礦山工程建設中合同管理及關鍵環節控制淺談

王亞麗，趙向陽，李小英，黃 洋，劉開鸞，張 巍

（1.四川頁巖氣勘探開發有限責任公司，四川 成都 610000；2.四川省地礦局成都綜合巖礦測試中心，四川 成都 610081）

1 合同管理的重要性

隨著近年來我國社會主義市場經濟制度的不斷完善和"依法治國"的深入推進，合同管理在中小型企業的地位和重要性也日益突出。在社會主義市場經濟政策下，企業必須是其經濟行為和活動的參與者，以達到實現利潤率最大化的目標。其中的利潤主要通過進行市場運作獲得。在進行市場運作過程中，當事人之間的權利與義務等各種事項都需要通過一個合同才能確定。依法訂立的合同，對于當事人都具有一定的法律約束力，對于企業正常進行的經營活動都具有保駕護航的作用。如果一個企業的經營者在市場經營中沒有簽訂合同的意識，那么企業不久將來必定陷入法律訴訟事務中，企業正常經營必將受到影響，企業利潤也難以保障。因此，合同是企業獲取利潤的合法載體，加強合同管理對企業依法經營具有重要意義[1-4]。

礦山工程建設涉及金額較大，工期要求嚴格，技術規范多，其合同管理在項目實施中更是關鍵環節，重中之重。本文旨在通過討論礦山工程建設中合同管理行為，為同行者創新管理提質增效，規避經營風險提供一點參考。

2 合同的一般規范要求

建筑法要求，建筑工程項目應當依法訂立書面合同，明確雙方的權利和義務。建筑工程造價應當按照國家有關規定，由發包單位與承包單位在合同中約定。根據民法典要求，合同一般包括下列條款。

（1）當事人名稱、聯系方式、住所等信息，應當清楚明確，便于聯系和寄送書面通知等重要文書。

（2）合同標的條款，包括標的名稱、規格、數量等信息，便于界定工作范圍和成果交付。

（3）合同標的質量標準條款，標的應符合何種質量標準，是國家、地方、行業標準或合同約定的標準。

（4）工作成果交付條款，交付的方式、時間、地點，可用于合同實施進度控制和資源統籌安排。

（5）付款條款，付款的方式、時間、合同總額(分段付款或按進度付款的，應明確約定分段的時間和應滿足的條件)，可用于合同成本控制、實施進度控制和資源統籌安排。

（6）權利義務條款，各方權利義務明確清楚。

（7）違約責任條款，明確約定違約責任，違約金須有明確的比例或額度，各方違約責任應當平衡。

（8）爭議管轄條款，解決方式有訴訟和仲裁兩種，為公平起見可采用訴訟方式，管轄地一般可采用保護守約人角度來確定爭議解決管轄地。

（9）權屬條款，明確約定知識產權或所有權的歸屬。

（10）生效條款，合同生效的條件或時間、合同的有效期。

除上述之外，根據不同的合同需求，需具備安全責任條款、保密條款、定金條款、質保金條款、維修保養條款等。

3 工程建設合同類型與選擇

（1）礦山工程建設是一種投資建設行為，其目的是形成固定資產。礦山工程建設具有獨特性不可復制的特點，每一個礦山工程項目都是唯一的獨一無二的，礦山工程建設的過程有開始有結束，具有臨時性，礦山工程建設管理具有復雜性，建設規模越來越大，新工藝新技術不斷出現，涉及單位多需協調的關系多[5，6]。

（2）礦山工程建設合同按計價方式不同，建設工程合同可以劃分為三大類，總價合同、單價合同、成本加酬金合同[7]。

（3）針對不同類型的建設項目，選擇合適的合同類型，可以減少或避免施工經費不足的風險。

在實際操作中，根據工程難易程度，工程施工簡單的項目成本核算較為簡易，可以選擇采用總價合同；由于工程施工過程復雜，周期長，難以估計施工成本的可以選擇采用單價合同或者成本加酬金的合同。根據工程階段，在施工圖設計階段一般采用總價合同，技術設計階段可采用單價合同，初步設計階段采用總成本加酬金合同或單價合同。有較大一部分采用先進的工程施工新技術和工藝新材料的，不宜于采用固定總價合同，而是應當采用成本附加酬金的合同；有緊急工程(如自然災后修復工程等)宜按成本附加酬金的合同約定[8，9]。

4 礦山工程建設合同管理的關鍵環節

4.1 合同談判

合同談判是指具有協議意向的雙方當事人間為確定自己在協議中所需履行的權利與義務進行的商業活動。合同談判一般需要幾次反復磋商后相互妥協才能達成。為保證合同談判達到目標，一般要做一些談判準備。一、人員要做好分工，有談判主攻者、調和者、決策者、記錄者等角色，要讓每個角色各有任務，這樣才能有主有從，可進可退，攻守自如，臨陣不亂。二、要做好調研和考察工作，對談判的主題和目標要提前了解和熟悉，對市場行情摸底調查，收集談判單位基本情況和對方主談判者的背景資料，做到心中有數。三、事前與對方確定談判時間和地點，一般選擇有利自己的時間進行談判，選準了時機，談判就更容易成功。環境地點可選擇自己熟悉的或者輕松的地點，因為輕松熟悉的環境有利于談判雙方形成心里暗示友好交談，促成雙方目標達成。

4.2 合同評審

工程項目合同涉及種類多和內容較為廣泛，金額較大，合同簽訂前應進行可行性及合法性審查。合同評審一般需要來自不同專業并具有一定經驗的專業團隊來審查，通常由銷售采購部門、項目實施部門、專業技術部門、經濟管理部門、財務核算部門、審計部門、安全管理部門、紀檢監察部門的人員組成，必要時，可請法律顧問進行合法性審查，對可能存在的法律風險進行評估，這樣可以最大限度防范和避免經營管理風險。

作為承包方，合同在評審時一般需要關注幾個方面:經營人員是否與客戶進行充分而有效的溝通，了解客戶的真實要求；工程項目的標的是否在合同中明確；合同中的條款是否符合現行的法律法規要求；確認技術水平在規定時間和經費條件下為完成項目內容；現有的資質條件能否進行本項目的工作；質量技術規范選擇是否適當，滿足客戶要求等相關信息。

作為發包方，合同評審時一般需要關注幾個方面:對承包方的合法主體資格進行考察，了解、掌握承包方的資格能力、商業信譽等基本情況， 不得與無經營資格或資信的單位訂立經濟合同；對發包的工程項目的需要工作成果，要了如指掌；承包方是否需要外包外協，是否寫入合同；檢查合同中是否明確合同的標的數量、質量，是否約定價款及支付方式、履行期限、履行地點和方式；是否明確了驗收標準、付款標準和支付方式，是否符合現行的法律法規要求，合同條款應注意雙方權利義務平衡，不得違反法律法規等禁止性規定。

4.3 合同簽訂管理

加強合同的簽訂的流程化管理，注意不相容崗位分離設置，明確各關鍵節點的主體責任，做好痕跡管理。合同簽訂用語需明確，文字表述需嚴謹規范，不得模棱兩可。

合同簽訂注意資質使用管理，防止出現管理漏洞，避免發生詐騙、盜用、丟失、違規使用資質的行為，嚴禁超越資質證書規定的資質類別或等級從事經營活動。禁止使用本單位資質對外單位和個人進行掛靠；確需進行項目合作、聯合承接項目的，必須按照國家有關規定執行，在合作合同中必須明確各方的權利義務。

合同簽訂不得超越權限，工程項目合同原則上由雙方單位或企業法定代表人簽訂，若需委托代理人簽訂的，必須出具書面授權委托書。

加強印章管理，法人印章和合同專用章應專人管理、依法使用、妥善保管。印章應由一級單位統一保管使用，不能由二級實體長期保管和自主使用。合同簽訂原則上使用合同專用章，不使用法人章，雙方約定等特殊原因除外。加蓋印章必須經法定代表人或法定代表人的書面委托人批準用印后方可使用，堅決防止印章私借亂用、濫用盜用。

4.4 合同執行與監控管理

合同簽訂后首先應落實責任人，確定項目負責人，按照項目負責人制的原則組織實施。合同執行管理主要從合同的工作范圍、時間進度、項目成本、質量等方面監控管理。

（1）嚴格控制成本費用。企業是追求利潤最大化的，所以每個項目都應該進行項目成本、費用、利潤的預算管理，確定成本限額和目標利潤。在項目執行中嚴格按照項目預算控制各項成本費用支出，特別要加強對勞務用工、材料采購、機械使用、外部運輸、間接費用等成本費用的管理和控制。同時對大宗物資集中采購、施工機械集中租賃等方面的建立相應管理制度。嚴禁利用票據套取現金，為小團體或個人謀取利益。

（2）加強應收賬款管理。工程項目負責人應對應收賬款全程負責，根據合同約定的收付款條件和進度進行及時催收，對應收賬款回收情況進行考評，對應收賬款逾期未收回的，暫不兌現其績效。在應收賬款催收和管理應建立獎懲制度，對存在私自收款不報或積壓收款、截留或挪用收款等欺上瞞下的不良行為，應按照規章制度依法依規進行處理，對應收賬款形成呆賬、壞賬的造成國有資產流失的，還應根據具體情況追究相關人員的責任。

（3）嚴格項目質量管理。建立健全質量管理部門和質量管理體系，提高項目論證、設計施工、檢查驗收、綜合研究、成果編制、資料歸檔等全過程的質量管理工作水平。根據項目的實施周期和關鍵環節，認真組織開展自檢、互檢、專檢相結合的質量管理和檢查，并留下質量檢查記錄。對外簽訂的項目合同必須約定質量條款，明確合同各方的質量要求和管理責任。

（4）抓好安全文明管理。按規定配置安全生產管理人員，辦理申報生產經營活動所需的安全生產許可證。嚴格執行工程項目安全文明管理規定，落實項目安全保障措施，做好現場工作人員的安全培訓，重視項目現場安全痕跡管理，不得違反安全規程操作儀器設備。認真執行安全隱患排查治理的有關規定和要求，警鐘長鳴，建立健全隱患排查制度，落實排查責任人，對查出的安全隱患，必須立整立改，化解安全風險。

（5）加強項目分包管理。發包單位應積極建立合法合規合格分包商庫，公開、公平和公正地在具備相應資質條件的分包商中擇優選擇入庫分包商，對入庫分包商實行資質評審、集體決策和動態管理。為確保單位利潤最大化，項目分包需要在保證工程質量的基礎上設定一個最高限價，項目分包最高限價一般根據成本測算、市場行情等因素合理確定，一旦確定后分包價原則上不得突破最高限價。項目分包分為工程專業分包和勞務作業分包，凡項目分包必須符合國家、省關于工程項目分發包的相關規定和程序，禁止違法分包，以包代管，轉包和掛靠等不法行為。對納入招投標管理的分包項目，要嚴格按照《四川省工程建設項目招標投標管理若干規定》及相關法規政策執行。必要時，項目分包需委派監管人員常駐施工現場，對技術、質量和安全實施全過程監督和管理。

5 結論

礦山工程建設項目投入高，利潤低，礦山工程建設合同管理是工程項目管理的重要內容之一。重視合同管理，把握合同管理的關鍵環節，可以有效提高工程項目和企業的總體效益，同時避免在施工環節的工期延誤，避免應收賬款形成呆壞賬，減少成本增加等風險。