新時(shí)期海外EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施

張念

摘要：當(dāng)前，在“一帶一路”倡議、“走出去”戰(zhàn)略和“經(jīng)濟(jì)全球化”進(jìn)程的推動(dòng)下，我國EPC總承包企業(yè)一直在積極探索“走出去”的國際項(xiàng)目。EPC總承包模式已成為國際工程的主要模式之一。但與國內(nèi)工程項(xiàng)目不同，國際工程項(xiàng)目具有項(xiàng)目周期長、環(huán)境復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)高、需求變化不穩(wěn)定、競爭激烈、變化因素多等特點(diǎn)。EPC總承包模式雖然具有一定的優(yōu)勢，但項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較高。國內(nèi)許多學(xué)者對國際工程總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了深入的研究，取得了豐富的成果。

關(guān)鍵詞：海外EPC;總承包項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)管理;措施

一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究

1.風(fēng)險(xiǎn)來源

依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源將國際工程EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為項(xiàng)目外風(fēng)險(xiǎn)（包括國別風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)）和項(xiàng)目內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)（包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)）。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源將電力企業(yè)海外EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分為企業(yè)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（由政治和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)和市場風(fēng)險(xiǎn)、政策和法律風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)5個(gè)方面構(gòu)成）和企業(yè)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（由技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、物資和設(shè)備供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、施工風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)方面構(gòu)成）。識(shí)別出海外核電項(xiàng)目EPC風(fēng)險(xiǎn)源主要包括國別風(fēng)險(xiǎn)源（包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境、法律、市場、合同等風(fēng)險(xiǎn)）和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源（包括策劃、設(shè)計(jì)管理、進(jìn)度、采購、合同管理等風(fēng)險(xiǎn)）。

2.風(fēng)險(xiǎn)可不可控

將海外EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)劃分為不可控風(fēng)險(xiǎn)（包括政治、經(jīng)濟(jì)、自然、外匯等風(fēng)險(xiǎn)）和可控風(fēng)險(xiǎn)（包括工期、質(zhì)量、成本利潤、原材料采購、安全等風(fēng)險(xiǎn)）。把海外EPC項(xiàng)目常見的承包商風(fēng)險(xiǎn)劃分為企業(yè)不可控風(fēng)險(xiǎn)（包括政治和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)和市場風(fēng)險(xiǎn)、政策和法律風(fēng)險(xiǎn)等）和企業(yè)可控風(fēng)險(xiǎn)（包括不清楚合同的意義、與業(yè)主溝通不徹底、盲目進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)、未進(jìn)行深入調(diào)研就簽訂合同等）兩大類。將斯里蘭卡A09公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分為不可控風(fēng)險(xiǎn)（包括政治風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)）和可控風(fēng)險(xiǎn)（包括工期風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)）。

3.項(xiàng)目進(jìn)展階段

有些學(xué)者識(shí)別和分析了項(xiàng)目全生命周期中不同階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。對國際水電工程EPC項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、采購各階段的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別。以海外電力EPC總承包項(xiàng)目為實(shí)例，對投標(biāo)、設(shè)計(jì)、采購、施工階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)和分析。基于承包商視角，識(shí)別了國際EPC項(xiàng)目市場開發(fā)、融資生效、項(xiàng)目履約階段的風(fēng)險(xiǎn)因素。有些學(xué)者則對項(xiàng)目進(jìn)展中某單一階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，結(jié)合某國地鐵2號(hào)線EPC項(xiàng)目案例，基于我國承包商的角度，分別從國別風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面識(shí)別了該項(xiàng)目投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)因素。

4.風(fēng)險(xiǎn)類型

識(shí)別出某水電站EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要包括自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度（工期）風(fēng)險(xiǎn)、成本與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、人為風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。除了對國際工程EPC總承包項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，有些學(xué)者還針對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型中的某單一風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了詳細(xì)的識(shí)別和分析。將工程EPC總承包合同風(fēng)險(xiǎn)分為合同中注明的要求承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與合同中暗含的風(fēng)險(xiǎn)。將境外EPC總承包項(xiàng)目面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為外匯風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、資金支付風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別出國際工程EPC項(xiàng)目的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括設(shè)計(jì)外部審批、設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)界面接口等風(fēng)險(xiǎn)。分析了國際工程EPC項(xiàng)目采購主合同形成和履行兩個(gè)階段的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。識(shí)別了國際工程EPC總承包項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作界面風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別出海外EPC項(xiàng)目匯率風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、承包商能力風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。國際工程EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素具有多樣化、復(fù)雜化、層次化的特點(diǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要包括案例分析、文獻(xiàn)梳理、專家訪談、分解結(jié)構(gòu)、問卷調(diào)查、SWOT分析等。當(dāng)前，學(xué)者們一般采用一種或兩種及以上的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對不同國家或地區(qū)、不同時(shí)間段、不同類型的項(xiàng)目，從不同角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別和分類研究。然而，由于項(xiàng)目周期、外部環(huán)境等方面的不同，所識(shí)別出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并非完全一致。因此，應(yīng)在借鑒其他類似項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別的基礎(chǔ)上結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行有針對性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析，以保證項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別更加全面、準(zhǔn)確。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1.提高海外合作能力

在進(jìn)行海外EPC項(xiàng)目時(shí)，由于其具有國際性，應(yīng)該綜合考慮項(xiàng)目所在地及周邊各個(gè)國家的政治經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，進(jìn)而“對癥下藥”。不同地域所存在的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，例如：建設(shè)地如果與周邊國家經(jīng)常有戰(zhàn)事摩擦，就需要考慮戰(zhàn)亂對人力和物資的影響系數(shù)，特別是通貨膨脹這一金融問題。如果項(xiàng)目所在地是不太發(fā)達(dá)的國家，則需要提高金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，若如當(dāng)?shù)刎泿排c美元匯率的變化幅度過大時(shí)，可以考慮在工程建設(shè)過程中進(jìn)行一次結(jié)算，來規(guī)避資金不能按時(shí)回籠的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，海外EPC的承包商需要積極拓展與海外企業(yè)的金融合作，充分利用海外的資源，從而降低承包商自身的資金成本，降低海外投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

2.提高自身風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力

在項(xiàng)目開始之初，可以從風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制及風(fēng)險(xiǎn)管理5個(gè)方面對可能出現(xiàn)的各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合的識(shí)別。結(jié)合以往相似相近工程建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)分析項(xiàng)目建設(shè)過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)問題，將所識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)嚴(yán)重性和可能性，劃分出不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。可以對應(yīng)地編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，依次給出建議并做好風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)工作。有些涉及由國家之間政策不同導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)因素，可以積極尋求該方面的專家，通過交流、討論，從而得出一個(gè)較為可行的解決方案。

3.提高項(xiàng)目管理能力

項(xiàng)目管理能力的提升可以通過學(xué)習(xí)專門的項(xiàng)目管理課程來實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目經(jīng)理可以在實(shí)際工作中運(yùn)用到之前自己所參與項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目經(jīng)理需要有一定的領(lǐng)導(dǎo)力、判斷力及協(xié)調(diào)能力。國內(nèi)公司也需要足夠信任項(xiàng)目經(jīng)理的能力，當(dāng)突然發(fā)生緊急事件時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理可以在第一時(shí)間結(jié)合現(xiàn)場的實(shí)際情況，再根據(jù)自己積累的經(jīng)驗(yàn)作決策。當(dāng)然，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中的每個(gè)隊(duì)員也是必不可少的一部分，項(xiàng)目隊(duì)員和項(xiàng)目經(jīng)理需要互相培養(yǎng)信任，才能讓整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在項(xiàng)目建設(shè)中發(fā)揮作用。

4.管控項(xiàng)目完成時(shí)間

從基本的項(xiàng)目三要素（即時(shí)間、質(zhì)量和成本）中不難發(fā)現(xiàn)，三者是相互影響、相互制衡的，這使得項(xiàng)目本身處于一個(gè)平衡點(diǎn)。有些海外EPC項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)特殊，項(xiàng)目本身需要花費(fèi)比其他同類型的EPC項(xiàng)目工程更多的建設(shè)時(shí)間，因此工期也成了影響海外EPC項(xiàng)目成本和風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一。如果在項(xiàng)目開始之初，規(guī)劃好項(xiàng)目的設(shè)計(jì)采購建設(shè)進(jìn)程，給工程建設(shè)工期做一個(gè)相對準(zhǔn)確的預(yù)估，可以同時(shí)降低時(shí)間對匯率，以及國際金融市場通貨膨脹的影響，進(jìn)而降低整個(gè)工程結(jié)算時(shí)與預(yù)算差距過大的風(fēng)險(xiǎn)。確定海外EPC的最佳工期，也成了風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施之一。

結(jié)束語

在“全球化”背景下，中國企業(yè)實(shí)施“一帶一路”倡議，通過EPC總承包，積極參與沿線各國項(xiàng)目建設(shè)，逐步擴(kuò)大中國建設(shè)在海外市場的份額。目前，海外EPC項(xiàng)目最重要的風(fēng)險(xiǎn)因素包括通貨膨脹、匯率、財(cái)稅政策、供應(yīng)鏈和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)。一方面，國內(nèi)總承包商需要從外部到內(nèi)部尋找應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方法，從內(nèi)部到外部提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和項(xiàng)目管理能力。總承包商應(yīng)結(jié)合外部市場的客觀條件和自身的主觀條件，在項(xiàng)目前期盡可能考慮EPC項(xiàng)目建設(shè)中存在的所有風(fēng)險(xiǎn)，并提供可參考的解決方案，從而有效控制項(xiàng)目的預(yù)算成本，進(jìn)一步提高EPC總承包的利潤率。

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