多視角審視人口老齡化背景下我國養(yǎng)老保險制度

王煒華

摘要：日益嚴(yán)峻的人口老齡化問題，對于維持社會穩(wěn)定，全面提升國家的政治、經(jīng)濟(jì)及文化建設(shè)造成負(fù)面影響。本文基于我國人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢、人口老齡化的特征及結(jié)構(gòu)成因、當(dāng)前養(yǎng)老保險的運行情況等視角對現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度所面臨的困境進(jìn)行剖析，指出人口老齡化對社會保障制度的沖擊和挑戰(zhàn)，并從政府、企業(yè)及個體三個層面給出完善現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的有效建議。

關(guān)鍵詞：人口老齡化;養(yǎng)老保險;應(yīng)對措施

引言

作為我國社會保障體系的重要組成部分，養(yǎng)老保險制度在維持社會的穩(wěn)定和諧、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展等方面起到了不可替代的作用。自2000年我國步入老齡化社會以來，人口老齡化和老年人口高齡化都呈現(xiàn)穩(wěn)步上升的態(tài)勢[1]。受到人口老齡化問題日趨嚴(yán)峻的現(xiàn)實沖擊，現(xiàn)行制度下養(yǎng)老保險的支付壓力不斷提升，全國各地短時間內(nèi)的資金缺口問題不斷凸顯出來。如何在當(dāng)前以及未來生命周期內(nèi)切實保障社會養(yǎng)老制度的穩(wěn)健運行，合理有效的緩解人口老齡化帶來的沖擊與挑戰(zhàn)，是當(dāng)前圍繞養(yǎng)老保險制度改革的當(dāng)務(wù)之急[2]。

1我國人口老齡化現(xiàn)狀分析

1.1我國人口老齡化的統(tǒng)計情況分析

參考聯(lián)合國給出的通用標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)一個地區(qū)60歲以上老年人口達(dá)到總?cè)丝跀?shù)的10%，或者65歲老年人口占總?cè)丝跀?shù)的7%，則意味著該地區(qū)進(jìn)入老齡化社會。依據(jù)最新一次人口普查結(jié)果顯示，2021年我國60歲及以上人口為26402萬人，占全國總?cè)丝跀?shù)18.70%（其中，65歲及以上人口為19064萬人，占比13.50%）。與2010年相比，60歲及以上人口的比重上升5.44個百分點，65歲及以上人口比重上升4.63個百分點。通過圖1給出的2010年到2020年近十年間我國老年人人口占總?cè)丝诒戎氐慕y(tǒng)計結(jié)果顯示，我國人口老齡化程度正在進(jìn)一步加深，未來一段時間仍將面臨大量老齡人口帶來的壓力。預(yù)計到“十四五”期末的2025年，60歲及以上人口將接近3億人，65歲及以上人口將分別突破2億人。人口老齡化程度的不斷加重對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來諸多的考驗，如何緩解人口老齡化對社會帶來的負(fù)面影響，積極應(yīng)對人口老齡化已經(jīng)成為現(xiàn)有社會保障制度改革的重中之重問題[2，3]。

1.2我國人口老齡化的特征及成因

當(dāng)前受到人口、社會、經(jīng)濟(jì)、政治及文化等綜合因素的影響，我國人口老齡化存在老齡人口基數(shù)大、老年人口高齡化、老年人口地區(qū)分布不均以及老齡化速度快等特點，具有地域性特征[4]。結(jié)合自20世紀(jì)70年代我國開始實行計劃生育政策以來人口變化的總體趨勢進(jìn)行歸納可知，造成我國人口老齡化的主要原因可歸結(jié)為以下幾個方面：

1）國家的政策干預(yù)：自1973年起國家開始嚴(yán)格推行計劃生育政策，出生率的急劇下降有效的抑制了人口數(shù)量快速增大的態(tài)勢，人口結(jié)構(gòu)發(fā)生顯著變化，在緩解人口問題對社會、經(jīng)濟(jì)、資源以及環(huán)境等方面帶來的壓力的同時，也為后期人口老齡化的形成限定了基礎(chǔ)。

2）人口預(yù)期壽命的延長：社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、醫(yī)療衛(wèi)生體系的不斷完善、醫(yī)療水平的不斷提高在提升人民生活品質(zhì)的同時，也大大延長了人口的預(yù)期壽命。據(jù)已有數(shù)據(jù)顯示，1981年中國人均預(yù)期壽命在67.9歲左右，到2019年人均預(yù)期壽命已接近77.3歲，提高近9.4歲，比同期世界平均壽命72.82歲高出4.48歲，到2030年人均預(yù)期壽命將達(dá)到79歲。

3）固有觀念的轉(zhuǎn)換：隨著科技水平的不斷發(fā)展，生產(chǎn)力水平的飛速提升，過去“養(yǎng)兒防老”的陳舊生育觀念逐步被“優(yōu)生優(yōu)育”所取代[5]。生活品質(zhì)的提升以及生育成本的增加促使早生、多生的現(xiàn)象大幅減小，家庭的重心逐漸從生養(yǎng)子女向培養(yǎng)子女的方向轉(zhuǎn)變。

2人口老齡化背景下養(yǎng)老保險存在的困境

養(yǎng)老保險作為社會保障體系的重要組成部分，主要為退休職工和年齡過大失去勞動能力的參保群體，提高穩(wěn)定的物質(zhì)保障。隨著人口老齡化程度的不斷加劇，養(yǎng)老保險在基金支付能力、個人空賬、投資收益以及統(tǒng)籌分配等方面的問題不斷暴露出來。

1）養(yǎng)老保險基金收支平衡壓力大，當(dāng)期缺口與長期缺口并存：作為世界人口最多的國家，我國目前也承擔(dān)著世界上幾乎最大的養(yǎng)老壓力，2020年我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)到54244萬人。而隨著2019年《政府工作報告》明確提出各地可將養(yǎng)老保險單位繳費比例下調(diào)至16%以來，養(yǎng)老金賬戶結(jié)余告急的困境逐漸浮出水面。盡管通過劃撥國有資本等手段籌措社保基金，但根據(jù)社科院發(fā)布的《中國養(yǎng)老金精算報告2019-2050》數(shù)據(jù)顯示，在企業(yè)繳費率下調(diào)至16%的前提下，即使保留當(dāng)下政府財政補貼機(jī)制，2028年養(yǎng)老金當(dāng)期收支將出現(xiàn)缺口，收不抵支，預(yù)計2030年養(yǎng)老金累計存于將全部告罄。

2）政府財政支出壓力大，個人養(yǎng)老金“空賬”現(xiàn)象顯著：當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險收入主要涵蓋保險費用繳納收入、利息收入以及財政補貼三個方面。一方面受到老齡化人口的激增帶來的養(yǎng)老金支付壓力以及征繳擴(kuò)面的人口紅利衰退導(dǎo)致的收入放緩的聯(lián)合沖擊，養(yǎng)老保險的財政補貼連年遞增。人社部數(shù)據(jù)顯示，1998-2017年間，各級財政對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金的補貼總額高達(dá)4.11萬億元，幾乎與同期城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度4.39萬億元的滾存結(jié)余相當(dāng)。另一方面我國養(yǎng)老保險現(xiàn)行采用的是“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，即通過社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的手段實現(xiàn)保險的共濟(jì)性和儲蓄性。然而受到處于轉(zhuǎn)軌階段以及統(tǒng)賬可以相互調(diào)劑的制度安排，導(dǎo)致個人賬戶長期處于“空賬”狀態(tài)，并未起到基金積累的作用[6]。

3）保險基金投資模式單一，預(yù)期收益不足：當(dāng)前養(yǎng)老金發(fā)放制度下，個人賬戶資金長期被挪用與統(tǒng)籌基金發(fā)放，投資總額收到限制。與此同時，我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險存在基金投資運作方面暴露出的獨立性和專業(yè)不足，投資渠道狹窄等問題，導(dǎo)致養(yǎng)老基金整體的投資收入不理想。在人口老齡化程度日益嚴(yán)峻的迫切形式下，養(yǎng)老保險支付壓力的激增迫切需要基金投資收益的大幅增長。

3.人口老齡化背景下我國養(yǎng)老保險的改革舉措

我國正處于向老年化社會大轉(zhuǎn)型時期，老齡高領(lǐng)人口將迎來新的增長高峰，為有效應(yīng)對“新一代”老齡群體的養(yǎng)老訴求，需要切實有效的完善現(xiàn)行養(yǎng)老保險存在的問題。

一、建立退休年齡與養(yǎng)老保險降費的聯(lián)動機(jī)制，優(yōu)化延遲退休政策

當(dāng)前人口老齡化的主要誘因之一就是預(yù)期壽命的延長，其在增加老齡人口的同時加大了養(yǎng)老保險的支付壓力。如果在預(yù)期壽命延長的同時能夠?qū)⑼诵菽挲g同步增加，使工作和退休時間的長度比例保持穩(wěn)定，則可以有效的緩解由于勞動力的缺失造成的養(yǎng)老保險的支付負(fù)擔(dān)。通過汪偉等人的研究結(jié)果顯示，適當(dāng)?shù)慕档屠U費率對勞動者老年期的勞動供給具有正向的激勵作用[1]。因此，在社保降費有序推進(jìn)的激勵下，建立符合國情的養(yǎng)老保險降費和退休年齡相銜接的制度模式，通過經(jīng)濟(jì)激勵引導(dǎo)勞動者在目標(biāo)年齡退休，不但能夠增加勞動力供給和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，而且可以在一定程度上緩解養(yǎng)老保險潛在的當(dāng)期缺口困境。

二、兼顧公平，消除地域性差距，確立養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的實施路線

由于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在差異性，我國養(yǎng)老保險制度在一定程度上存在“碎片化”的問題[7]。作為政府為社會提供的重要公共產(chǎn)品及公共服務(wù)，養(yǎng)老保險分配的統(tǒng)一性、公平性和公正性對于老年人的生活保證至關(guān)重要。“盡快實現(xiàn)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌”是黨的十九大報告明確提出的重點任務(wù)，通過養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，中央財政對養(yǎng)老保險基金進(jìn)行靈活調(diào)度，消除不同群體、不同地區(qū)、不同行業(yè)之間養(yǎng)老保險的待遇差異，平衡不同地區(qū)的養(yǎng)老盈虧，合理解決養(yǎng)老保險分配不均問題。

三、優(yōu)化“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，提高養(yǎng)老基金的投資收益能力

當(dāng)前“統(tǒng)賬結(jié)合”模式下，養(yǎng)老金個人賬戶“空賬”的根本原因在于統(tǒng)籌用戶與個人賬戶的混合管理[4]。統(tǒng)籌賬戶的作用在于現(xiàn)收現(xiàn)付的方式滿足當(dāng)前養(yǎng)老保險金的支付要求，而個人賬戶則用于基金的積累。功能上的巨大差異要求兩者在運行和管理上需要分開處理，建立實賬化積累，杜絕“空賬”運行風(fēng)險，使統(tǒng)籌賬戶體現(xiàn)公平、個人賬戶發(fā)揮激勵作用。此外，合理的調(diào)整結(jié)存養(yǎng)老基金的投資模式，提升養(yǎng)老基金的增值保值空間，也將有助于緩解當(dāng)前養(yǎng)老基金的支付壓力。當(dāng)前養(yǎng)老基金賬戶依托于銀行，收益率相比于當(dāng)前信托化管理的企業(yè)年金和全國社保基金的年化回報率而言存在劣勢，使得養(yǎng)老金保值增值的目前難以實現(xiàn)。因此，從管理建構(gòu)上實現(xiàn)養(yǎng)老基金資產(chǎn)信托化和投資專業(yè)化勢在必行[8]。

4.結(jié)束語

社會養(yǎng)老保險事關(guān)人民福祉，積極應(yīng)對人口老齡化對我國養(yǎng)老保險帶來的沖擊和挑戰(zhàn)，多方面、多渠道破解現(xiàn)行養(yǎng)老保險面臨的困境，真正實現(xiàn)老有所依、老有所養(yǎng)，對促進(jìn)我國社會穩(wěn)定和諧、國民經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。

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