公司治理的“內(nèi)”與“外”

吳捕快

公元前361年，商鞅來到秦國，隨后與秦孝公一起，拉開了中國歷史上一次波瀾壯闊、影響深遠、進程徹底、結(jié)局慘烈的大變革。

商鞅曾深刻指出“治世不一道，便國不必法古”。一個國家的政治，必須始終根據(jù)形勢的變化不斷進行變革，而不能固守前人的制度章法。商鞅時期的秦國，不僅建立了中央集權制度，而且實行了以法治國，通過一系列制度創(chuàng)新，創(chuàng)建出一整套嚴格的國家管理制度，包括政治制度、經(jīng)濟制度、軍事制度和法律制度。其中與中央集權、軍隊、政權、法令、稅收、貨幣、統(tǒng)一度量衡有關的許多制度，今天仍在繼續(xù)實行。

秦國通過商鞅變法，走上了富國強兵之路，最終并吞六國，一統(tǒng)天下。然而，這樣一個龐然大物，僅僅存在了十五年，便轟然倒塌。漢朝初立，高祖劉邦開始實行道家的“無為之治”，舉國上下得到喘息的機會，國家日趨繁榮。然而，使用道家思想作為治國核心理念，經(jīng)過幾十年發(fā)展后的弊端逐漸顯露出來，雖然平民所受壓迫較小，卻不利于統(tǒng)治集團。后來，漢武帝獨尊儒術，結(jié)合道家的“道法自然”，于是“外儒內(nèi)法，濟之以道”成了歷代帝王治國理政的首選模式。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度是公司治理和企業(yè)改革的方向，在公司治理中，也可以借鑒“外儒內(nèi)法，濟之以道”的治理模式，在內(nèi)部建立完善的治理制度對董事會、董事進行規(guī)范和約束，外部通過治理文化建設，促進公司治理日趨規(guī)范。

董事會制度伴隨著企業(yè)形態(tài)的發(fā)展逐漸演變成現(xiàn)代公司治理的核心，約束控股股東和授權董事會，是中國企業(yè)構(gòu)建現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的首要任務。仲繼銀認為，公司是西方現(xiàn)代法治理念下的產(chǎn)物，它的基礎是“按規(guī)則解決分歧，按規(guī)則合作”。所以，“公司治理的基本精神其實是契約精神，在公司法所奠定的基本規(guī)則的基礎上，通過公司章程等，事先明確一些可能發(fā)生的矛盾或者沖突的解決辦法和規(guī)則。無論是什么樣的分歧事項，只要是按照這些事先定好的規(guī)則解決所得到的結(jié)果就要服從。盡管有人會因結(jié)果不盡如人意而后悔，但也要為此負責。”董事會定戰(zhàn)略、作決策、防風險，經(jīng)理層謀經(jīng)營、抓落實、強管理，各治理主體不缺位、不越位，不相互替代、不各自為政是公司治理最基本的運行規(guī)則。堅持權利義務責任相統(tǒng)一，規(guī)范權力運行、強化權力責任對等，但如何約束又如何授權？由此，我們可以認為，公司章程是公司的“基本大法”，是公司治理“內(nèi)”的關鍵核心，所有關于公司股東、董事、高管的管理規(guī)則，都需要在公司章程和相應的制度里進行明確。

在制度建設中提高治理效能，離不開治理文化的引導。如果說制度是硬保障，那么治理文化則是軟抓手，是公司與董事之間的精神契約，是公司治理“外”的具體實踐。

中國公司治理結(jié)構(gòu)中一個嚴重的問題是董事會與經(jīng)理層高度重合，導致董事會對經(jīng)理層的監(jiān)督功能缺失，本來應當發(fā)揮作用的獨立董事制度又是公司治理中詬病最多的。所以，2013年6月，中聯(lián)重科獨立董事發(fā)起首例中國A股上市公司獨立調(diào)查事件備受關注，事件背后的制度和文化的引領至關重要。據(jù)悉，當時中聯(lián)重科董事會不僅建立了相關制度，而且形成了治理文化來充分尊重并認同獨立董事發(fā)表的獨立意見。在中聯(lián)重科董事會下設的薪酬與考核委員會、提名委員會、審計委員會及戰(zhàn)略與投資決策委員會中，絕大多數(shù)的委員都是由獨立董事?lián)巍Ｔ讵毝穆氝^程中，時任中聯(lián)重科董事長“大開綠燈”，營造了獨董寬松獨立的履職環(huán)境。中聯(lián)重科優(yōu)秀的董事會制度建設為獨立董事主動參與公司治理創(chuàng)造了機會，提供了平臺，對獨董意見的充分尊重為獨董作為第三方發(fā)起獨立調(diào)查提供了制度和文化保障。

中國公司治理道阻且長，面對復雜的外部環(huán)境、激烈的市場競爭，提高企業(yè)的抗風險能力，離不開規(guī)范、有效運行的現(xiàn)代公司治理體系。只有“內(nèi)”“外”兼修，不斷通過動態(tài)調(diào)整和自我完善的董事會制度和治理文化建設，企業(yè)航船才能乘風破浪，駛向高質(zhì)量發(fā)展的彼岸。