稅收政策擴大居民消費需求的阻礙

2.1 經濟增長的結構性風險

自從我國實行改革開放這一經濟改革政策后，能夠實現我國經濟飛速增長的主要三個動力發展不是很均衡，我國一直以來主要是以投資、出口等方面為經濟增長模式的主要重點，但是隨著時代不斷發展，我國經濟的不斷提高，其中存在的現實意義問題就逐漸顯露出來了。一方面是因為現在國際形式收到疫情因素影響，導致世界經濟水平都呈現了下滑的趨勢，全球主要經濟體都負增長，影響了投入，減少了需求，我國外貿進出口面臨的困難加大[2]。另一方面，適當的投資必然會促進經濟增長，然而，由于受資源和條件的限制，投資增長速度也不能過快，否則一旦投資過熱，可能出現一些現實問題，例如，通貨膨脹和原材料緊缺或不足等。

2.2 國民收入分配格局不合理

在最近這些年來，我國發展飛速，綜合國力不斷增強，國民經濟水平也不斷提高，但是有數據顯示，我國國民的收入分配結構中，占據配比最高的是政府和企業，而最低的就是國民的個人收入水平，在其中，國民收到的勞動報酬數目較少。在國家飛速發展經濟的時候，國民的個人經濟水平并沒有得到極大程度上的提高，在勞動中也沒有收到相應程度的報酬。除了經濟水平以外，在近些年來，經濟分配越來越不平等，絕大多數收入都掌握在少數人手里，造成了極大程度的貧富差距過大現象[3]。

2.3 公共服務職能缺位

隨著改革開放的不斷深入，市場競爭日趨激烈，政府公共消費不足會直接影響公共基礎設施和公共服務的供給，無法滿足人民日益增長的公共消費需求，我國主要的問題體現在“看病難、看病貴、上學難、上學貴”等一系列國民生活問題中，給居民帶來沉重的經濟負擔，在一定程度上使居民有錢不敢花，進而對居民消費需求形成負向的“擠出效應”，極大程度上抑制了我國國民消費需求的增長。并且現在社會中出現的問題還有國民的就業競爭壓力過大和國民生活社會中的保障體系不是足夠完善，居民對于未來的生活沒有基本確定的消費需求，抑制了國民消費的想法。現在全球經濟危機，一部分的企業倒閉，有很多人都變成了失業人口閑賦在家，沒有足夠的收入，以及國民的養老體系不健全，使得一部分國民對其未來沒有足夠幻想和期望，導致居民進行消費需求的降低，壓抑自己的消費想法，壓縮生活開支[4]。

2.4 商品供求結構性矛盾突出

我國經濟發展運行模式還是存在一定的弊端，其經濟發展結構還是存在矛盾的地方，主要體現在供給方面，這是中央經濟工作的會議中對我國經濟發展現狀而做出的評價。其中一個方面：國民們的經濟需求已經發生了改變，其結構也應該得到一定改善，對于國民的衣食住行等方面都應該進行更加貼合國民生活實際，并且因為現在國民經濟水平下降，對這些方面的需求都進行了一定程度上的降低，而對自己生活中所需要用到的物品的質量和其性能進行了更高層次的要求，多樣化的需求日益增多，其中更多還包括個性化以及高端化，這種消費現狀導致了傳統產業中的循環無法良好進行，產能的利用率很低。并且，國民對于高品質的出境采購需求不斷增加，其平衡逐漸被打破，天平逐漸傾斜，需求結構急需進行升級。對于外部經濟環境的不斷變化，市場中的活力明顯不足，出現了一系列問題，對于供給側結構性的改革也提出了一些新的標準和要求[5]。

3 運用財政稅收政策擴大居民消費需求的措施

3.1 規范政府行為，營造良好消費環境

當前，社會上有一種看法，認為我國人口眾多，資源有限，無法支撐高消費的局面，因此需要政府運用政策手段來抑制消費，保持全社會的供求關系大體平衡。比如在汽車、住房等產品上，政府對其征收多種費用，事實上阻礙消費者正常購買，反而加劇了供求矛盾，導致出現了社會資源的不公平分配，降低了其工作效率。當前需要解決的是，清理政府收費，規范政府行為，全面建立公共財政體系，逐步掃除發展我國消費市場的政策障礙，加快建設統一開放、競爭有序的現代市場體系。各個級別的財政需要通過現在有的資金渠道和以及所知道的產業鏈對其經濟發展，進行市場化方式的改革，以達到支持現在新型消費的目的，促進其相關產業中的服務和配套設施的相應建設工作。將為促進消費市場的繁榮創造良好的外部環境，達到一個效果更加顯著的基礎作用[6]。

3.2 創新稅制改革，擴大居民消費需求

因為稅收政策是一定程度上能夠引導我國國民的消費方向的，所以需要政府能對這種現象進行適當改革，運用更加合適的方式，調整其消費可能產生的稅務問題，幫助我國國民能增加消費，推動消費結構的正確升級，減少國民對煙酒以及化妝品類的生活用品而需要繳納的稅收，向重點地區低收入群體發放生活必需品消費券。可以對交通工具需要國民消費而產生的稅收也進行適當降低的調整工作，如摩托車、電動汽車等，使得最后國民可以運用較少的錢財購買消費這類產品，刺激更多的居民進行消費。因為現在我們的國家經濟發展處于一個貧富差距過大的基本情況，導致國民的消費水平大不相同，政府可以通過適當較少稅收的方式，幫助經濟收入水平較低的居民能減少支出，縮小我國國民之間產生的經濟差距，有效刺激大眾進行消費，提高國民消費能力。政府部門可考慮在開征社會保障稅的基礎上，幫助居民能對未來生活的收入進行合理規劃，適當運用可能增加的遺產稅與贈予稅，能夠有效緩解我國現階段社會大眾的固定資金儲存率高的一系列問題。另一方面，應繳納贈與稅的一些高收入的人群，能夠在其自身的教育、文化、衛生以及醫療方面給予更多的稅收優惠，進而有效實現社會財富的再分配。并且贈與稅在繳納中，仍然可應用高累進稅率，以此來有效開展對于社會不同經濟階級之間的收入差異性的實際調節。所以政府稅務部門要創新稅收模式，對于我國不同消費水平的居民群體能實施不同程度的稅收，有效實現經濟均衡，引導國民經濟良性循環[7]。

3.3 完善社會保障制度，改善居民消費預期

只有國家已經建立了一個完整的消費體系，居民擁有了一個較完善的社會保障，才能讓我國人民有安心生活的底氣，也能激發他們的消費欲望，提高國民的消費水平。這幾年中央財政主要是將改革重點放在了調整國民的財政支出和收入優化結構，能夠對國民生活有一個更大力度的保障。并且，需要對政府想要貫徹的以人為本的理念進行有效落實，需要在有限的公共產品分享以及使用的不平等，必須要保證在分享時的公平公正性，才能讓國民在購買時可以放心考量，盡情消費。我國政府應對當前社會保障體系進行全面優化與完善，有效解決社會大眾的后顧之憂，最大限度穩定居民的支出預期，將居民個人消費傾向激發出來。當前，我國仍然屬于發展中國家，不能達到社會大眾想要的那種標準的社會保障。所以，對這一方面更要加強。保持對民生和經濟等領域的政策傾斜，用制度為居民未來生活經濟來源兜底，帶動低收入群體消費。可以通過以下途徑：一是強化就業優先政策，做好穩就業保就業工作。二是增加基礎教育財政投入，使得義務教育能夠均衡良好的發展。三是能對其公共衛生服務部分進行加強建設，提高其服務水平。

3.4 調整發展戰略，促進消費結構升級

從經濟實力來看，我國已成為全球第二經濟大國。但是，從國民消費水準層面上分析，我國仍然處于世界小國的地位，國際上的經濟危機一定會影響全球的經濟發展格局以及經濟結構，并且可能對我國產生時間久遠的經濟影響。從外部大環境來看，全球經濟發展已經進入了需求不足的境地，不是簡單的結構恢復以及需求回復，而是需要進行一個臉大程度上的經濟發展革命，對現今發展現狀進行一個調整；從我國內部需求來看，近40年來，我國已經邁過了基本的求生存階段，而正處于發展性階段，我國現今的發展方向以及經濟結構都與那時大不相同。我們應該抓住歷史給予我們的發展機遇，及時擴大內需，完成向消費大國的邁步，開發出適合我國國情的銷售商品以及相關服務。

4 結語

在當前這一社會發展現狀基礎上，全球經濟發展的方向都不能確定，發展趨勢也不足夠穩定，為了能夠應變以后可能出現的變數，我國對國內大循環、國內國際雙循環的發展格局下足了功夫，力求能加快構建該格局的速度。為進一步提升居民的消費能力，擴大居民消費需求，我國政府應充分發揮出積極的財政稅收政策在實施過程中呈現出來的巨大優勢與核心作用，并對財政稅收政策與我國居民消費需求二者之間的關系進行重新審視與思考，明確二者之間存在的密切關系，在此基礎上持續推進稅制改革與創新，切實提高居民消費需求。