論我國商業(yè)銀行金融風險預警指標體系

杜蓉

摘要：改革開放以來，我國金融體制進行了改革，面對外部環(huán)境的變化，商業(yè)銀行也在面臨著金融風險的危機，到目前為止，我國商業(yè)銀行仍然沒有建立健全的金融風險預警指標體系，這也導致了商業(yè)銀行在運營過程中會面臨各種金融風險的問題，面對這些問題，我國商業(yè)銀行應該提高金融風險意識，建立健全我國商業(yè)銀行金融風險預警指標體系，結(jié)合我國商業(yè)銀行的具體實際工作及業(yè)務情況，提高我國商業(yè)銀行的金融風險預警能力，從而促進商業(yè)銀行的長期經(jīng)營發(fā)展。文章從商業(yè)銀行金融風險預警體系的相關概念及內(nèi)涵分析了金融風險預警體系的定義和風險分類，之后從建立我國商業(yè)銀行風險預警體系的原則出發(fā)，針對我國商業(yè)銀行金融風險的來源分析宏觀經(jīng)濟發(fā)展，對外經(jīng)營業(yè)務，銀行內(nèi)部資本金不足，信貸業(yè)務和盈利水平及流動性資金給商業(yè)銀行帶來的金融風險，最后指出我國商業(yè)銀行金融風險預警指標體系中不可或缺的指標體系，希望對構建我國商業(yè)銀行金融風險預警指標體系具有啟示作用及參考價值。

關鍵詞：商業(yè)銀行;金融;風險預警指標

一、商業(yè)銀行金融風險預警體系的內(nèi)涵

（一）商業(yè)銀行金融風險的定義

關于商業(yè)銀行金融風險預警體系，首先要提到商業(yè)銀行金融風險，商業(yè)銀行金融風險指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中進行投資或運用，籌集資金過程中所遭受損失的概率，也是指不確定因素會影響銀行資金、業(yè)務和聲譽的運營，導致商業(yè)銀行蒙受損失，影響正常的經(jīng)營運轉(zhuǎn)的可能。

（二）商業(yè)銀行金融風險的分類

1. 信用風險

關于商業(yè)銀行金融風險的分類信用風險是其中一個，主要指的是由于客戶違反合同約定引起的風險，導致銀行承受了損失。客戶如果惡意套現(xiàn)銀行資金，不按期歸還債務，導致銀行信貸資產(chǎn)資質(zhì)下滑現(xiàn)象的產(chǎn)生，影響銀行資金的周轉(zhuǎn)與安全，都可以算作是信用風險，信用風險是指商業(yè)銀行遭受的純粹的損失。

2. 流動性風險

銀行的流動性風險指的是銀行通過合理的價格將資產(chǎn)變現(xiàn)套取足夠的資金，達到滿足客戶貸款需求和現(xiàn)金的存取的要求，商業(yè)銀行的流動性是商業(yè)銀行的核心，主要在資產(chǎn)和負債兩個方面。資產(chǎn)的流動性是指銀行的資產(chǎn)可以隨時進行合理價格變現(xiàn)。負債流動性指的是，銀行可以用足夠的成本套取現(xiàn)金。從這一角度來說，二者的流動性具有相同之處，但同樣也意味著風險的存在，流動性風險就潛藏在其中。

3. 市場風險

市場風險也是金融風險體系中常見的風險，不同于其他的風險，市場風險主要來自于外部的風險，指的是市場價格的變動，使銀行遭受一定的損失的可能性，在交易活動中，常常和銀行的表內(nèi)和表外頭寸有關，經(jīng)常被分為利率風險和匯率風險，這是市場風險的主要分類。

（三）預警及相關概念

關于預警，指的是通過預警線的強弱程度來衡量某種狀態(tài)，并發(fā)出預警信號進行提示的過程，由于預警的特殊性，所以涵蓋范圍十分廣，包括自然災害，人為危機等，遇見的存在，主要是提醒人們做好預防措施，避免遭受損失，從而實現(xiàn)幫助人們規(guī)避風險的一種手段。

預警最早用于軍事防御手段，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，科技的進步也逐漸運用于其他領域中，涵蓋經(jīng)濟、科技等多方面，對人們的生產(chǎn)生活有極大的幫助。

（四）商業(yè)銀行風險預警的定義

不同于其他領域的風險預警，商業(yè)銀行的風險預警指的是幫助以獲利為經(jīng)營目標，具有綜合性服務的銀行，預防經(jīng)營過程中各種風險并進行風險的衡量，從而幫助銀行減少損失，采取合理的預防措施，保障商業(yè)銀行正常管理運行的一種手段。

二、我國商業(yè)銀行風險預警指標體系的原則

（一）全面性原則

我國商業(yè)銀行風險預警指標體系的原則中，全面性原則是十分重要的，這是因為全面性原則，綜合考量了銀行的風險預警指標，包含了定量指標、定性指標、風險防范、安全性指標、流動性指標、盈利性指標標和發(fā)展性指標，因此格外符合商業(yè)銀行經(jīng)營管理。

（二）測度能力原則

測度能力原則指的是對指標的靈敏度和可靠性有所要求，測度能力要強。

（三）時效性原則

時效性在金融風險預警體制中也是必不可少的，要求數(shù)據(jù)具有一定的時效性和及時性，才能夠使風險預警體系發(fā)揮作用。

（四）互補性原則

互補性原則主要是指標之間相互補充，相互配合，相互合作，反映我國商業(yè)銀行金融風險預警體系的各方面作用和優(yōu)勢。

（五）可操作性原則

可操作性原則，指的是從我國商業(yè)銀行的實際工作出發(fā)，貼合實際，可以有效獲取相關數(shù)據(jù)。

三、我國商業(yè)銀行金融風險來源

（一）宏觀經(jīng)濟發(fā)展

我國商業(yè)銀行金融風險的來源之一，就是宏觀經(jīng)濟發(fā)展所帶來的風險，主要是由于宏觀經(jīng)濟的發(fā)展會影響金融，二者有著密切的關系，相互作用，相互影響，經(jīng)濟的發(fā)展為金融行業(yè)奠定基礎，金融也會給經(jīng)濟發(fā)展中的商業(yè)銀行帶來不可避免的金融風險。我國商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中會面臨很多風險問題，比如市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等，有人為的因素也有客觀因素，宏觀經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的問題，會導致商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展受到重大影響，從而導致金融風險的產(chǎn)生。

（二）對外經(jīng)營業(yè)務

我國商業(yè)銀行的對外經(jīng)營業(yè)務受到的金融風險主要來自于國際業(yè)務差和國外資本對商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響，主要是由于商業(yè)銀行自身承擔著資金清算和資金缺口的補償作用所導致的，因此，匯率的高低會直接影響商業(yè)銀行的對外經(jīng)營業(yè)務，同時，海外游資對于金融市場的惡意操控和沖擊，也會對商業(yè)銀行的運營產(chǎn)生一定的影響。

（三）資本金不足

商業(yè)銀行的資本金不足會導致商業(yè)銀行的庫存資金出現(xiàn)短缺，也會產(chǎn)生連鎖反應，影響利率水平向同業(yè)拆得資金，影響商業(yè)銀行的正常運行，所以同業(yè)拆借利率和資本金的充足會影響商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展，也會導致商業(yè)銀行高負債形式運營出現(xiàn)狀況。因此，商業(yè)銀行資本金不足會帶來巨大危機。

（四）信貸業(yè)務

信貸業(yè)務在商業(yè)銀行的業(yè)務中占據(jù)主導地位，是商業(yè)銀行盈利的主要來源，因此，信貸業(yè)務出現(xiàn)了問題，會導致商業(yè)銀行的運營出現(xiàn)危機和風險，信貸業(yè)務會涉及資金的流轉(zhuǎn)，也會給銀行的庫存資金帶來壓力，短期的貸款占比和存貸增長率是影響銀行信貸業(yè)務的主要風險。

（五）商業(yè)銀行的盈利水平

商業(yè)銀行主要的經(jīng)營目的就是獲得盈利，盈利水平的高低會影響客戶信任度，同樣盈利水平較高，也比較容易使商業(yè)銀行從同業(yè)處拆得資金，彌補頭寸，解決資金短缺問題，所以貸款收益率，資產(chǎn)利潤率等指標，也就是商業(yè)銀行的盈利水平，也會影響金融風險的大小。

（六）流動性資金

我國商業(yè)銀行的金融風險來源，也跟流動性資金有關，由于次貸危機導致全球性的經(jīng)濟恐慌，所以商業(yè)銀行也不可避免地受到了影響，不良貸款的產(chǎn)生以及房貸的產(chǎn)生，也在加速金融風險的形成，大多數(shù)流動資金涌向了房地產(chǎn)行業(yè)，而房地產(chǎn)泡沫一旦破滅，商業(yè)銀行則面臨著巨大的金融危機，所以商業(yè)銀行的撥備覆蓋率，存款準備金率會影響到金融風險，也會給銀行的經(jīng)營運行帶來一定的影響。

四、我國商業(yè)銀行金融風險預警體系指標

（一）反映貨幣流通狀況的指標體系

在商業(yè)銀行金融風險預警體系指標里，必不可少的是反映貨幣流通狀況的指標體系，貨幣的流通情況或給商業(yè)銀行的生產(chǎn)運營帶來一定的風險，尤其是存貸差較大的商業(yè)銀行，會承受本金減少的風險，也會影響到商業(yè)銀行的資金來源，從這一角度來說，貨幣流通狀況的指標體系，是不可或缺的重要組成部分。反映貨幣流通狀況的指標體系，包含各層次貨幣供應量增長率以及貨幣流通性比率等，會直觀反映貨幣供應量的變化情況，也會顯示國民經(jīng)濟發(fā)展與貨幣供應量之間的關系，對于我國商業(yè)銀行金融風險預警體系來說，建立反映貨幣流通狀況的指標體系是十分必要的，可以合理預測貨幣實際需求的增長變化及儲蓄存款的增長情況，了解貨幣供應量增長率的增長變化，從而提前進行貨幣風險預警，減少金融風險對商業(yè)銀行帶來的損失。

（二）反映資本風險狀況的指標體系

在我國商業(yè)銀行金融風險預警指標體系中，也需要建立反映資本風險狀況的指標體系，這是由于資本是實體行業(yè)經(jīng)營發(fā)展的基礎，也是基本條件，資本的運行會影響到企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，也同樣會影響到商業(yè)銀行的正常運行，同時，資本也是獲取資金的保障，充足的資本不僅可以體現(xiàn)銀行的信用程度，提高公眾的信心，同時還可以防范商業(yè)銀行金融風險，減少商業(yè)銀行在運營過程中所產(chǎn)生的風險損失，幫助商業(yè)銀行健康持續(xù)運營，長期可持續(xù)性發(fā)展。

（三）反映信貸收支狀況的指標體系

在我國商業(yè)銀行的金融風險預警指標體系中，反映信貸收支狀況的指標體系，是十分重要的組成部分，這主要是由于商業(yè)銀行的信貸業(yè)務是商業(yè)銀行獲利的主要來源，所以信貸收支狀況影響著商業(yè)銀行的命脈，信貸資金的運行會影響商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益，如果資產(chǎn)大于負債，會減少銀行的資金，同樣會影響到客戶存取款的能力，和短期流動資金的流動率，因此反映信貸收支狀況的指標體系需要放進商業(yè)銀行風險預警指標體系中，并且將資產(chǎn)流動比率，存款余額增長率，貸款余額增長率等重要指標放進去進行綜合參考，達到對商業(yè)銀行進行金融風險預警的目的，從而提高商業(yè)銀行風險預警的能力。

（四）反映國際業(yè)務狀況的指標體系

反映國際業(yè)務狀況的指標體系，也是構建我國商業(yè)銀行風險預警指標體系的重要組成部分，自我國改革開放以來，我國商業(yè)銀行的運營環(huán)境變得更加復雜，外資的注入和游資的注入，以及匯率的高低，都在影響我國的金融市場環(huán)境，面對這種情況，要維持國內(nèi)經(jīng)濟的穩(wěn)定運行，提高我國商業(yè)銀行的抗風險能力，需要把反映國際業(yè)務狀況的指標體系放入我國商業(yè)銀行金融風險預警的指標體系之中，更好地提高我國商業(yè)銀行的預警能力。

（五）反映利率風險的指標體系

利率風險指由于利率變化或銀行及其他金融機構的協(xié)定利率跟不上市場利率變化，致使資產(chǎn)收益與價值相對于負債成本與價值發(fā)生不等量變化而造成商業(yè)銀行損失收入或資產(chǎn)的風險。

五、結(jié)語

改革開放以來，我國金融體制進行了改革，面對外部環(huán)境的變化，商業(yè)銀行也在面臨著金融風險的危機，但是到目前為止，我國商業(yè)銀行仍然沒有建立健全金融風險預警指標體系，這也導致了商業(yè)銀行在運營過程中會面臨各種金融風險的問題，目前我國商業(yè)銀行最重要的就是，提高金融風險意識，建立健全我國商業(yè)銀行金融風險預警指標體系，結(jié)合我國商業(yè)銀行的具體實際工作及業(yè)務情況，提高我國商業(yè)銀行的金融風險預警能力，從而促進商業(yè)銀行的長期經(jīng)營發(fā)展。

參考文獻：

[1]陳四清.商業(yè)銀行風險管理通論[M].北京：中國金融出版社，2006.

[2]許崇正.貨幣銀行學[M].北京：中國經(jīng)濟出版社，2001.

[3]肖遠企.美國金融機構信用等級的“駱駝”評價體系[J].國際金融研究，1990（10）：33-35.

[4]劉富成.運用CART分析法評估上市公司信用風險[J].商業(yè)研究，2009（09）：76-77.

[5]廖絢，李興緒.基于Logit模型的銀行個人信貸風險管理評估[J].統(tǒng)計與決策，2008（21）：50-52.

[6]陳晴光，費文濤，陳麗芬.商業(yè)銀行操作風險度量管理的神經(jīng)網(wǎng)絡方法[J].生產(chǎn)力研究，2010（06）：73-74.

（作者單位：上海農(nóng)商銀行崇明支行）