冶金技改項目投資控制的關鍵環節分析

李月華

1.前言

鋼鐵工業是國民經濟的支柱產業，隨著國家經濟的高速發展，鋼鐵產能大幅增長，隨之也帶來了產能過剩、環境污染等問題。為了在激烈的競爭中求生存，鋼鐵企業一方面要改進技術，提高產品的附加值，提升市場的競爭力；另一方面必須加快綠色低碳轉型，實現可持續發展的目標。

從傳統意義上來說，技術改造是指企業在堅持科技進步的前提下，用先進的技術改造落后的技術，用先進的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，實現內涵擴大再生產，達到增加品種，提高質量，節約能源，降低原材料消耗，提高勞動生產率，提高經濟效益的目的。近年來，鋼鐵企業為了實現綠色低碳的環保要求，提升企業社會形象、履行企業的社會責任，加速了企業的技術改造步伐，加大了環保投入，寧波鋼鐵從2015年至今，環保超低排放類的技改立項70多項，估算投資達35億元。為實現《中國制造2025》，鋼鐵企業作為傳統的制造業開始推進智能化改造，大量引入新型的技改項目，2021—2022年，寧波鋼鐵的智能制造類的技改項目共立項20項，估算投資2.76億元。

集中技改項目的投入，給鋼鐵企業帶來的重要課題是：如何花好錢，如何在達到技改效果的同時控制好投資。結合本人近30年在鋼鐵企業的管理經驗，總結了冶金技改項目投資控制的關鍵環節。

2.決策階段對投資控制的決定性影響

投資決策階段是項目建設投資控制的始點。該階段的投資占項目建設整體投資的比例并不高，但對工程造價的影響程度最大，可達到80%～90%。因此，決策階段是決定工程造價的關鍵。尤其是技改項目，由于是在原有設施的基礎上進行改造，其牽扯的范圍會更廣，這不同于“白紙作畫”的新建項目，必須對已有設備設施情況、對原有設施設備的影響了解清楚，才有可能全面細致做好改造方案。

寧波鋼鐵的技改項目通常是由項目單位（焦化廠、煉鐵廠、煉鋼廠等）根據工藝改進的需求，提出項目建議書，經相關技改管理部門評審通過后開展可研工作。由于部分項目單位缺乏專業的項目管理人員（需求提出者可能就是項目負責人），或缺乏經驗、或管理意識不強，因此，在可研階段項目單位與可研單位的溝通交流不到位，可研工作不夠認真細致，致使項目的可研報告不嚴密，可研估算不完整不全面，到實施階段才發現缺漏項，這便是造成后期超投資的主要原因，這種現象在企業技改實踐中屢見不鮮。如煉鋼廠的某改造項目，在可研審查時，項目單位向可研單位提出，超2000萬元的項目立項要到集團審批，要求盡量把項目投資控制在2000萬元以內，可研審查后批復投資是1988萬元。待項目批復完出圖后發現，其中關鍵設備基礎的樁基、管道路由發生改變等投資較高的內容與批復相比有很大的偏差。由于投資調整比較大，因此當年沒有實施。第二年調整投資為2484萬元，最終集團立項審批為2400萬元。進入施工招標階段，根據施工圖在編制工程量清單和控制價時發現，建安控制價超了概算批復的建安投資。為了使項目能實施下去，動用了該項目的預備費用后招標得以進行。合同簽訂完，在施工單位施工的過程中又發現了一些高空閥門沒有設計檢修平臺，設計的管道支架與原有設施相碰，需移位等等問題。這期間相關部門又進行了大量的協調，最終的結果是工期嚴重拖延，雖然該項目還未決算，但就已發生的費用匯總，確定超批復投資。這就是前期工作不嚴密、不扎實，給后期投資控制帶來嚴重影響的典型案例。

3.設計質量對造價的影響

設計階段對項目建設造價的影響僅次于決策階段。一旦項目決策后，投資控制的關鍵環節就是設計階段，設計質量直接決定著造價水平是否合理。事實上，設計人員重技術、輕經濟的情況普遍存在，主動控制投資的動力不足，通過招標對設計單位和設計方案進行比選，同時實行限額設計，在設計合同中明確考核條款，是可以解決上述問題的。但由于冶金行業的特點，具有冶金資質的設計單位，由于地域的限制或者擅長領域的差別，有時候可供選擇的潛在單位不多，又由于近年設計單位對于建設單位是賣方市場，熱衷參與大項目，對小的技改項目參與度極低，部分技改項目在選擇設計單位上處于被動，因此一旦設計單位選擇不當，直接對投資控制帶來不利影響。如寧鋼物流部某改造工程，該項目在施工合同結算時發現，結算額嚴重超合同價，同時也超了概算批復的建安費。召集項目單位分析原因時發現，該項目竣工圖里體現的有8個新建支架（在概算批復階段沒有的工程內容），但實際的情況是4個利舊、4個新建。發現后，設計單位修改了圖紙，進行了結算額扣減。即便如此，結算額還是超出合同價的40%。另外，同一家單位設計的焦化廠某改造工程，施工單位已經按圖把14噸的管道支架制作完成，待準備安裝時才發現支架高度與原有構筑物相碰，無法安裝。最后經討論將管道改成埋地實施，但造成了14噸鋼材及鋼結構制作費的浪費。此外，還增補了集水井一座、70米鋼筋砼排水溝、150米不銹鋼管道等，最終該項目的結算額超合同價27%。從上述例子可以看出，圖紙設計質量差，會直接造成投資損失和增加。所以，大技改項目可以采用設計招標擇優選擇單位，小技改項目則要動腦筋想辦法，吸引設計質量口碑好的單位參與，比如采取簽訂框架協議等方式。

4.招標時機選擇對投資控制的影響

針對施工招標，招標階段約定得越清楚，則甲乙雙方的風險越小，后期項目實施也越順暢。因此，需到政府部門報批報建的項目，強制要求在招標前必須有經過審查的施工圖，再根據施工圖進行工程量清單招標。但對于非報批報建的技改項目沒有強制要求，給企業留下了加快推進項目實施的空間，尤其現階段很多是限期整改項目。企業為了加快實施進度，盡早確定施工單位，部分項目就采用概算清單招標的方式，即在沒有施工圖的情況下，由初設單位提供清單進行概算清單招標。這種招標方式的弊端，在工程的實施過程中會逐步顯現出來：有的項目的實施過程就伴隨著施工單位的不斷索賠，如果概算清單內容與施工圖的差異大，對業主來講就很難做到投資控制。如寧鋼原料場某工程采用了概算清單招標，從2021年10月份開工到目前的5個月時間里，施工單位就在不斷提出索賠。首先，由于地下通廊圖紙的樁頂標高比招標答疑時提供的標高低了2米，致使施工單位提出的索賠要求是，該深基坑支護的原合同包干價680萬元作廢，重新按實際支護方案按實計價，報價為1700多萬元；其次，由于現場施工采用較新的樁基類型，清單計價規范中沒有描述，概算清單招標時對于清單特征描述不全面、有缺陷，致使施工單位提出了重新組價的索賠要求，由于樁基工程量較大，索賠金額近千萬，這只是在施工的初期階段。可預見的是這種爭議可能會伴隨整個施工階段，甚至到結算階段。雖然寧鋼對設計院提出了制約其變更的手段，但還是有可能發生不可預見的變更情況。

事實上，概算清單招標導致超投資、結算困難的情況很常見，要實現投資的有效控制也是大難題。對于業主來講，針對緊急的項目最好能早策劃，加快出圖進度。一般情況下最好能采用施工圖招標，盡量避免概算清單的招標方式。

另外，針對EPC模式的招標，非政府強制招標的項目（政府強制要求在達到初設深度后允許招標），為了加快實施進度，大部分項目在可研審查后便開始招標。然而在設計深度不夠的情況下，建設單位的約定要求不可能全面細致，這就給總包方留下了“優化”的空間。當然這種情況對于承包方也可能存在投資風險。因此，為了實現有效的控制投資，建議應該在初步設計完成后，在設計達到一定深度后再開展招標工作。

5.變更對工程造價的影響

如果項目進入實施階段再發生變更，必定會導致索賠的發生，給投資控制帶來非常不利的影響，變更越大，帶來了投資影響也越大。雖然技改項目的復雜性會導致出現變更，但作為發包方一定要對變更進行嚴格管控。首先，對設計單位在設計質量和深度上提出要求，并在設計合同中明確責任和考核條款。其次，對實施過程中的設計變更要嚴格把關，設置必要的審核流程，防止通過變更的形式增加投資的情況發生。如施工單位由于原來的某項清單報價偏低，想通過變更調整單價、甲方項目單位擅自搭車等提高總額。變更是突破投資的主要原因，必須嚴格把控，才能實現項目投資的可控。

6.國家政策調整對工程投資控制的影響

鋼鐵企業要及時掌握國家政策、法律法規和相關規范的變化，尤其是與鋼鐵產業相關的政策。近幾年，國家頻繁出臺了很多關于環保、安全、超低排放、智能制造、碳達峰碳中和的政策，企業對這些強制的法律法規必須及時掌握。如果掌握信息不及時，甚至前瞻性不足，都可能對企業技改項目的投資帶來不利影響。如寧鋼煉鐵廠某高爐改造項目的EPC合同，項目實施后期，經市節能監察部門到現場進行節能設備抽查時發現，已安裝的低壓電機能效指標為3級，不符合當時國家對電機設備的強制性節能標準。由于該項目在招標技術規格書中對電機的能效指標未提出具體要求，總包單位在供貨及安裝過程中，發包方也未提出異議。為了能通過能評驗收，這批電機重新更換為高效節能電機，費用由發包方承擔，由此造成了投資的直接損失。

7.建設模式對技改項目投資控制的影響

國家目前推行EPC的建設模式，即設計、采購、施工是平行承包的模式，這種模式協調成本高，對建設單位的管理能力有較高的要求。設計、采購和施工的相對獨立，不可避免地會導致變更甚至返工，從而給投資控制帶來隱患。EPC在一定程度上恰好彌補了上述操作模式的缺陷，EPC總承包單位對工程造價、工期、質量、安全全面負責，總包方對設計、采購和施工進行系統的管控，從而實現設計、采購、施工之間的深度交叉和內部協調，減少相互的扯皮推諉，有利于從項目實施全過程和整體上考慮和處理工程問題，也有利于設計單位主動地進行設計方案的優化，在確保項目產品功能和質量的前提下，對整個工程的造價進行有效的控制。由于建設單位和承包單位責任明確，也降低了建設單位的管理壓力。

從多年的實踐經驗來看，EPC模式也有一定的適用性，不能一刀切。針對簡單的技改項目，發包方對于技術要求非常明確的，如設備的規格型號、檔次，管道的材質、厚度，功能考核的具體指標等，這樣的項目對于發承包雙方都降低了投資風險，可以很好地實現EPC模式的優勢，尤其是在合理控制投資方面。但對于有些技改項目來說并非如此，如：⑴地質條件非常復雜的（技改項目實施的場地之前地基處理過、地下可能有不明的管線等障礙物的），即便做了詳勘還是有可能產生不可預見的風險，那么在有不可預見的風險的前提之下讓投標單位進行報價，投標單位為防止虧損，報價中肯定要把風險費用考慮充足，這對于建設單位的投資控制是不利的；⑵建安（包括鋼結構）工程量占比大的項目，比如建設電氣室、主控樓、廠房等，這類項目在技術規格書中對于結構的材料用量、裝修標準、鋼結構的構件截面大小等等是沒辦法提出明確要求的，基本上仰仗于設計院的設計。EPC總承包項目絕大部分是固定總價合同，那么在合同價款確定的前提下，設計單位相較于單純的設計合同，就有主動優化設計方案的意愿，也許會出現為追求利益最大化而做一些惡意簡化的情況，使最終建設單位得到的產品和想要的產品在品質上有差距，甚至導致項目投用后建設單位后期增加維修費用，造成了投資的損失。因此，對于建設單位來說，選擇什么樣的建設模式還是要根據具體項目的特點。如果只為了減輕自身的管理壓力，一味不管什么項目都搞EPC，肯定不利于投資控制。實際上在某些企業是存在這種傾向的。

8.結語

除了以上闡述的幾個關鍵點，影響技改項目投資控制效果還有其他環節，其中任何一個環節出問題都難以實現投資的有效控制。如現場簽證的管理不規范、清單編制的缺陷、合同條款約定不嚴密、工程管理人員不專業、技改管理流程拖沓冗長等等，都可能對投資控制造成不利影響。因此，要高效實現冶金技改項目投資的控制，必須加強全過程的管理和全過程的投資控制。