多視角審視人口老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

王煒華

摘要：日益嚴(yán)峻的人口老齡化問(wèn)題，對(duì)于維持社會(huì)穩(wěn)定，全面提升國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)及文化建設(shè)造成負(fù)面影響。本文基于我國(guó)人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)、人口老齡化的特征及結(jié)構(gòu)成因、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行情況等視角對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨的困境進(jìn)行剖析，指出人口老齡化對(duì)社會(huì)保障制度的沖擊和挑戰(zhàn)，并從政府、企業(yè)及個(gè)體三個(gè)層面給出完善現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效建議。

關(guān)鍵詞：人口老齡化;養(yǎng)老保險(xiǎn);應(yīng)對(duì)措施

引言

作為我國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在維持社會(huì)的穩(wěn)定和諧、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展等方面起到了不可替代的作用。自2000年我國(guó)步入老齡化社會(huì)以來(lái)，人口老齡化和老年人口高齡化都呈現(xiàn)穩(wěn)步上升的態(tài)勢(shì)[1]。受到人口老齡化問(wèn)題日趨嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)沖擊，現(xiàn)行制度下養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付壓力不斷提升，全國(guó)各地短時(shí)間內(nèi)的資金缺口問(wèn)題不斷凸顯出來(lái)。如何在當(dāng)前以及未來(lái)生命周期內(nèi)切實(shí)保障社會(huì)養(yǎng)老制度的穩(wěn)健運(yùn)行，合理有效的緩解人口老齡化帶來(lái)的沖擊與挑戰(zhàn)，是當(dāng)前圍繞養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的當(dāng)務(wù)之急[2]。

1我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀分析

1.1我國(guó)人口老齡化的統(tǒng)計(jì)情況分析

參考聯(lián)合國(guó)給出的通用標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)一個(gè)地區(qū)60歲以上老年人口達(dá)到總?cè)丝跀?shù)的10%，或者65歲老年人口占總?cè)丝跀?shù)的7%，則意味著該地區(qū)進(jìn)入老齡化社會(huì)。依據(jù)最新一次人口普查結(jié)果顯示，2021年我國(guó)60歲及以上人口為26402萬(wàn)人，占全國(guó)總?cè)丝跀?shù)18.70%（其中，65歲及以上人口為19064萬(wàn)人，占比13.50%）。與2010年相比，60歲及以上人口的比重上升5.44個(gè)百分點(diǎn)，65歲及以上人口比重上升4.63個(gè)百分點(diǎn)。通過(guò)圖1給出的2010年到2020年近十年間我國(guó)老年人人口占總?cè)丝诒戎氐慕y(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，我國(guó)人口老齡化程度正在進(jìn)一步加深，未來(lái)一段時(shí)間仍將面臨大量老齡人口帶來(lái)的壓力。預(yù)計(jì)到“十四五”期末的2025年，60歲及以上人口將接近3億人，65歲及以上人口將分別突破2億人。人口老齡化程度的不斷加重對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)諸多的考驗(yàn)，如何緩解人口老齡化對(duì)社會(huì)帶來(lái)的負(fù)面影響，積極應(yīng)對(duì)人口老齡化已經(jīng)成為現(xiàn)有社會(huì)保障制度改革的重中之重問(wèn)題[2，3]。

1.2我國(guó)人口老齡化的特征及成因

當(dāng)前受到人口、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治及文化等綜合因素的影響，我國(guó)人口老齡化存在老齡人口基數(shù)大、老年人口高齡化、老年人口地區(qū)分布不均以及老齡化速度快等特點(diǎn)，具有地域性特征[4]。結(jié)合自20世紀(jì)70年代我國(guó)開始實(shí)行計(jì)劃生育政策以來(lái)人口變化的總體趨勢(shì)進(jìn)行歸納可知，造成我國(guó)人口老齡化的主要原因可歸結(jié)為以下幾個(gè)方面：

1）國(guó)家的政策干預(yù)：自1973年起國(guó)家開始嚴(yán)格推行計(jì)劃生育政策，出生率的急劇下降有效的抑制了人口數(shù)量快速增大的態(tài)勢(shì)，人口結(jié)構(gòu)發(fā)生顯著變化，在緩解人口問(wèn)題對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、資源以及環(huán)境等方面帶來(lái)的壓力的同時(shí)，也為后期人口老齡化的形成限定了基礎(chǔ)。

2）人口預(yù)期壽命的延長(zhǎng)：社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、醫(yī)療衛(wèi)生體系的不斷完善、醫(yī)療水平的不斷提高在提升人民生活品質(zhì)的同時(shí)，也大大延長(zhǎng)了人口的預(yù)期壽命。據(jù)已有數(shù)據(jù)顯示，1981年中國(guó)人均預(yù)期壽命在67.9歲左右，到2019年人均預(yù)期壽命已接近77.3歲，提高近9.4歲，比同期世界平均壽命72.82歲高出4.48歲，到2030年人均預(yù)期壽命將達(dá)到79歲。

3）固有觀念的轉(zhuǎn)換：隨著科技水平的不斷發(fā)展，生產(chǎn)力水平的飛速提升，過(guò)去“養(yǎng)兒防老”的陳舊生育觀念逐步被“優(yōu)生優(yōu)育”所取代[5]。生活品質(zhì)的提升以及生育成本的增加促使早生、多生的現(xiàn)象大幅減小，家庭的重心逐漸從生養(yǎng)子女向培養(yǎng)子女的方向轉(zhuǎn)變。

2人口老齡化背景下養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的困境

養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障體系的重要組成部分，主要為退休職工和年齡過(guò)大失去勞動(dòng)能力的參保群體，提高穩(wěn)定的物質(zhì)保障。隨著人口老齡化程度的不斷加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)在基金支付能力、個(gè)人空賬、投資收益以及統(tǒng)籌分配等方面的問(wèn)題不斷暴露出來(lái)。

1）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡壓力大，當(dāng)期缺口與長(zhǎng)期缺口并存：作為世界人口最多的國(guó)家，我國(guó)目前也承擔(dān)著世界上幾乎最大的養(yǎng)老壓力，2020年我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到54244萬(wàn)人。而隨著2019年《政府工作報(bào)告》明確提出各地可將養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例下調(diào)至16%以來(lái)，養(yǎng)老金賬戶結(jié)余告急的困境逐漸浮出水面。盡管通過(guò)劃撥國(guó)有資本等手段籌措社?；穑鶕?jù)社科院發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金精算報(bào)告2019-2050》數(shù)據(jù)顯示，在企業(yè)繳費(fèi)率下調(diào)至16%的前提下，即使保留當(dāng)下政府財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，2028年養(yǎng)老金當(dāng)期收支將出現(xiàn)缺口，收不抵支，預(yù)計(jì)2030年養(yǎng)老金累計(jì)存于將全部告罄。

2）政府財(cái)政支出壓力大，個(gè)人養(yǎng)老金“空賬”現(xiàn)象顯著：當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)收入主要涵蓋保險(xiǎn)費(fèi)用繳納收入、利息收入以及財(cái)政補(bǔ)貼三個(gè)方面。一方面受到老齡化人口的激增帶來(lái)的養(yǎng)老金支付壓力以及征繳擴(kuò)面的人口紅利衰退導(dǎo)致的收入放緩的聯(lián)合沖擊，養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼連年遞增。人社部數(shù)據(jù)顯示，1998-2017年間，各級(jí)財(cái)政對(duì)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)貼總額高達(dá)4.11萬(wàn)億元，幾乎與同期城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度4.39萬(wàn)億元的滾存結(jié)余相當(dāng)。另一方面我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)行采用的是“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，即通過(guò)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的手段實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的共濟(jì)性和儲(chǔ)蓄性。然而受到處于轉(zhuǎn)軌階段以及統(tǒng)賬可以相互調(diào)劑的制度安排，導(dǎo)致個(gè)人賬戶長(zhǎng)期處于“空賬”狀態(tài)，并未起到基金積累的作用[6]。

3）保險(xiǎn)基金投資模式單一，預(yù)期收益不足：當(dāng)前養(yǎng)老金發(fā)放制度下，個(gè)人賬戶資金長(zhǎng)期被挪用與統(tǒng)籌基金發(fā)放，投資總額收到限制。與此同時(shí)，我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)存在基金投資運(yùn)作方面暴露出的獨(dú)立性和專業(yè)不足，投資渠道狹窄等問(wèn)題，導(dǎo)致養(yǎng)老基金整體的投資收入不理想。在人口老齡化程度日益嚴(yán)峻的迫切形式下，養(yǎng)老保險(xiǎn)支付壓力的激增迫切需要基金投資收益的大幅增長(zhǎng)。

3.人口老齡化背景下我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革舉措

我國(guó)正處于向老年化社會(huì)大轉(zhuǎn)型時(shí)期，老齡高領(lǐng)人口將迎來(lái)新的增長(zhǎng)高峰，為有效應(yīng)對(duì)“新一代”老齡群體的養(yǎng)老訴求，需要切實(shí)有效的完善現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題。

一、建立退休年齡與養(yǎng)老保險(xiǎn)降費(fèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，優(yōu)化延遲退休政策

當(dāng)前人口老齡化的主要誘因之一就是預(yù)期壽命的延長(zhǎng)，其在增加老齡人口的同時(shí)加大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付壓力。如果在預(yù)期壽命延長(zhǎng)的同時(shí)能夠?qū)⑼诵菽挲g同步增加，使工作和退休時(shí)間的長(zhǎng)度比例保持穩(wěn)定，則可以有效的緩解由于勞動(dòng)力的缺失造成的養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付負(fù)擔(dān)。通過(guò)汪偉等人的研究結(jié)果顯示，適當(dāng)?shù)慕档屠U費(fèi)率對(duì)勞動(dòng)者老年期的勞動(dòng)供給具有正向的激勵(lì)作用[1]。因此，在社保降費(fèi)有序推進(jìn)的激勵(lì)下，建立符合國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)降費(fèi)和退休年齡相銜接的制度模式，通過(guò)經(jīng)濟(jì)激勵(lì)引導(dǎo)勞動(dòng)者在目標(biāo)年齡退休，不但能夠增加勞動(dòng)力供給和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而且可以在一定程度上緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)潛在的當(dāng)期缺口困境。

二、兼顧公平，消除地域性差距，確立養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的實(shí)施路線

由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在差異性，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在一定程度上存在“碎片化”的問(wèn)題[7]。作為政府為社會(huì)提供的重要公共產(chǎn)品及公共服務(wù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)分配的統(tǒng)一性、公平性和公正性對(duì)于老年人的生活保證至關(guān)重要。“盡快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌”是黨的十九大報(bào)告明確提出的重點(diǎn)任務(wù)，通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌，中央財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行靈活調(diào)度，消除不同群體、不同地區(qū)、不同行業(yè)之間養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇差異，平衡不同地區(qū)的養(yǎng)老盈虧，合理解決養(yǎng)老保險(xiǎn)分配不均問(wèn)題。

三、優(yōu)化“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，提高養(yǎng)老基金的投資收益能力

當(dāng)前“統(tǒng)賬結(jié)合”模式下，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶“空賬”的根本原因在于統(tǒng)籌用戶與個(gè)人賬戶的混合管理[4]。統(tǒng)籌賬戶的作用在于現(xiàn)收現(xiàn)付的方式滿足當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付要求，而個(gè)人賬戶則用于基金的積累。功能上的巨大差異要求兩者在運(yùn)行和管理上需要分開處理，建立實(shí)賬化積累，杜絕“空賬”運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，使統(tǒng)籌賬戶體現(xiàn)公平、個(gè)人賬戶發(fā)揮激勵(lì)作用。此外，合理的調(diào)整結(jié)存養(yǎng)老基金的投資模式，提升養(yǎng)老基金的增值保值空間，也將有助于緩解當(dāng)前養(yǎng)老基金的支付壓力。當(dāng)前養(yǎng)老基金賬戶依托于銀行，收益率相比于當(dāng)前信托化管理的企業(yè)年金和全國(guó)社保基金的年化回報(bào)率而言存在劣勢(shì)，使得養(yǎng)老金保值增值的目前難以實(shí)現(xiàn)。因此，從管理建構(gòu)上實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金資產(chǎn)信托化和投資專業(yè)化勢(shì)在必行[8]。

4.結(jié)束語(yǔ)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事關(guān)人民福祉，積極應(yīng)對(duì)人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)的沖擊和挑戰(zhàn)，多方面、多渠道破解現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的困境，真正實(shí)現(xiàn)老有所依、老有所養(yǎng)，對(duì)促進(jìn)我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定和諧、國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。

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