淺談企業合同管理中風險的識別與控制

邢 云

一、企業合同管理中風險的界定

合同管理在企業中會涉及不同的領域，而且管理的流程相對復雜，企業要規避風險，風險管控是必不可少的途徑。企業簽訂合同是否具有合法性、有效性，風險是否能夠得到及時處理，都需要根據相關規定做出判斷，并對管理中的漏洞進行客觀分析，提出相應的控制措施或防范措施。

二、企業對合同管理風險的有效識別

在社會主義市場經濟條件下，企業之間為實現特定的經濟目的，需要通過合同這一形式來實現，只有雙方都能自覺信守承諾并按約履行合同，才能使各自的經濟目的得以實現。企業只有加強合同管理，使合同雙方都做到了重合同、守承諾，才能促進社會主義市場經濟健康發展。因此要確保合同的合法效應，就需要對合同中所約定內容存在的風險進行準確識別，并從專業的角度做出判定。

1.合同簽訂前的風險

在簽訂合同以前，嚴格審查對方當事人的主體資格，合同相對方的履約能力等，這些都是非常重要的。一旦出現合同糾紛，當事人可能不按事先約定履行，最終給企業造成難以挽回的經濟損失。公司對外簽訂合同，無論合同金額大小，必須要對合同相對方有較為深入的了解。尤其涉及金額較大的合同，除了要全方面了解合同方的經營實力外，還應該在工商局查詢合作方的內檔，或在天眼查、企查查等專業App 上查詢其有無訴訟或行政處罰案件、抵押貸款等。這樣可以避免合同相對方因經營不善而被注銷、破產，甚至直接人去樓空，導致公司的債權難以追討。在合作事項涉及金額較大的情況下，應該讓對方提供相應的擔保，以加大日后債權實現的可能性。

2.合同簽訂時的風險

在合同談判、起草，審核、簽訂過程中，一定要有法律專業人員全程參與，否則很可能出現因合同相關條款不符合法律相關規定或者不夠嚴謹導致企業造成經濟損失。此外，合同一定要加蓋公司的合同專用章或公章，其中公章的效力高于簽字，即使法定代表人或授權代表的簽字系偽造，合同仍然有效。例如，一些合同因為走流程太久或者公司業務員嫌麻煩而不蓋公章或合同專用章，以法定代表人或相關負責人簽名作為代替，或者直接使用部門章代替公章或合同專用章來簽訂合同，合同是否有效，關鍵看簽訂合同的各方是否對合同的內容達成了一致的意見，如果雙方認可，則合同有效，但如果事后得不到雙方的認可，就有可能被認定為無效合同，從而給企業帶來經濟損失。此外，如果合同中約定了“自雙方簽字、蓋章之日起生效”，而合同只有簽字或蓋章，兩者沒有同時具備，則屬于合同形式上存在瑕疵，若合同當事人沒有對此瑕疵提出異議，就不會影響合同效力，但如果合同當事人對此提出異議，則可能會影響合同的效力。

3.合同履行中的風險

這類風險主要指合同在履行過程中，因為對方違反合同約定或遇到不可抗力影響使合同不能正常履行，給企業造成一定的經濟損失。合同履行過程中的法律風險產生的主要原因主要包含兩個方面的內容：一是企業對合同日常管理疏忽，沒有及時發現合同相對方對合同履約情況的變化，給企業造成不必要的損失。例如，如果合同中約定了產品的檢驗期限，則雙方應按照合同條款中的約定，在規定時間內進行驗收，超過檢驗期買方沒有提出異議，一般情況下視為產品已驗收。若合同中沒有對驗收期限做出規定的，應當在合理期限內或自收到產品之日起兩年內提出異議，否則視為驗收合格。因此，在日常的合同管理工作中，要嚴格按照合同條款執行，避免因延誤驗收而給企業帶來糾紛或經濟上的損失。二是企業對于合同違約之后，沒有及時追究對方責任，這些都會使企業蒙受損失。

4.預開發票的風險

一般來說，普通的銷售發票在法律上是付款方的一個重要憑證。當出現糾紛時，若無相反證據予以證明的情況下，法院一般會認定發票是付款的憑證。財務上現在的要求往往是要收款方先交付發票，然后再付款，那么當收款方開出了發票后付款方因賴賬、倒閉等原因沒有付款的，有可能會因為合同對此沒有清楚地約定或說明等原因，而導致付款方難以向法院主張權利的風險發生。相比之下，增值稅專用發票則不會被法院認定為已付款的憑證。

5.合同違約的風險

第一，預期違約。預期違約的形式主要包括拒絕履行與不能履行兩種類型。首先，拒絕履行是指生效的合同在到期前，合同當事人以書面、口頭或實際行動告知對方不履行合同義務。其次，不能履行則是指生效的合同在到期前，合同當事人通過各種跡象了解到，對方無法按照合同約定履行義務，它與不能履行的主要區別在于，不能履行是對方當事人了解后才發現。

第二，不履行。即完全不履行，指當事人未能按照合同約定履行任何合同義務，它又被分為事先不履行與當事人違約兩種主要類型；不履行按照合同當事人的態度又可被分為明確不履行與無法履行兩種類型，前者是指在合同到期前，發現當事人不履行，而后者是指在合同期滿后，當事人繼續不履行賠償、履約等義務。因此，不履行的類型主要包括了當事人客觀條件影響下無法履行及主動提出不履行兩種。

第三，遲延履行。即指在合同履行期限屆滿而未履行完畢的情形。包括債務人遲延履行和債權人遲延履行。延遲履行指的是當事人在合同屆滿前，在有能力履行合同義務的前提下，主觀不履行義務的行為，它與其他履行的主要區別在于主觀上不愿意履行。按照相關法律規定，當事人如果延遲履行義務時，不但要向對方支付一定的違約賠償，如果延遲期間出現不可抗力事件或使對方喪失商業機會，也將支付給對方一定賠償。反之，由于債權人在無正當理由下拒絕、延期接受債務人履約，也將承擔一定的違約責任。

第四，不適當履行即瑕疵履行。即指雖然履約人有按照合同約定的時間進行履行，但履行質量不符合合同約定或法律相關規定的違約情形。

第五，其他違約行為。主要包括：部分履行行為；履行方式不適當；履行地點不適當；其他違反附隨義務的行為。

6.合同被撤銷的風險

合同簽訂后，若出現違反相關法律規定的情況，當事人有權撤銷合同，因當事人存在重大誤解而簽訂了合同，或者在簽訂合同時雙方當事人顯失公平的，當事人有權提出撤銷合同，另外，當一方當事人欺詐、脅迫或者乘人之危讓另一方違背自己意愿簽訂合同的，受損方也有權提出合同撤銷的主張。

三、企業合同管理中實施風險防控的有效措施

1.要對合同管理制度進一步完善

制度是企業管理的重要支柱，要規范企業合同管理，首先要規范各項合同管理制度。企業根據自身的實際情況將相關的管理制度制定出來，才能發揮制度的指導作用，使管理工作變得有據可依。例如相應的合同管理辦法、履行監督管理辦法、授權委托管理辦法等重要的制度都是必不可少的。此外，企業為了更好地識別和控制合同管理工作中的風險，可以將配套的風險管理機構逐步建立起來，與先進的企業管理模式相結合，由專業的法務人員和企業管理人員協作管理，對合同管理規范予以完善，進而指導企業的各個部門解決各種類型的法律問題，切實讓企業管理從法律的層面發揮應有的指導作用。

2.要加強企業合同管理中的流程管理，做到全程把控

由于合同起草方掌握主動權，因此我們要從合同簽訂前的合作方審查，合同的蓋章與簽名，合同的標的、數量、質量等重要條款，司法爭議解決中訴訟與仲裁的選擇到合同履行過程中涉及的驗收規則、質保期與質保金的規定、違約責任與抗辯權、違約金與違約賠償等條款都要嚴格把控，全程監督管理。例如，在簽訂合同時，如果付款方要求預開發票，雙方在簽訂合同時一定要將預開發票事宜約定清楚，寫明先開發票再付款，還應該增加“預開的發票不作為付款憑證”這樣的話在合同條款中，另外，合同中也要對款項支付的形式做出約定。預開發票的交易，為保證收款方的合法權益不受侵犯，最好約定以轉賬形式收取款項，避免現金收付。如果必須使用現金收付的話，應該在付款后要求收款方再開一張收據，確保日后出現糾紛時可以用來證明對方已收現金款。

總之最好制定自己的標準格式合同并要求對方接受自己的格式文本，這樣不僅能提高工作效率，而且還能預防法律風險的發生。

3.企業中的合同管理要逐步實行戰略化管理

大部分企業的合同管理，仍主要以合同審查為核心，也就是主要以確保合同的合法性為核心，合同的經濟性和管理性則尚未得到足夠重視。由此理念出發，可以將企業內部的合同管理模式由傳統的專業化管理模式轉變成項目式管理模式，即專門設立合同管理中心機構，所有職能部門都要在合同管理中心的統一協調之下來處理合同的相關事宜，合同管理中心統籌協調合同從開始到結束可能涉及的所有問題，并進行綜合的分析整理，在戰略化的管理下，統一協調完成企業的各項工作。

4.實現合同管理全過程的動態化監督管理

合同管理的主要目的是保障合同的及時有效履行，因此合同管理部門對合同履行情況進行全程動態化跟蹤監督是十分必要的。通過全程動態化跟蹤監督可以掌握企業各類合同的履行進展情況，及時發現問題，第一時間向相關部門反饋，防止各種法律風險的發生。另外，合同結算也是合同履行的主要環節和內容，法務部門同財務部門要密切配合，把好合同的結算關，做到在付款前要認真填寫合同履行進展情況表，并經相關業務部門及法務部門嚴格審核，相關領導簽字，確保符合付款條件后再給予付款。這既是對合同簽訂的審查，也是對合同履行的動態化監督，這在企業整個合同管理防控法律風險過程中至關重要。

5.實現合同的標準化、信息化管理

長期以來，合同審查依靠的是公司法務人員的個人經驗，但個人經驗畢竟有限，如果能夠把一個大型企業內幾十人甚至幾百人的合同審查經驗積累總結成一個標準，則會提高合同審查的效率。標準化還能夠提供一個客觀評價合同審查質量的指南。

在信息技術高速發展的今天，要提高合同管理的工作效率，就必須要利用信息化手段。信息化除了可以將原先大量的紙質資料電子化，從而固化流程、解決工作量大的問題，還可以對合同中包含的市場信息進行深層次的統計與分析。所以說在合同管理中實施標準化、信息化管理，在一定程度上可以對合同管理中的風險予以有效地識別與控制。

6.合同管理隊伍的整體素質要加強

合同管理是全面性、綜合性的管理工作，關乎企業各方面的內容，因此合同管理人員素質的提高就顯得尤為重要，合同管理的專業化、科學化也成為防控法律風險的必要條件。在實際工作中，合同條款系對雙方權利義務關系的確定，直接關系到雙方之間的各項權益，一項技術性要求高、風險性很強的經營行為，如果合同草擬不當，很有可能陷于對方設置的法律陷阱，己方需要承擔更多的義務和責任，從而出現受益明顯地和義務不對等。一旦有了糾紛，對方會以合同上的約定系雙方自愿達成的結果進行抗辯，使己方遭受巨大的經濟損失。所以要不斷提高合同管理人員的綜合素質，才能更好地避免合同管理過程中的各種法律風險，預防合同糾紛地發生。

綜上所述，企業必須要具備較高的風險管控能力，采用有效的管理策略，對各種風險進行絕對有效的識別與控制，才能保障企業健康、快速地發展。