某三甲醫(yī)院彩超設(shè)備經(jīng)濟(jì)凈收入管理實(shí)踐

崔保林，孟令廣，顧倩倩

（鄭州大學(xué)附屬腫瘤醫(yī)院醫(yī)學(xué)裝備部，鄭州 450008）

0 引言

隨著公立醫(yī)院綜合改革的不斷深入，藥品和醫(yī)用耗材加成全面取消，大型醫(yī)用設(shè)備檢查費(fèi)用、檢驗(yàn)費(fèi)用降低，三級(jí)公立醫(yī)院績效考核等政策的相繼實(shí)施，使醫(yī)院的發(fā)展受到前所未有的挑戰(zhàn)。面對(duì)新醫(yī)改政策、同級(jí)醫(yī)院發(fā)展和內(nèi)部員工剛性支出的壓力，醫(yī)院管理者必須加強(qiáng)精細(xì)化管理，做好成本控制，提高醫(yī)院的運(yùn)營質(zhì)量和效率。

作為一家以腫瘤患者診療為特色的三級(jí)甲等專科醫(yī)院，彩超檢查是腫瘤疾病診斷的基礎(chǔ)手段。根據(jù)某三甲醫(yī)院統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，超聲醫(yī)學(xué)科2017—2019年檢查人次數(shù)分別約為15.1萬人次、16.9萬人次和19.7萬人次，2020年因新型冠狀病毒肺炎（以下簡稱“新冠肺炎”）疫情的影響，其年檢查人次數(shù)約為17.6萬人次。雖然2020年檢查人次數(shù)有所降低，但檢查陽性率仍保持在95%以上。隨著腫瘤患者診療需求的不斷攀升，2020年該醫(yī)院將彩超設(shè)備增配至25臺(tái)。由于設(shè)備價(jià)格昂貴，其經(jīng)濟(jì)凈收入不僅關(guān)乎后期醫(yī)院對(duì)同類設(shè)備的投入，而且影響著設(shè)備全生命周期管理的精細(xì)化程度。目前，粗放式的經(jīng)濟(jì)效益分析僅對(duì)醫(yī)療設(shè)備的成本效益進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注并提出相關(guān)影響因素[1-6]，不能科學(xué)地反映各因素對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響程度，也無法解決關(guān)鍵影響因素的目標(biāo)值管理問題，更無法提出詳盡可行的行動(dòng)方案來確保設(shè)備凈收入的穩(wěn)步增長。本文以O(shè)MC即Objective（目標(biāo)）、Measure（量化）、Cooperation（協(xié)同）管理體系為指導(dǎo)思想，以SPSS 23統(tǒng)計(jì)分析軟件為主要工具，以提高彩超設(shè)備的凈收入為主要目標(biāo)，通過調(diào)研各影響因素與設(shè)備凈收入的相關(guān)性指數(shù)，運(yùn)用分析工具找出關(guān)鍵影響因素與經(jīng)濟(jì)凈收入的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，計(jì)算出管控目標(biāo)值并制訂詳細(xì)可行的行動(dòng)方案，后期通過驗(yàn)證行動(dòng)方案的有效性，分析原因并提出合理性建議，以做好新醫(yī)改政策環(huán)境下的成本管控，指導(dǎo)并推動(dòng)彩超設(shè)備的精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營質(zhì)量和運(yùn)行效率雙提升。

1 關(guān)鍵影響因素

由常規(guī)經(jīng)濟(jì)效益分析方法可知，對(duì)設(shè)備凈收入產(chǎn)生影響的因素包括設(shè)備折舊費(fèi)、其他固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、維修維保費(fèi)、衛(wèi)生材料（醫(yī)用耗材）費(fèi)、房屋折舊費(fèi)、辦公用品費(fèi)、人力成本、水電費(fèi)和總收入等。

由于該醫(yī)院房屋折舊費(fèi)、辦公用品費(fèi)和水電費(fèi)支出與其他支出相比數(shù)額很小，且其他固定資產(chǎn)折舊費(fèi)已超折舊年限，本文對(duì)其忽略不計(jì)。

運(yùn)用SPSS 23統(tǒng)計(jì)分析軟件對(duì)2017年21臺(tái)彩超、2018年21臺(tái)彩超、2019年20臺(tái)彩超的單臺(tái)設(shè)備折舊費(fèi)、維修維保費(fèi)、衛(wèi)生材料費(fèi)、人力成本、收入和凈收入進(jìn)行相關(guān)性分析，彩超設(shè)備情況見表1，單臺(tái)設(shè)備各影響因素相關(guān)性分析結(jié)果見表2。分析結(jié)果顯示，單臺(tái)設(shè)備的衛(wèi)生材料費(fèi)、人力成本、收入與其凈收入的相關(guān)性指數(shù)分別為0.951、0.954、0.959，衛(wèi)生材料費(fèi)、人力成本及收入是影響單臺(tái)設(shè)備凈收入的主要相關(guān)因素。單臺(tái)設(shè)備衛(wèi)生材料費(fèi)投入越多，其診斷患者的數(shù)量越多，工作人員工作時(shí)間越長，人力成本支出越高，但上述2項(xiàng)支出費(fèi)用的增量與科室收入的增量相比較小，故科室收入越高，凈收入也就越高。

表1 彩超設(shè)備情況表

表2 單臺(tái)設(shè)備各影響因素相關(guān)性分析結(jié)果

根據(jù)2017年國家提出的“公立醫(yī)院醫(yī)療費(fèi)用平均增長幅度控制在10%以下”[7]的要求，該醫(yī)院提出“年業(yè)務(wù)收入增長幅度不能超過10%”的要求。由于該醫(yī)院2019年度新一輪臨床、醫(yī)技科室績效改革已經(jīng)完成，2020年度單臺(tái)設(shè)備人力成本暫無增加，單臺(tái)設(shè)備投入的衛(wèi)生材料費(fèi)是2020年度單臺(tái)彩超設(shè)備凈收入的關(guān)鍵影響因素。

2 關(guān)鍵影響因素目標(biāo)值預(yù)測(cè)

運(yùn)用SPSS 23統(tǒng)計(jì)分析軟件，對(duì)2017—2019年單臺(tái)彩超設(shè)備的年度衛(wèi)生材料費(fèi)與其年度凈收入進(jìn)行線性回歸分析，分析結(jié)果顯示r2為0.904，其回歸方程為

式中，x表示單臺(tái)設(shè)備年度衛(wèi)生材料費(fèi)；y表示單臺(tái)設(shè)備年度凈收入。由上述方程可知，單臺(tái)設(shè)備投入的衛(wèi)生材料費(fèi)與其年度凈收入呈線性相關(guān)。

經(jīng)調(diào)研，2019年該醫(yī)院20臺(tái)彩超設(shè)備的日均運(yùn)行超過11 h，工作人員的工作時(shí)間與設(shè)備開機(jī)時(shí)間一致，已處于嚴(yán)重超負(fù)荷工作狀態(tài)。為縮短工作人員日均工作時(shí)間、減輕工作人員負(fù)擔(dān)、降低設(shè)備故障的發(fā)生頻率，結(jié)合每名患者的診斷時(shí)間，超聲醫(yī)學(xué)科計(jì)劃于2020年新增5臺(tái)彩超設(shè)備，并通過合理排班滿足患者日益增加的檢查需求。

為保證管理目標(biāo)值的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，其設(shè)定必須以事實(shí)為依據(jù)，以數(shù)據(jù)為支撐，將該醫(yī)院的實(shí)際情況作為計(jì)算目標(biāo)值的重要參考。

（1）根據(jù)該醫(yī)院年業(yè)務(wù)收入增長幅度不能超過10%的要求，預(yù)計(jì)2020年超聲醫(yī)學(xué)科因診斷患者數(shù)量增加引起的年收入增長幅度最大為10%。

（2）由于2019年該醫(yī)院已完成新一輪的臨床、醫(yī)技科室績效改革，2020年單臺(tái)設(shè)備的人力成本雖無增加，但由于設(shè)備數(shù)量的增加，科室整體的設(shè)備折舊和人力成本會(huì)同步提高。按照設(shè)備購置價(jià)格300萬元/臺(tái)、人力成本20萬元/人、每臺(tái)設(shè)備配備2名工作人員的標(biāo)準(zhǔn)，超聲醫(yī)學(xué)科增加的年度設(shè)備折舊費(fèi)和人力成本分別為187.5萬元和200萬元。

（3）因新購設(shè)備保修期為1 a，故科室2020年維修維護(hù)費(fèi)基本與2019年保持一致。

根據(jù)公式（1），結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況和新購置的5臺(tái)彩超設(shè)備對(duì)科室收入的影響，若要達(dá)成2020年度超聲醫(yī)學(xué)科業(yè)務(wù)收入增長幅度不超過10%的目標(biāo)，則單臺(tái)設(shè)備投入的衛(wèi)生材料費(fèi)應(yīng)不超過43.55萬元，并將其作為2020年度管理目標(biāo)值。

3 行動(dòng)方案及結(jié)果

3.1 行動(dòng)方案

為持續(xù)穩(wěn)步提升彩超設(shè)備凈收入，需要將衛(wèi)生材料費(fèi)控制在上述要求范圍內(nèi)，并盡可能在合理范圍內(nèi)降低其費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院收入成本規(guī)模和結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化。該醫(yī)院聯(lián)合醫(yī)用耗材管理部門、采供部門、醫(yī)務(wù)管理部門及其他相關(guān)部門，運(yùn)用OMC管理工具[8]，針對(duì)醫(yī)用耗材的合理規(guī)范使用制訂了翔實(shí)可行的行動(dòng)方案，如圖1所示。

圖1 2020年度醫(yī)用耗材管控行動(dòng)方案

3.2 結(jié)果對(duì)比及原因分析

2020年年初，新冠肺炎疫情的暴發(fā)對(duì)中國經(jīng)濟(jì)造成全方位的影響，打破了正常的經(jīng)濟(jì)秩序[9]。作為抗擊疫情的主戰(zhàn)場(chǎng)，該醫(yī)院為規(guī)避“醫(yī)患”交叉感染，在疫情持續(xù)期間陸續(xù)暫停或變更其他科室問診服務(wù)[10]，使門診患者數(shù)量和住院患者數(shù)量同比降低50%和15%以上[11-12]，這對(duì)該醫(yī)院的業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。

根據(jù)該醫(yī)院統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2020年度超聲醫(yī)學(xué)科的年度檢查人次數(shù)、年度收入和年度衛(wèi)生材料費(fèi)分別由2019年的19.7余萬人次、8 070余萬元和1 177余萬元降至17.6余萬人次、7 300余萬元和1 167余萬元，降幅分別為2.1余萬人次、770余萬元和10余萬元。

根據(jù)2020年1—12月超聲醫(yī)學(xué)科運(yùn)營報(bào)表，考慮到2020年2—3月新冠肺炎疫情的影響，并對(duì)5臺(tái)新購設(shè)備按照2020年1月1日正式投入運(yùn)行計(jì)算，將2020年超聲醫(yī)學(xué)科的年度檢查人次數(shù)、年度收入和年度衛(wèi)生材料費(fèi)進(jìn)行修正，修正結(jié)果分別約為20.7萬人次、8 573.5萬元和1 370.7萬元，其單臺(tái)彩超設(shè)備年度檢查人次數(shù)、年度收入和年度衛(wèi)生材料費(fèi)分別約為0.83萬人次、342.94萬元和54.83萬元。結(jié)果表明，在該醫(yī)院年度檢查人次數(shù)和年度收入增長幅度分別為5.08%和6.24%的情況下，單臺(tái)彩超年度衛(wèi)生材料費(fèi)超過其管理目標(biāo)值，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)管理。

根據(jù)2017—2020年超聲醫(yī)學(xué)科年度衛(wèi)生材料領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表，科室所用衛(wèi)生材料主要包括射頻消融套件、引流導(dǎo)管套件、穿刺活檢套件及其他衛(wèi)生材料，具體使用情況見表3。由表3可知，射頻消融套件、引流導(dǎo)管套件和穿刺活檢套件消耗支出占總衛(wèi)生材料支出的98%以上，結(jié)合2019年和2020年實(shí)際年度檢查人次數(shù)變化情況，上述3類衛(wèi)生材料使用量的增加是2020年未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期管理目標(biāo)的主要原因。

表3 年度衛(wèi)生材料使用情況

通過查閱文獻(xiàn)資料，射頻消融套件、引流導(dǎo)管套件和穿刺活檢套件主要用于超聲引導(dǎo)下的射頻消融、置管引流、穿刺活檢、治療、注射和定位等工作，具有操作簡單、定位準(zhǔn)確、微創(chuàng)安全、準(zhǔn)確度高等優(yōu)點(diǎn)，利于患者疾病診斷、術(shù)前評(píng)估、預(yù)后評(píng)估和降低術(shù)后并發(fā)癥風(fēng)險(xiǎn)[13-19]，具有較高的社會(huì)效益，使得上述3類衛(wèi)生材料在超聲醫(yī)學(xué)科得到廣泛使用，最終致使衛(wèi)生材料費(fèi)支出日漸增多，進(jìn)而導(dǎo)致彩超設(shè)備凈收入降低。

4 討論

為提高科室凈收入，該醫(yī)院積極響應(yīng)《河南省衛(wèi)生健康委關(guān)于公布全省醫(yī)療機(jī)構(gòu)高值醫(yī)用耗材重點(diǎn)治理清單的通知》，分析影響設(shè)備凈收入的關(guān)鍵影響因素，根據(jù)國家要求測(cè)算衛(wèi)生材料投入管理目標(biāo)值，并制訂具體行動(dòng)方案對(duì)其進(jìn)行管控，但管控結(jié)果并未達(dá)到預(yù)期水平。究其原因，與該醫(yī)院的專科特點(diǎn)和區(qū)域定位密不可分，作為一家三級(jí)甲等腫瘤專科醫(yī)院和國家腫瘤區(qū)域醫(yī)療中心主體建設(shè)單位，醫(yī)院轉(zhuǎn)型、技術(shù)引領(lǐng)、疑難病癥診療、人文關(guān)懷和患者個(gè)性化需求迫使醫(yī)院改變?cè)袀鹘y(tǒng)診療活動(dòng)，進(jìn)而選擇具有較高社會(huì)效益的超聲引導(dǎo)下的射頻消融、置管引流、穿刺活檢、治療等診療手段，這必然引起射頻消融套件、引流導(dǎo)管套件和穿刺活檢套件等主要衛(wèi)生材料費(fèi)用的增加，造成預(yù)期管理水平無法達(dá)成。

該醫(yī)院在無法有效降低衛(wèi)生材料投入的情況下，必須考慮腫瘤患者的特殊需求，充分調(diào)研醫(yī)師診療活動(dòng)的合理性和必要性，加強(qiáng)設(shè)備購置論證管理，強(qiáng)化衛(wèi)生材料合理使用，對(duì)衛(wèi)生材料管理目標(biāo)值進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，滿足患者就診需求、科室診療需要和衛(wèi)生材料管控要求，避免衛(wèi)生材料使用“一刀切”。

為提高彩超設(shè)備效能水平，減少衛(wèi)生材料的不合理使用量，強(qiáng)化管理目標(biāo)設(shè)定的合理性，減少資源浪費(fèi)，提升科室診療水平，減輕患者負(fù)擔(dān)，增加科室凈收入，該醫(yī)院需要在現(xiàn)有行動(dòng)方案的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)設(shè)備和重點(diǎn)監(jiān)控醫(yī)用耗材的管理。通過本次管理實(shí)踐提出以下建議：精細(xì)化設(shè)備購置論證管理，特別關(guān)注新技術(shù)、新業(yè)務(wù)在設(shè)備到位后開展的可能性和數(shù)量，按照評(píng)分分值確定購置清單；完善重點(diǎn)監(jiān)控醫(yī)用耗材管理制度和信息化監(jiān)管平臺(tái)，投入人力對(duì)單個(gè)患者醫(yī)用耗材使用量進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，出現(xiàn)異常及時(shí)進(jìn)行預(yù)警發(fā)布、原因調(diào)查、根因分析、耗材限用或停用等干預(yù)措施；結(jié)合醫(yī)務(wù)管理部門對(duì)醫(yī)用耗材使用的合理性評(píng)價(jià)，對(duì)使用科室實(shí)施供給動(dòng)態(tài)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)醫(yī)用耗材全周期、全流程的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。