淺析財務信息化-審批系統與銀企直聯的功能與使用

楊 賀，李 想

（黑龍江省氣象局機關服務中心，黑龍江 哈爾濱150010）

1 引言

根據中國氣象局計劃財務司部署計財業務系統-財務網上報銷子系統的要求，黑龍江省氣象局已于2021年4月全面啟用政務系統下財務審批系統模塊，并計劃于2021年底上線銀企直聯系統。網上報銷審批系統與政務綜合系統、財務A++賬務系統互通，實現了辦公一體化，在同一系統下實現所有人員的網上辦公、財務報銷和審批自動化。目前在異地只要是登錄氣象政務系統就可實現審核、審批，并計劃未來實現移動端審核審批。

2 網上報銷審批系統

2.1 網上報銷審批系統的優點

審批系統改變了以往在財務A++賬務系統報銷錄入的傳統模式，開通網上審批系統各IP地址與氣象政務地址和端口的訪問控制。只要在政務系統環境下就可以辦公、報銷，同一平臺操作、無縫銜接，網上審批系統線上運行，能夠加快審批單據的流轉速度，提升報銷單審批的效率，提高財務報銷的時效性。便于職工少走路、少見面，利于防疫，為職工減負。同時審批系統的一體化、便利性為銀企直聯做好了準備。通過加強會計信息化建設，可以使會計人員擁有更多的精力對財務數據進行深入地探討和分析，充分發揮財務數據信息的價值和優勢，將其更好地運用到財務管理工作之中。

圖2 市局直屬單位審批流程圖

圖3 縣局審批流程圖

圖4 省局直屬單位審批流程圖

圖5 局機關審批流程圖

2.2 網上報銷審批系統的流程

各單位根據本單位的報銷管理制度，確定審批流程。全省分別有局機關、直屬單位、市、縣四種模式和四套流程。實施公司根據各單位提供的流程畫出審批流程圖，與各單位確認后，系統部署時在后臺把審批流程嵌入審批系統，各單位領導、職工即可使用。這種模式部署可以改變手工簽批的弊端，由于流程預定不可省略步驟，覆蓋審批全過程，達到了監督全程化，保證了內控的執行，對內控管理起到了促進、加強的作用。

2.3 審批系統財務人員的操作

財務人員在審批系統進行前期操作，首先根據預算導入預算指標，并且把預算指標細化分解至功能分類、項目、資金來源、指標金額等，達到了預算精細化。為精準執行預算設置了內部控制。其次根據單據類型進行記賬規則設置，單據類型目前有17類，財務人員根據業務需要設置記賬規則。記賬規則設置給了財務人員自主權，財務人員需要對單位的支出類型熟悉掌握，才能做到規則設置沒有遺漏，但是也可以在審批系統的使用過程中增減記賬規則，非常方便實用。前兩項工作完成后即可正式審批系統的運行，在審批的過程中，會計人員根據報銷人上傳的附件判斷經濟事項的合理性，進行初審，選擇提交下一流程或者駁回。全部審批流程結束后，單據即可流轉到連接的A++賬務系統的總賬平臺模塊生成財務憑證，基本實現了財務信息化。財務人員在出差的時候采取申請虛擬賬號的方式在異地政務網登錄審核，報銷人也可以采取同等方式提交報銷，充分感受財務信息化的便利和安全。

2.4 審批系統報銷人的使用

網上審批系統極大的方便了報銷人。進入報銷系統后，首先熟悉系統內預置的12類報銷單類型，正確選擇自己報銷的內容與類別相符，大多數在單項經費報銷即可滿足，但是如三公經費、差旅費、勞務費等需在預置的專門類別里選擇。否則提交之后的審批流程無法繼續。只能駁回重新填報。填報過程中需上傳真實完整的附件，以便會計人員審核，流轉至領導審批后即可打印紙質報銷單，提交至核算中心。整個過程報銷人無需與審批人見面，操作得當即可利用信息化平臺實現自動化。報銷人在出差或者掛職的時候采取申請虛擬賬號的方式在異地政務網登錄報銷，審批人也可以采取同等方式簽批審核，充分感受財務信息化的便利和安全。

3 銀企直聯

為進一步加強資金支付管理，最大程度避免資金支付風險，依據不相容職務分離要求，氣象部門推廣銀企直聯額為主的全流程資金支付監管模式。推廣形成的經驗和做法可復制、可推廣，實現部門資金安全風險防控體系全覆蓋。通過四大國有銀行與計財業務系統資金支付平臺的接口，連接自身的財務系統，摒棄以往通過網銀支付的方式，進行銀企直連即通過財務系統辦理轉賬支付等銀行業務，并可根據需要在財務系統中定制更多個性化功能的網上銀行業務。

3.1 當前的網銀支付平臺存在的主要問題和風險

問題:一是目前的財務報銷審批、出納支付、會計記賬分別在不同的平臺上完成，沒有實現一體化。二是現有的網上銀行業務功能相對單一，功能簡單。三是財務報銷支付環節與銀行的資金監控平臺沒有銜接，降低了資金防范的安全性。

風險：主要體現在兩個方面，一是管理風險。網銀盾未嚴格按照相關制度要求管理，網銀支付不相容職務未分離；網銀U盾密碼設置比較簡單，沒有定期更新；二是執行風險。有的單位對網銀支付從崗位上作了分設管理，但由于各種主客觀原因，實際支付時均由一人操作完成；由于基層人員不足，導致制度要求無法落到實處。這些問題將帶來管理隱患，存在重大的財務風險和廉政風險。

3.2 銀企直聯的優點

銀企直聯是指國有銀行的銀行系統與預算單位的財務系統相連接，單位通過財務系統辦理轉賬支付等銀行業務的同時根據自身需要在系統中制定更多個性化功能的網上銀行業務。作為資金支出的最終環節，使用銀企直聯能夠實現財務報銷支付記賬一體化，有效的降低基層單位資金支付風險。著力解決不相容職務分離要求在執行中的障礙和瓶頸問題，運用信息化手段規范資金支付流程，著力破解執行中的制度落地瓶頸問題，集中信息技術優勢，補齊基層短板。

3.3 銀企直聯的流程

各預算單位通過網上審批子系統發起報銷業務，從填寫報銷單，經過會計審核、領導審批，會計復核，在出納崗進行支付時，通過部署在省局氣象內網DMZ區的銀行前置機，將支付信息發送銀行處理。銀企直聯功能包括系統配置（功能啟用設置、白名單設置）、銀行賬戶管理（銀行管理、銀行網點管理、付款方賬戶管理、收款方對公對私管理）、支付管理（生成支付結算單）、綜合查詢（查詢交易明細、余額、回單）銀企直聯模塊由四大功能組成，包括銀行賬戶管理、交易明細查詢、賬戶額度查詢、支付管理。通過對接銀行接口，實現銀企直聯支付和獲取電子回單。

4 對我省計財業務系統建設的建議

（1）轉變思想觀念，緊跟中國局計財信息化的步伐。計財管理科學化精細化信息化是未來氣象事業科學發展的目標。龍江財務人員要摒棄落后陳舊的發展理念，接受并且融入事業發展中，提高責任感、緊迫感，深化危機意識。按照信息化進程要求推進實施，對已實施的審批系統積極組織、深入研究。對即將開展的銀企直聯系統提前開展探索與嘗試，擺脫被動思維，培養主動參與意識。

（2）財務人員先試先行，敢于行動與創新。建議統籌安排，抽調我省財務精英、技術骨干，邊干邊學邊研究，開拓思路，對省局直屬單位、各地市縣局發現的問題和風險點進行歸納分析，對共性問題形成解決方案，對個性問題各個擊破，依托系統運行中的實際工作尋找創新思路進而優化報銷流程，提升系統運行能力。如：在預算指標的設置、分解方面，對目前運行中發現的大量問題總結歸納，形成預案進而對預算單位的來年預算提出前瞻性建議，對財務人員的期初設置提出合理化要求。在銀企直聯工作中建議先試先行，組織加強對銀企直聯模塊的學習，做好前期與銀行的聯系工作，對銀企直聯支付模式下財務人員崗位設置的設定有一定的前期準備。

（3）組織培訓、組織試點單位試運行。審批系統和銀企直聯工作是黑龍江省氣象部門財務信息化的一次飛躍。在全新的報銷、審批、支付模式下，需要全員的參與，組織培訓是當務之急。采取財務人員網上培訓、單位人員定點集體培訓、單獨輔導等方式，盡快掌握、熟悉新的系統。建議在銀企直聯工作中安排試點單位進行前期準備，在試運行中發現問題，為全省鋪開做好事前的積淀。

5 總結

財務信息化將內部控制從人控轉化到人機并控，使內控工作更加高效化、多元化和動態化，兩者之間是相輔相成和相互影響的。我省氣象部門的財務人員要充分認識到加強內控、防范風險的重要性，充分認識當前事業發展路徑和未來發展方向，成為懂信息技術和專業職能技術的復合型人才，打造規范高效的內部控制體系。