論中國文物藝術品拍賣市場的國際化發展

摘要：中國文物藝術品拍賣市場的國際化發展對提升中國文物藝術品在國際市場上的影響力，實現更高水平對外開放和更高質量發展、促進海外中國文物回流等均具有重要意義。本文在簡要介紹國內文物藝術品拍賣市場現狀、對比國外政策的同時，分析了國際化轉型所面臨的挑戰，并在此基礎上對其發展路徑進行了探索和研究，具有一定參考價值。

關鍵詞：中國文物藝術品；拍賣市場；國際化

近年來，上海、北京、海南等改革開放前沿的省市，紛紛發布文件，將推動國際文物藝術品交易中心建設作為構筑文化發展新優勢的重要抓手，中國文物藝術品市場的國際轉型勢在必行。在此，本文將從分析市場現狀、潛在風險等方面出發，探討政府如何在防范各種潛在風險的前提下，引導內地市場與國際接軌，以及企業如何提高國際化經營水平，提升全球范圍內資源配置能力等問題。

一、中國文物藝術品拍賣市場國際化發展的現狀及其必要性

（一）市場規模

近年來，中國內地文物藝術品拍賣市場基本穩定在250億元的規模。新冠肺炎疫情下，2020年全國文物藝術品拍賣行業應對有序，網絡拍賣迅速普及，共有202家企業開展文物藝術品拍賣活動，舉辦了5 850場拍賣會，上拍454 082件（套）拍品，成交264.06億元，市場規模逆勢增長15.22%，其中純網拍成交的達13.53億元。在全球文物藝術品拍賣市場下跌30%的背景下，中國市場（含港澳臺）以36%的份額重回全球第一①。

（二）國際化進程

中國文物藝術品拍賣市場國際化發展目前表現為兩種形式。一是內地企業走出去，在中國香港以及日本、歐美等地成立分公司或辦事處。運營模式一種是開展實際拍賣業務，另一種是保稅拍賣，即海外征集拍品，經由保稅區報關，以保稅出區展示方式進入內地拍賣，之后運回境外交割。這看似可以節省進口環節關稅加增值稅，但并沒有拓寬境外文物藝術品流入境內的渠道，反而給資金流向海外提供了便利。二是國外經營機構引進來，蘇富比和佳士得都已在中國境內設立分支機構，佳士得（上海）還是首家在內地獲得拍賣資質且獨立開展拍賣業務的外商獨資企業。

（三）管理政策

“文物”和“藝術品”在中國現有法律體系中是兩個單獨的概念。對“藝術品”的經營管理主要依據2016年1月發布的《藝術品經營管理辦法》，目前沒有經營資質和進出境方面限制。“文物”主要按照《中華人民共和國文物保護法》（以下簡稱《文物保護法》）及其實施條例進行管理。20世紀90年代拍賣興起后，為防止文物流失，2002年修訂的《文物保護法》中增加了禁止外資進入文物經營領域的條款。2021年12月發布的《外商投資準入特別管理措施（負面清單）（2021版）》和《自由貿易試驗區外商投資準入特別管理措施（負面清單）（2021版）》中，禁止外商投資文物拍賣公司和文物商店條款，仍在列表中。

（四）國際化發展的必要性

1.更好向世界展示中國精神

2021年，中國文物藝術品在全球范圍內的拍賣成交總額為57億美元，內地份額提升10.51個百分點，達76.37%。然而大陸以外，中國文物藝術品拍賣縮減近1/3，下滑至30%，為10年來最低。②在高峰時期，這一門類曾一度占全球藝術品拍賣總額的50%，原因雖與全球經濟發展環境變化和政策有關，但也反映了內地市場仍處于滿足內需階段，中國文物藝術品的國際影響力正逐漸減弱。文物承載著我國燦爛的歷史文明，維系著民族精神，提升中國文物藝術品市場的全球資源配置能力，可以“更好地向世界展示中國理念、中國精神、中國道路”。

2.滿足國內文物藝術品消費需求

《2021中國藝術財富白皮書》顯示，2020年中國高凈值人群增至262萬人，其可投資資產總規模84萬億元，有79%的藏家將滿足愛好和精神需求作為收藏的主要動機。2021年佳士得亞洲買家購買總額為16.8億美元，占據全球成交總額的31%，與2019年相比增幅高達32%，其中內地客戶購藏總額超越了中國香港，成為亞太范圍內第一大細分區域市場。在2021年第四屆中國國際進口博覽會上，來自英國、西班牙、中國香港等11個國家和地區的20家境外經營機構參展，最終41件作品共成交7.6億元人民幣。這些數據表明，國內對文物藝術品的需求不斷上升，國際化發展將吸引更多精品進入中國。

3.促進海外中國文物回流

中國是歷史上文物流失最為嚴重的國家之一，長期以來，我國文物行政部門通過政府追索、海外捐贈、社會力量參與等方式推動海外文物回流。但個人買家無法在中國境內從海外機構競拍境外文物，而赴海外購買文物帶回國時又要征收進口稅。這使得重要交易市場逐漸流向紐約、倫敦、東京、巴黎等城市。在筑牢國家文物安全防線的前提下，推動中國文物藝術品市場與國際接軌，加快中國文物藝術品市場的國際化發展，不僅能促進更多文物交易回流，還能提升中國市場的國際地位。

二、國內外文物藝術品拍賣市場政策對比

根據《全球藝術市場2020年度報告》③，美國、英國和中國（包括中國香港）在2020年繼續占全球藝術品經營的主導地位（82%）。美國市場仍保持領先地位，占全球銷售額的42%，中國和英國市場份額分別為20%。因此，我們選擇與美國、英國相關政策進行對比。

（一）美國

美國的藝術品拍賣屬于經常性交易，進入門檻低，標的范圍廣，完全遵循自由競爭原則，沒有專門的《拍賣法》。但各州或市有自己的法律，如紐約州1966年頒布的《紐約州藝術與文化事務法》，要求拍賣或出售藝術品時，必須向買方提供保真證書或其他類似的書面文件。紐約市聚集了很多重要的拍賣機構，拍賣管理更為完備，在1984年生效的《紐約拍賣規則》中規定，在紐約市從事拍賣活動須持有執照；拍賣行對拍品除享有收取傭金權益外，其他所有權益都須披露在相關出版物上。稅收方面，美國藝術品的進口沒有進口關稅、增值稅，但有8.5%的銷售稅。

（二）英國

英國拍賣行業起步較早，1845年就制定了《拍賣師法》，其他如《英國刑法典》《物品買賣法》等也有涉及，總體而言，英國法律傾向于保護消費者。各大拍賣行會都制定了特別細致周密的交易條款與細則，以維護自身利益。鑒定方面，大多拍賣企業都擁有專業的鑒定專家，企業要對自己的鑒定結果負責。因此，英國各大拍賣機構以及拍賣協會都把選拔和培養專業的鑒定評估人才放在人才管理工作的第一位。④稅收方面，英國文物藝術品進口關稅是0%，進口環節增值稅是5%，銷售稅是16.7%。

（三）中國的參考借鑒

美國和英國拍賣行業發展相對成熟，出臺的政策是對整個行業的管理，并沒有專門針對文物藝術品拍賣的政策，因而更加強調行業自身發展的自律性，發揮市場的資源配置作用。反觀中國，由于行業自律性較差，從國家到地方，商務、文物管理、市場監管等部門，都有各自的政策。在進口稅率方面，近年來雖然我國在不斷下調，但相較于美國和英國，還是略高，且英國還有離境返稅政策。如果買賣雙方都是中國人，卻需要到倫敦、巴黎或紐約進行交易，對于文物回流、擴大市場等方面都是不利的⑤。

三、中國文物藝術品拍賣市場國際化的潛在風險點

（一）文物流失

我國目前已形成了以《文物保護法》《文物進出境審核管理辦法》等為主體的防止文物流失法律法規框架。隨著境外中國文物價格的日益飆升，境內屬于禁止交易范圍的文物不能公開交易，而口岸海關工作人員作為最后一道防線，并不具備對文物的基本識別能力，這樣，不法分子便有機可乘，渾水摸魚，以私人攜帶或一般貨物的名義走私文物。

（二）利用文物藝術品洗錢

文物藝術品特別是當代藝術品的價格認定具有不確定性，往往取決于買賣雙方的主觀供需關系。一方面，目前我國沒有對文物鑒定機構及其人員實施資質資格的管理，大多數公司在經營范圍內直接表述文物或藝術品鑒定項目；另一方面，《拍賣法》和《文物拍賣標的審核辦法》有關條款規定文物行政部門作出的文物拍賣的審核決定不得作為對標的真偽、年代、品質及瑕疵等方面情況的認定，這方便了委托人與買受人事先商定，以假當真，用真品價格拍下贗品，實現大額資金的轉移；或洗錢者用非法資金買入大量藝術品后，自賣自買，抬高價格后變現。

（三）境外資本借助當代藝術品“剪羊毛”

文物由于受限于《文物保護法》，不能賣給外國人，進口后也不能再出境，但當代藝術品并沒有這兩個限制。隨著越來越多的國際藝術品經營機構進入內地，境外資金有可能在活躍中國藝術品市場的掩蓋下，進入中國套利，炒高某些藝術品價格之后，再將熱錢抽走，引發藝術品市場泡沫。

（四）沖擊本土企業

外資由于不能拍賣文物，目前并沒有對本土企業形成太大沖擊。內地企業反而可借鑒其在運營、宣傳、品牌打造、客戶服務、公司管理等方面的成熟體系。如果進一步開放外資拍賣的拍品設置，就有可能會給中國內地拍賣行業帶來一定的沖擊。

四、中國文物藝術品拍賣市場國際化發展路徑探討

（一）試點逐步謹慎開放外資拍賣部分類別文物

2020年11月，上海啟動的社會文物管理綜合改革試點，提出“支持外資拍賣企業拍賣境外征集的1949年以后去世的部分外國藝術家作品”。這為外資開了一個小口，但是一方面此項政策目前只在協議里提過，并沒有正式立法，且所涉及的外國藝術家作品比較有限；另一方面，對中國政府而言，從境外征集西方藝術品到內地進行拍賣，確實可以提升中國民間收藏外國藝術品的數量和質量，但并沒有促進中國文物回流，也不會提升中國文物藝術品的世界影響力，更沒有解決海外文物回流過程中的報關、查驗、稅收等一系列難題。這需要更加了解國際化帶來的優勢和風險點，先在一定行政區域范圍內，循序漸進地試點放開，允許外資企業拍賣部分類別文物（包括中國文物），并明確相應的監管措施，依法將其文物經營、文物進出境、拍賣標的審核等納入統一管控之下。

（二）推進與國際接軌的文物藝術品拍賣行業法律體系建設

美國、英國、德國、日本等國家，目前都沒有一部針對文物藝術品拍賣的法律法規，更多依靠市場主體自行制定合同條款進行約束。在中國內地，當代藝術品拍賣的無管控和文物拍賣的強管控形成鮮明對比。從文物拍賣標的的拍前審核，到拍賣活動的事中監拍再到拍后備案，政府的監管幾乎貫穿拍賣活動全過程。因此，中國文物藝術品拍賣市場的國際化進程也必然與其他國家存在較大差異，需要聚焦重點、難點問題，持續優化頂層設計，對現有法律體系作出合理調整。

（三）提升市場主體自身的綜合實力

相比國際頂尖文物藝術品拍賣企業全球布局拍賣和私人洽購業務，我國內地拍賣企業在其他國家的業務還主要停留在征集拍品。但亞洲，特別是大陸收藏家，目前是全球拍場及不同板塊專場的重要推手。蘇富比2021年約1/3競投金額來自亞洲藏家，500萬美元以上拍品中46%由亞洲藏家投得。企業應以培育藏家群體為基礎，一方面創新業態經營模式，拓展海外市場的購藏咨詢、在線交易、鑒定評估、金融服務等業務；另一方面加強具有國際視野的專業人才培養，國內拍賣企業要走向國際舞臺，急需一批既熟悉中國歷史文化，能夠向西方講好中國故事，又具有全球視野，通曉國際規則，能夠參與國際市場研判的高端人才。

（四）落實配套的文物藝術品市場跨境監管

從“引進來”層面看，跨境監管主要包括，一是對境外文物藝術品拍賣機構的準入制度；二是需要從保護境內市場主體和藏家利益角度，制定相應的參與辦法與監管措施來規范境外機構的經營行為；三是文物行政部門與外匯管理部門建立聯合監管機制，防止跨境資金異常流動。

對“走出去”的監管，一是要守好國門，嚴禁內地文物拍賣機構從境內征集文物到境外拍賣；二是提前與海外市場所在國（地區）進行溝通，認真研究境外所在地監管的最新政策，指導境內機構合法合規開展境外業務；三是完善跨境反洗錢監管，嚴格管控大額資金支付的結算關卡，預防和打擊國內買家通過虛假購買境外藝術品實現資金轉移的違法犯罪行為。

作者簡介

沈山，1982年7月生，女，漢族，浙江嘉興人，碩士研究生，館員，研究方向為文物藝術品市場管理、文化遺產管理和保護。

注釋

①參見中國拍賣行業協會發布的《2020中國文物藝術品拍賣市場統計年報》，http：// www.caa123.org.cn.

②參見Artnet和中國拍賣行業協會聯合發布的《2020中國文物藝術品全球拍賣統計年報》，http：//www.caa123.org.cn.

③參見巴塞爾藝術展和瑞銀集團聯合發布的《全球藝術市場2020年度報告》，https：// www.artbasel.com/stories/art-market-report-2021.

④景翠翠：《我國藝術品拍賣行業政策存在的問題及對策研究》，《區域治理》，2019年第47期，第222-224頁。

⑤由于中國香港對文物藝術品拍賣的監管、進口稅收、文物進出境和市場主體準入方面都沒有相應的特別限制。因此，這里主要針對內地市場。

參考文獻

[1]趙強.外資拍賣行涉足內地藝術品市場的政策環境風險評價[J].中國外資，2020（2）：45-47.

[2]鄧超.新時代文物流通領域改革路徑探微[J].中國博物館，2020（1）：30-37.