農(nóng)村企業(yè)融資存在的問題及其對策探討

摘 要 近年來，農(nóng)村企業(yè)得到快速發(fā)展，在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位。融資問題是制約農(nóng)村企業(yè)發(fā)展的瓶頸，關(guān)注的焦點。分析了農(nóng)村企業(yè)融資方面存在的“企業(yè)自身經(jīng)營管理具有局限性;政府扶持力度不夠，法律法規(guī)缺失;金融機(jī)構(gòu)渠道少，對農(nóng)村企業(yè)不信任”等問題。提出對策建議：1）農(nóng)業(yè)企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化信用教育;2）國家完善企業(yè)信貸獎懲機(jī)制，解決金融機(jī)構(gòu)的后顧之憂;3）金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，擴(kuò)大抵押物的范圍等措施，完善金融機(jī)構(gòu)服務(wù)體系。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村企業(yè);融資困境;金融機(jī)構(gòu);問題;對策

中圖分類號：F832.43 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A DOI：10.19415/j.cnki.1673-890x.2022.09.023

收稿日期：2022-02-11

作者簡介：王迪（2000—），女，山東濰坊人，在讀本科生。

E-mail：wd000226@163.com。

我國農(nóng)村企業(yè)近年來發(fā)展迅速，在推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、提高農(nóng)村就業(yè)率方面發(fā)揮了重要的作用，但由于地域位置的特殊性和制度的不完善，農(nóng)村企業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營管理不規(guī)范、融資渠道狹窄、融資成本高、抵押物品難以滿足條件、與金融機(jī)構(gòu)信息不對稱和相關(guān)法律法規(guī)缺失等問題，嚴(yán)重制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，要著力解決農(nóng)村企業(yè)融資困難問題，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

1? 農(nóng)村企業(yè)融資方式

1.1? 內(nèi)源性融資

農(nóng)村企業(yè)的內(nèi)源性融資是企業(yè)進(jìn)行資金籌集的一種主要方式，它由積累資金和沉淀資金構(gòu)成。這種方式主要是內(nèi)部人員的自我籌集，或?qū)⑵髽I(yè)過去年度積累下來的資本重新用于企業(yè)的投資建設(shè)[1]。這種來源于企業(yè)內(nèi)部的籌資方式，具有原始性、低成本性、低風(fēng)險性、實施難度小和自主性強(qiáng)的特點，可以靈活地籌集分配，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)對自身的控制權(quán)。然而，農(nóng)村企業(yè)的內(nèi)源性融資有一定的局限性，往往受到企業(yè)盈利能力的限制，如果僅僅依靠企業(yè)內(nèi)部留存的資金完成企業(yè)的投資、擴(kuò)大生產(chǎn)，目前仍缺乏一定的可行性。

1.2? 外源性融資

企業(yè)的外源性融資完全獨立于企業(yè)內(nèi)部，是吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的盈余資金轉(zhuǎn)化為自有資金進(jìn)行生產(chǎn)的一種方式，具有高效性、有償性、高風(fēng)險性的特點。

1.3? 直接融資

直接融資是企業(yè)通過發(fā)行優(yōu)先股、普通股、可轉(zhuǎn)債進(jìn)行資金籌集的一種方式，融資方式簡單，只有投融資兩方參與，直接從投資方獲得資金，沒有中間機(jī)構(gòu)介入[2]。但大部分農(nóng)村企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、財務(wù)管理差、創(chuàng)利能力弱，絕大多數(shù)不能在股權(quán)交易中心上市，因此在金融市場發(fā)行股票和債券進(jìn)行直接融資幾乎不可能。

1.4? 間接融資

目前，間接融資是農(nóng)村企業(yè)主要采用的方式。從社會金融機(jī)構(gòu)獲得相應(yīng)資金扶持，借助第三方的力量進(jìn)行風(fēng)險分散，包括銀行信貸、政府專項扶持基金、融資平臺和民間貸款等，其中短期資金周轉(zhuǎn)常采用銀行信貸、小貸公司，設(shè)備租賃等需求常采用融資租賃等。社會金融機(jī)構(gòu)作為資金供給方，充分整合市場上的閑散資金，放貸給企業(yè)，但因其體系不完善，這種方式同樣會產(chǎn)生一定的問題，例如信息不對稱、信用不均等、金融機(jī)構(gòu)有偏向等。

2? 存在的問題

2.1? 企業(yè)自身經(jīng)營管理具有局限性

2.1.1? 經(jīng)營產(chǎn)業(yè)風(fēng)險大

農(nóng)村企業(yè)大多為勞動密集型產(chǎn)業(yè)，規(guī)模小、技術(shù)水平低，企業(yè)建設(shè)初期通常依靠創(chuàng)始人自有資金或成員集資創(chuàng)立，在發(fā)展期通過企業(yè)日常生產(chǎn)獲得的收益維持運營，有限的資金難以滿足企業(yè)發(fā)展需求。以農(nóng)村發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)——養(yǎng)殖業(yè)為例，建立一個規(guī)模養(yǎng)殖場需要上百萬元的資金，前期投資大、成交量少、資金流動弱，而家畜養(yǎng)殖具有不確定性，動物疫病和市場需求對產(chǎn)量影響較大。多數(shù)農(nóng)村企業(yè)收益周期長、價格波動大、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險大、規(guī)避風(fēng)險能力弱，這就導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對投資收益評估偏低，農(nóng)村企業(yè)受制于經(jīng)營產(chǎn)業(yè)類型，難以獲得金融機(jī)構(gòu)資金支持。

2.1.2? 財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)低，財務(wù)管理混亂

農(nóng)村企業(yè)多為家族企業(yè)，管理者素質(zhì)不高，實施粗放式管理。財務(wù)部門配置簡單，幾乎不存在全職的會計人員，現(xiàn)有財會人員多為兼任，只能完成收付款、記賬等基礎(chǔ)工作，無專人負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表等專業(yè)工作，導(dǎo)致賬目雜糅、財務(wù)管理混亂。企業(yè)缺乏專業(yè)財會人員，內(nèi)部控制薄弱，財務(wù)規(guī)章制度和組織架構(gòu)體系不健全，金融機(jī)構(gòu)難以掌握企業(yè)實際經(jīng)營狀況，降低金融機(jī)構(gòu)投資意愿。

2.1.3? 可抵押物少，難以達(dá)到融資標(biāo)準(zhǔn)

金融市場上，企業(yè)進(jìn)行抵押融資時，一般需要提供高價值的抵押品，但是農(nóng)村企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，機(jī)械、技術(shù)等先進(jìn)性差，能夠可靠度量的資產(chǎn)少。雖然現(xiàn)階段可使用專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作為抵押，但受干擾性強(qiáng)，其價值難以可靠度量。如果企業(yè)最終無力償還貸款，抵押品拍賣流程煩瑣，融資機(jī)構(gòu)無法及時收回資金。因此，農(nóng)村企業(yè)資產(chǎn)數(shù)量少、價值低、變現(xiàn)能力弱，無法滿足金融機(jī)構(gòu)的抵押融資要求。

2.2? 政府扶持力度不夠，法律法規(guī)缺失

2.2.1? 相關(guān)法律法規(guī)落實不到位

近年來，政府發(fā)布了一些促進(jìn)農(nóng)村企業(yè)融資體系發(fā)展的政策，但農(nóng)村地區(qū)信息傳播滯后，宣傳力度不夠，對于新出臺的政策難以立即了解和掌握。目前，新制度大多流于表面，并未落實到農(nóng)村融資實踐上，作用效果并不明顯。同時，政府出臺的關(guān)于農(nóng)業(yè)貸款的優(yōu)惠政策要求較高，農(nóng)村企業(yè)因不符合條件標(biāo)準(zhǔn)而無法享受優(yōu)惠。總的來說，目前農(nóng)村企業(yè)融資尚存在缺乏行之有效的法律法規(guī)、扶持力度不夠、難以協(xié)調(diào)多方配合、行政指令落實困難等問題。

2.2.2? 缺乏信用評估渠道

農(nóng)村信用體系建設(shè)不完全，財務(wù)信息不對外公開，放貸人員評估企業(yè)財務(wù)狀況和發(fā)展能力途徑較少，主要采用實地考察的方式。農(nóng)村企業(yè)財務(wù)觀念薄弱，憑證數(shù)據(jù)混亂、財務(wù)報表不規(guī)范，沒有一套完整的財務(wù)系統(tǒng)，內(nèi)部經(jīng)營和管理不完備。在申請融資時，企業(yè)可能會編造虛假的賬單，相關(guān)人員難以獲得精確的風(fēng)險評估。金融機(jī)構(gòu)難以對其財務(wù)經(jīng)營和信用狀況進(jìn)行評估，信息不對稱導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村企業(yè)信任度不高，為規(guī)避風(fēng)險很少給予針對性的資金扶持。

2.2.3? 缺乏專業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

農(nóng)村地區(qū)缺乏相配套的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，現(xiàn)存的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小，注冊資本低，業(yè)務(wù)類型單一，比例固化，抵御風(fēng)險的能力差[3]。同時，專業(yè)人員素質(zhì)不高，辦事效率達(dá)不到要求，難以對農(nóng)村企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行評估與擔(dān)保，不能給企業(yè)提供有效保障，金融機(jī)構(gòu)不敢貸款給農(nóng)村企業(yè)，規(guī)范的融資擔(dān)保體系難以形成。

2.3? 金融機(jī)構(gòu)渠道少，對農(nóng)村企業(yè)不信任

2.3.1? 融資渠道不通暢，申請程序復(fù)雜

目前，我國農(nóng)村融資體系不完善、渠道不通暢，企業(yè)大多依靠間接投資進(jìn)行融資，金融供給主體較少，資金的多元化需求得不到滿足。金融機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品類型單一，且要求的標(biāo)準(zhǔn)條件都較高，沒有開發(fā)針對農(nóng)村企業(yè)的金融產(chǎn)品[4]。融資申請手續(xù)煩瑣，包括提交融資申請、遞交相關(guān)材料、實地勘察等。了解與檢查財務(wù)狀況時，需要大量的人力和物力，周期較長，對于迫切需要資金支持的企業(yè)來說，難以獲得實時性的資金扭轉(zhuǎn)困境。融資渠道不通暢，制約了我國農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，不利于農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.3.2? 金融產(chǎn)品類型單一，融資待遇不平等

金融機(jī)構(gòu)獲取資金進(jìn)行外貸、貼現(xiàn)，通過擔(dān)任中介賺差價來盈利。在資金有限的前提下，為了維持穩(wěn)定的收益、規(guī)避信貸的風(fēng)險，融資會出現(xiàn)不平等的問題。理性經(jīng)濟(jì)人會更傾向于將資金發(fā)放給實力雄厚、發(fā)展良好的大中型城鎮(zhèn)企業(yè)，與強(qiáng)大的企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險，減少融資給普通農(nóng)村企業(yè)的風(fēng)險成本，保證資金的安全性與營利性。但這就形成了一個惡性循環(huán)，造成為日常經(jīng)營的需要而融資的農(nóng)村企業(yè)資金需求迫切，卻得不到資金支持，發(fā)展越來越差;受到金融機(jī)構(gòu)青睞的經(jīng)營穩(wěn)定、發(fā)展前景良好的城鎮(zhèn)企業(yè)往往不是為了日常經(jīng)營融資，而是獲得資金對外投資、擴(kuò)大生產(chǎn)，因此發(fā)展越來越好;這種發(fā)展和融資差距的人為增大進(jìn)一步造成了融資資源的錯配。

3? 對策探討

3.1? 農(nóng)業(yè)企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化信用教育

農(nóng)村企業(yè)要尋求資金的支持，首先進(jìn)行根本制度上的改變，提高生產(chǎn)經(jīng)營能力，增強(qiáng)風(fēng)險抵御能力，健全企業(yè)財務(wù)管理體系，促進(jìn)財務(wù)規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展。企業(yè)管理者實施科學(xué)化管理，加強(qiáng)對企業(yè)財會人員的培養(yǎng)，聘用有專業(yè)技能的財務(wù)人員，規(guī)范生產(chǎn)銷售的整個流程，使企業(yè)的財務(wù)公開透明。財務(wù)人員要遵守職業(yè)道德，財務(wù)報表應(yīng)真實反映企業(yè)的財務(wù)狀況，避免賬目混亂、虛假編制的行為。規(guī)范化的財務(wù)管理，使金融機(jī)構(gòu)消除顧慮，從本質(zhì)上解決農(nóng)村企業(yè)的內(nèi)部缺陷，解決金融機(jī)構(gòu)與其之間的信息不對稱問題。

企業(yè)要重視自身的信用，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的信用管理，提高企業(yè)信貸認(rèn)知水平，形成誠實守法的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。嚴(yán)格監(jiān)控工作流程，對企業(yè)所有員工進(jìn)行普法教育和信用觀念教育，使之誠實守信、知法懂法。企業(yè)管理者也要加強(qiáng)多元化經(jīng)營，加大市場競爭優(yōu)勢，擴(kuò)大企業(yè)的影響力，加強(qiáng)與外部企業(yè)的聯(lián)系，與周邊企業(yè)形成良好的關(guān)系，通過社會關(guān)系形成互幫互助的戰(zhàn)略友好同盟，以便在經(jīng)營困難時獲得民間融資。

3.2? 國家完善企業(yè)信貸獎懲機(jī)制，解決金融機(jī)構(gòu)的后顧之憂

1）加快征信系統(tǒng)互聯(lián)互通。要通過頂層設(shè)計構(gòu)建全覆蓋的、精準(zhǔn)的評估體系，精準(zhǔn)評估企業(yè)償債能力和商業(yè)信用水平。當(dāng)?shù)刎斦块T要和金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等共同組成評估小組，創(chuàng)新評估模式，對于信用狀況良好的企業(yè)，適當(dāng)提高評估價值，優(yōu)先進(jìn)行資金扶持;對于存在不良貸款的企業(yè)，對其進(jìn)行懲戒與批評，適當(dāng)降低評估價值，讓農(nóng)村企業(yè)擁有信用風(fēng)險意識，優(yōu)化放貸流程，盤活農(nóng)村企業(yè)資產(chǎn)。

2）加快融資渠道的建設(shè)。相關(guān)部門可以出臺相應(yīng)的政策，降低農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻，引導(dǎo)有資金積累的經(jīng)濟(jì)組織在合理合法合規(guī)的前提下，到服務(wù)機(jī)構(gòu)登記備案，進(jìn)行民間融資。當(dāng)?shù)卣浞职l(fā)揮支撐引導(dǎo)作用，通過減稅貼息、設(shè)置風(fēng)險補(bǔ)償金等方式，有效降低金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，明確具體的牽頭人和減責(zé)或激勵政策，推動農(nóng)村企業(yè)與民間自營貸款公司的融合發(fā)展[5]。

3）加快擔(dān)保公司發(fā)展。建立配套的法規(guī)體系，支持、協(xié)助成立專業(yè)的擔(dān)保公司，專門為農(nóng)村企業(yè)發(fā)展做風(fēng)險擔(dān)保，對企業(yè)的融資信用擔(dān)保體系進(jìn)行優(yōu)化[6]。提高信貸人員專業(yè)素質(zhì)，使其擁有專業(yè)知識的同時，加深對農(nóng)業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈的了解，提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確度。

3.3? 金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，擴(kuò)大抵押物的范圍

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極支持農(nóng)村企業(yè)的發(fā)展，完善金融機(jī)構(gòu)服務(wù)體系，開發(fā)針對農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資審核程序，貸款資金適度向農(nóng)村企業(yè)傾斜，幫助農(nóng)村企業(yè)度過經(jīng)營瓶頸期。因地制宜開發(fā)新的金融產(chǎn)品，提供特定化、專門化的產(chǎn)品或服務(wù)，降低融資標(biāo)準(zhǔn)與條件。為解決抵押品審核通過率低的問題，可以轉(zhuǎn)變思路，擴(kuò)大擔(dān)保物品的范圍，尋找可以代替的新型抵押品，例如允許企業(yè)以生產(chǎn)設(shè)備、知識產(chǎn)權(quán)、土地經(jīng)營與使用權(quán)作為抵押物，通過“資本換資金”的方式，讓大部分農(nóng)村企業(yè)都能進(jìn)行抵押貸款，獲得生產(chǎn)發(fā)展的資金[7]。建立多種融資渠道，利用網(wǎng)絡(luò)智能信貸等虛擬平臺探索新的融資方式與渠道，對于一些發(fā)展?fàn)顩r良好的農(nóng)村企業(yè)，探索發(fā)行企業(yè)債券及股票的方式。

4? 結(jié)語

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的背景下，融資可以有效解決企業(yè)日常經(jīng)營管理問題，為企業(yè)的擴(kuò)大發(fā)展提供保障，使企業(yè)健康發(fā)展，帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長。農(nóng)村企業(yè)融資較難，主要受到自身經(jīng)營發(fā)展不足、扶持力度不足、政策落實力度不夠、信息不對稱等因素制約。要解決農(nóng)村企業(yè)融資難的問題，企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)財務(wù)管理，提高信用水平;政府要出臺政策予以扶持幫助，拓寬農(nóng)村企業(yè)融資渠道;金融機(jī)構(gòu)要降低融資審核標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品。只有從根本上解決農(nóng)村融資問題，克服農(nóng)村企業(yè)內(nèi)在的缺陷，才能助力農(nóng)村企業(yè)又好又快發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：張春雨? 丁志祥）