商業銀行內控合規管理的有效途徑探析

夏美娟

金融是保證國家經濟健康可持續發展的命脈，而銀行業則是金融產業的中樞神經，其在金融資源的配置過程中發揮著不可替代的作用。所以，相關部門必須采取有效措施，加強商業銀行內控合規管理體系建設力度，嚴格按照監管部門的要求，開展內部亂象整治工作，促進商業銀行內部管理與控制水平的有效提升，才能將商業銀行在社會經濟可持續發展中的作用充分發揮出來。作為新經濟常態下的商業銀行來說，應該嚴格按照合規創造效益、合規創造價值的原則和要求，制定科學合理的發展策略，優化和完善商業銀行內控合規管理制度，分析商業銀行內控合規管理過程中存在的問題，促進商業銀行的發展。

近年來，我國商業銀行在發展過程中，所面臨的內外部環境發生了改變，所以，商業銀行在經營發展過程中，必須緊跟市場經濟發展的腳步，深入分析和研究內控合規管理的意義，明確內控合規管理工作的方向，加大內控合規管理方法整合的力度，才能在促進商業銀行內控合規管理工作成效有效提升的基礎上，推動商業銀行的健康可持續發展。

一、內控合規管理內涵分析

（一）區別

1.含義不同。《商業銀行內部控制指引》中明確規定了，內部控制離不開商業銀行董事、監事會、高級管理層以及全體員工的共同參與，根據商業銀行自身發展的實際情況，制定和實施一系列完善的制度、流程以及方法，確保商業銀行經營發展目標的順利實現。目前，常見的商業銀行內控合規管理制度主要包括了內部控制職責、內部控制措施、內部控制保障、內部控制評價以及內部控制監督等相關內容。而監管部門出臺實施的《商業銀行合規風險管理指引》則規定了，如果商業銀行在經營發展過程中，沒有遵循相關法律、法規和準則開展經營活動，將會受到的法律制裁、監管處罰、重大財務損失以及聲譽損失等相關風險。內控合規管理作為商業銀行的核心風險管理活動之一，應對商業銀行的政策、管理等組織結構資源、風險管理計劃、風險識別與管理制度和措施的制定提出明確的要求。

2.立足點不同。商業銀行在開展內控合規管理工作時，應該利用系統化制度、流程以及管理方法，將內控職責落實到商業銀行經營發展的各個環節中，提高商業銀行內控風險的預防和控制能力。

（二）聯系

商業銀行內控管理與合規管理兩者之間存在著密不可分的聯系，內控中包含了合規目標，而合規則體現出了內控要求。首先，從目標上分析，商業銀行的內控目標主要指的是外規遵循、運營效率效果、財務報告、資產安全與戰略目標等內容。只有將內控措施與合規目標有機結合在一起，才能保證商業銀行經營發展目標的順利實現。其次，如果站在應對性角度分析的話，商業銀行實施的合規制度，作為一種被動應對策略，忽略了商業銀行自身主觀能動性的發揮，而內控措施是一種注重內部控制管理有效性的方法，其不僅是商業銀行根據市場發展趨勢采取的主動應對策略，而且能將商業銀行自身的主觀能動性最大限度地發揮出來。再次，從實施方法上分析，商業銀行在實施內控管理措施時應該充分發揮先進管理制度、流程以及方法管理等前提下，運用先進的內部控制理論和方法，提高商業銀行的內部管理能力和水平。最后，如果站在價值角度分析的話，商業銀行內控價值的體現對于商業銀行的經營發展有著極為重要的意義，只有采取有效措施提高商業銀行的運營效率和效果，切實維護商業銀行的資產安全，才能達到進一步增強商業銀行市場綜合競爭力的目的。

二、商業銀行內控合規管理重要性

隨著新經濟常態的來臨，商業銀行在實施內控合規管理措施時，必須站在宏觀層面的角度上，針對國民經濟增速放緩、國際形勢瞬息萬變的特點，制定符合商業銀行經營發展需求的內控合規管理制度，才能以不變應萬變在激烈的市場競爭中占據有利位置。如果站在微觀層面分析的話，商業銀行應該根據自身經營發展的實際需求，運用完善的管理制度提高自身的內控合規管理水平，才能在適應經濟發展趨勢的基礎上，推動商業銀行向高質量方向穩步發展。

（一）加大風險管理力度，推動商業銀行健康可持續發展

商業銀行實施的內控合規管理制度，主要指的是商業銀行通過對內部關鍵崗位、關鍵環節、關鍵領域的風險管理，促進商業銀行內控合規管理的水平，增強商業銀行區域性與系統性金融風險的規避能力，徹底消除商業銀行經營發展過程中遇到的各種風險隱患，確保商業銀行經營發展目標的順利實現。內控合規既不是簡單的說不，也不是關閉經營發展的大門，更不是毫無原則和底線的限制業務的開展。而是應該運用完善的合規管理制度，培養自身的合規管理文化理念，為商業銀行向高質量方向發展提供制度保障。

（二）深度耕耘商業銀行自身主營業務，為銀行創造出更多的經濟和社會效益

商業銀行在經營發展過程中，應該運用完善的內控合規管理制度夯實自身的主營業務，提高金融服務質量，構建良好的金融業務開展環境。隨著市場經濟的不斷發展，商業銀行面臨的競爭形勢也越來越嚴峻，加強自身內控合規管理工作的力度，不僅有助于商業銀行員工綜合素質與服務水平的有效提升，為商業銀行創造了良好的市場口碑，而且能有效提升商業銀行客戶滿意度，確保了商業銀行可持續經營發展目標的順利實現。

三、商業銀行內控合規管理的有效途徑

（一）加強銀行合規文化培養

商業銀行在建立符合自身經營發展需求的合規文化以及培養員工職業品格時，必須向全體員工灌輸合規人人有責、合規從企業內部高層做起以及合規創造價值的意識和理念，在日常工作過程中向員工滲透合規理念。銀行高層管理人員在日常工作中，必須充分發揮其表率作用，嚴格按照內控合規的要求，開展商業銀行經營管理工作，利用完善的內控合規管理制度，在商業銀行內部營造良好的合規文化與工作氛圍，及時發現和處理自身經營發展過程中出現的風險隱患。首先，從商業銀行高層管理者做好合規管理措施的落實工作。商業銀行的高層管理人員應該充分發揮其表率和引導作用，積極做好管理層違規行為責任的監督和落實工作，在商業銀行業務流程的各個環節中落實依法合規經營的理念，提高商業銀行合規管理能力和水平。其次，將合規管理與有效監管有機結合。增強自身實施內控合規管理制度的意識，一旦發現商業銀行經營發展過程中出現違規行為和風險，必須及時報告、糾正。建立完善的商業銀行內部風險報告機制，組織員工認真學習合規的規章制度以及操作流程，深入分析和了解金融業務崗位的職責和流程，準確把握商業銀行內控合規要點，降低商業銀行經營風險的發生。加大合規與監管工作的力度。商業銀行在經營發展過程中，應該將內控合規管理制度的實施與有效監管緊密融合在一起，提高自身合規監管工作水平，展現商業銀行內控合規監管的權威與公信力，在商業銀行內部構建良性循環內控合規管理體系，確保商業銀行可持續經營發展目標的順利實現。

（二）建立健全合規組織架構

商業銀行應該根據自身經營發展實際情況，采取在銀行內部設置單獨合規管理部門的方式，明確各個專職合規管理人員的職能，嚴格按照銀行現有業務規模、員工數量，配備合規管理人員的數量，才能在進一步增強銀行內部合觀管理部門核心力量的前提下，體現出銀行合規監管工作的獨立性與權威性。由于商業銀行內控調節與管理工作不僅涉及到銀行內部經營管理的各個階層，而且對各個階層管理人員在風險評估、信息交換、內控反饋、監督管理等各方面的相互配合提出了明確的要求。如果只是依靠銀行內部單一部門開展業務流程審查工作，必然會影響到內控管理與調節工作的效率。所以，商業銀行必須順應市場經濟發展的需求，優化和完善銀行內控管理體系，打造專業化內控管理隊伍，為銀行內部各部門之間的交流溝通提供便利，借助健全組織管理機構，增強銀行內控管理結構的穩定性。此外，為了確保全員合規管理目標的順利實現，銀行內部合規管理部門應該采取定期組織員工參加專項培訓活動的方式，向全體員工詳細講解違規事件案例、合規經營制度等相關內容，培養員工養成正確的合規理念，便于在后續開展業務活動時，解決可能出現的合規管理問題。

（三）加強銀行內部合規管理

1.銀行高層管理人員必須樹立合規經營管理理念。全面風險管理與合規文化建設理念的提出，要求商業銀行必須嚴格按照人人有責、從我做起的原則和要求，在銀行內部營造高管引領、全員參與內控合規管理的氛圍，推動商業銀行合規管理工作的有序開展。此外，商業銀行在開展合規管理工作時，高層管理人員應該發揮出其在合規理念落實執行過程中的示范價值和帶動作用，采取有效措施，降低銀行內控合規管理工作的成本，確保商業銀行業務活動的高效開展。

2.進一步強化銀行內控管控經營活動風險。內控管理是銀行合規文化建設的重要手段，從制度層面、行為層面、物質層面明確了銀行合規文化建設的方向。針對當前我國中小商業銀行公司治理、內控環境、風險評估、控制活動、信息溝通、監督評估等方面存在的缺陷和不足，銀行管理層應該根據自身發展的實際情況，完善和優化現有內控架構，明確內控管理工作的目標、制定職責明確且協同有力的商業銀行內控合規管理體系，徹底解決以往銀行內控合規管理追蹤存在的問題，降低銀行內控合規風險的發生率，提高商業銀行的經營管理水平。

（四）提高銀行內部執行力水平

基層營業機構內控不僅是銀行內控體系的重要組成部分之一，更是銀行業務經營管理工作開展的基礎。銀行在開展內控合規管理工作時，應該順應市場經濟發展的要求，優化和完善現有內控合規管理制度，提高內控合規管理的適應性與有效性。嚴格按照全面、審慎、有效、及時、獨立的原則和要求，優化內控合規管理制度和操作，充分發揮內控合規管理制度的優勢，提高銀行經營效益。首先，加強重點業務、重點環節、重點事項等相關制度的落實情況及監管工作力度。針對銀行開展的重點業務，銀行應該從票據業務、負債業務、現金收付、票據交換、代理業務管理等幾方面著手，做好銀企對賬、會計直觀履職、資金存取、庫存管理等相關工作，準確識別和預測銀行業務開展過程中可能存在的風險隱患，制定完善的風險控制與管理策略，解決銀行經營發展過程中存在的問題，確保銀行業務活動的有序開展。其次，加強銀行會計人員配置與管理工作投入的力度，針對基層機構柜員、會計主管、監管人員配備等各方面存在的問題，銀行應該在開展各級會計內控合規管理工作時，制定完善的管理制度，將銀行內控管理制度落到實處。

（五）加大內控管理監管力度

首先，突出監管重點。充分重視銀保監系統針對商業銀行的綜合評價。《商業銀行監管評級內部指引》的實施主要是從資本充足率狀況、資產安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況、市場風險敏感性狀況等幾方面著手，對銀行各經營要素進行綜合性評價，為后續銀行內控合規管理制度的制定和實施提供數據依據。密切關注人民銀行系統金融政策執行與管理綜合評價的內容。相關部門頒布實施的《金融機構執行人民銀行政策和管理規定綜合評價辦法》就商業銀行執行和落實人民銀行金融政策法規的評價做出了詳細的說明。要求各商業銀行應該從金融統計、財務會計、支付計算、貨幣金銀、國庫管理、反洗錢、征信管理、外匯管理等幾方面著手監督金融政策法規的執行和落實情況。密切關注反洗錢工作開展效果的評價。《法人金融機構反洗錢分類評級管理辦法（試行）》對反洗錢工作的合規性與有效性進行客觀公正的評價，各商業銀行在開展反洗錢評級分類管理工作時，應該將銀行反洗錢風險控制體系建設、工作機制運作等相關內容納入到銀行反洗錢管理工作中，針對高風險客戶以及高風險業務制定和實施完善的自主風險管控措施，提高銀行反洗錢風險防控效果。其次，監管政策有效落實。商業銀行在經營發展過程中，必須緊跟市場經濟發展的腳步，梳理監管評價的意見、監管意見書、檢查意見書、監管處罰書中反映出的銀行內控合規管理和機制缺失等問題，深入全面分析銀行內控合規監管工作的重點，分析導致內控合規工作出現問題的原因，促進銀行內控監管評價等級的有效提升，確保銀行內控合規制度的順利實施。

（六）加強數據內外部整合

隨著信息化技術的不斷發展，商業銀行在經營發展過程中，應該建立完善的基層智能風控體系，通過對銀行系統內外部數據的有效整合，提高商業銀行智能化風控水平的有效提升，為商業銀行的健康可持續發展提供數據依據。作為各商業銀行來說，應該根據自身經營發展的實際情況，通過優化勞動組合模式，規范基層經營機構柜面業務開展的流程，加快網銀、手機銀行等線上渠道遷移的速度，充分利用智能化自助設備開展銀行現金業務，營造良好的商業銀行金融業務開展氛圍，促進社會經濟的健康可持續發展。

四、結語

總而言之，內控合規體系的建設和應用為商業銀行高質量發展目標的實現提供了完善的制度依據。但是由于內控合規體系的建設并不是一蹴而就的，而是需要根據銀行內外部局勢變化的實際情況，主動進行相應的調整，嚴格按照責任導向、問題導向的原則，制定科學合理的內控合規管理體系，為高質量商業銀行的建設和發展保駕護航。