風控視角下企業“大監督”體系建設的困境與對策

王楊 李晨光

【摘 ?要】企業“大監督”體系建設是深化黨的領導、完善機制體制、構筑堅強廉潔防線的必然要求。然而，現行監督體系正面臨著跨部門監督、職責全效性和風控合規機制等新需求的挑戰。風控融入“大監督”能夠通過跨部門業務融合、專業人才、風險地圖機制，有效促進監督執紀，營造良好的政治生態，保障企業高質量健康發展。基于此，論文探討了風控視角下企業“大監督”體系的價值，分析了風控視角下企業“大監督”體系建設的困境，提出了風控視角下企業“大監督”體系建設的對策，以供參考。

【Abstract】The construction of enterprise "big supervision" system is the inevitable requirement of deepening the Party's leadership， improving the mechanism and system， and building a strong and honest defense line. However， the current supervision system is being challenged by new requirements such as cross-departmental supervision， accountability and compliance mechanisms for risk control. Integrating risk control into "big supervision" can effectively promote supervision and discipline enforcement through cross-departmental business integration， professional talents and risk mapping mechanism， so as to create a good political ecology and ensure high-quality and healthy development of enterprises. Based on this， the paper discusses the value of enterprise "big supervision" system from the perspective of risk control， analyzes the difficulty of enterprise "big supervision" system construction from the perspective of risk control， and puts forward countermeasures for enterprise "big supervision" system construction from the perspective of risk control， for reference.

【關鍵詞】風險控制;大監督;困境;對策

【Keywords】risk control; big supervision; difficulty; countermeasure

【中圖分類號】D262.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2022）04-0159-03

1 引言

黨的十九屆六中全會進一步明確完善黨和國家監督體系，依紀依法設定權力、規范權力、制約權力、監督權力的重要性。這項工作的常態化、全覆蓋、長效性等新特性，對“大監督”體系建設提出了更高的要求。企業是重要的創新主體，是市場活力的主要推動力[1]。企業“大監督”體系建設對于企業深化黨的領導、強化資源協同、規范治理機制、優化人才隊伍和提升監督能力等方面具有較好的促進作用[2]。然而，現行企業監督體系建設中常常面臨著部門單一、隊伍不齊、事后追責、不受重視和反復發生等問題。亟需探索適合企業現階段狀況，能夠推動企業多部門協同聯動，易于識別不合規事件要點，常態化監控的可行性高的“大監督”體系建設方案。基于此，本文從風險控制（以下簡稱“風控”）視角，剖析企業“大監督”體系的價值和建設的困境，提出相應實施對策，有助于企業防范和化解經營風險，優化管理機制，以“大監督”落實推動企業高質量發展。

2 風控視角下企業“大監督”體系的價值

風控視角下的企業“大監督”體系，旨在通過搭建跨部門的企業“大監督”聯席會機制，為創新監督方式方法、打通監督信息渠道、整合黨內監督與職能監督的深度融合打通平臺。這類體系能夠盡可能前置控制從而完善企業的風險預警機制和評估機制，有效發揮審計與紀檢等后監督部門追責機制，促進企業穩健運營，為業務高質量發展起到積極的促進作用。

風控視角下的企業“大監督”體系，在以往執紀審查工作機制的基礎上，前置了監督審查的監控錨點，并在各項企業業務監督環節設置風險監控點，以風險控制加強風險提示，盡可能在源頭避免違紀違法事件發生。風控視角下的企業“大監督”體系的價值具體體現在以下3個方面。

2.1 保障企業規范管理和科學決策

風控視角下的企業“大監督”體系有利于整合黨內監督與職能監督，通過全業務鏈風險常態化監測和重點環節監控，更好地貫徹黨的領導深入企業治理，有助于保障企業的決策主體依法、合規、有效行使各項職責。特別是，風險監控點的設置和提示能夠確保企業運營規范、糾偏及時和決策科學。通過識別風險、提示風險、評估風險、緩釋風險等過程，企業能夠逐步提升有效防范風險的能力，推進企業穩定運營和高質量發展。此外，監測前移預防問題發生的理念還能夠幫助企業梳理歷史問題，挖掘監督工作中的“痛點”和“難點”，從上下聯動、跨部門融合機制中，探尋解決辦法，形成有效的預防機制，規范企業各項業務的常態化運營。

2.2 形成閉環機制確保監督有力

風控視角下的企業“大監督”體系通過對風控合規管理工作的監督、檢查、審計和改進，并建立相應的監督機制、改進機制，及時反饋風控合規管理過程和結果信息提示，在“計劃監督—執行監控—檢查糾偏—處理反饋”機制基礎上形成動態的企業運營的閉環管理。計劃監督機制要求企業各個業務部門盡可能結合歷史數據梳理的違規違紀要點，自查和互糾，提前規避可能出現的問題。執行監控依靠跨部門業務融合和利用風控機制動態監控企業業務風險。檢查糾偏機制促進企業明確巡查、監察流程和違紀違規事件的權責，建立監督問題審查和應急預案，實施全業務鏈的風控管理，完善企業“大監督”過程控制。處理反饋機制通過備案追根、共性診斷和思源推演等具體過程，推動企業做好線索跟蹤和有效處理。此外，該體系有助于企業通過上下聯動機制、績效考核機制和監管問責機制的效能協同，進一步保證“大監督”機制建設有底線、有延伸、有激勵、有制約。

2.3 構建貫穿企業跨部門協調聯動機制

風控視角下的企業“大監督”體系在信息共享、規則協定、合辦協查基礎上建立一套貫穿紀檢、內審、法律、財務、人力、商采等全業務鏈的風控合規體系。該體系有利于企業各部門針對合規運營、事前控制和風險防控達成共識，最大限度保障監督執紀部門和其他業務部門的通力合作，為企業健康運行構建和諧環境。同時，該體系還能利于依靠跨部門融合對多頭復雜線索進行梳理，厘清問題源頭，界定問題本質，聯合制定解決方案和實施問題查處。特別是，各部門監督人員之間能夠統一思想和協調配合，推進“大監督”體系真正實施落地和防患未然。此外，從跨部門協同方面，該體系有利于企業在黨紀國法與規章制度的引領下，事先發揮風險識別、控制和管理作用，發揮對企業各項運營業務的支持和保障作用。該體系還能夠通過后續進一步理順全面風控合規管理運行機制，發揮多部門協同指導、管理、監督、教育作用，防患于未然。

3 風控視角下企業“大監督”體系建設的困境

當前，大多企業已經建立的監督體系偏向于獨立業務監督和問題后監督[3]。隨著企業應對市場需求變化的敏捷性要求的提升，一些部門常常獨立行事來追求業務盈利，忽視了多部門、層級化監督機制。或是，高管眼中前臺市場運營部門的“經濟地位”高于后臺紀檢監督部門，無形中將企業部門“分級排序”，導致同級監督困難。更加值得關注的是，企業現行監督體系中的后監督機制，固有其不容忽視的價值，但是在風險預防中也僅有震懾與懲戒作用，而無法全然避免風險的發生。換言之，在問題發生后追究相關責任只解決了違法違紀的責任承擔，未能體現出提前預警與風險預防的價值。此外，履行“大監督”的專職人才和先進技術（設施）的缺乏，也制約了風控視角下企業“大監督”體系的建設實施。

3.1 跨部門監督合力尚未形成

首先，跨部門無縫對接較難。企業監督工作實施過程中，各職能部門在履行所在專業條線的監督職責時，因關注重點不同，其產生的監督結果各有側重，溝通要點往往南轅北轍。在制定項目或監督核查時，各部門趨利避害行為，又引起責任外排、線索不清和互通不暢，從而導致單個部門無法解決的問題或無法發現的風險。其次，共享聯動機制不健全。企業中各監督部門在監督結果的傳遞上，尚缺乏及時共享內部信息資源的平臺機制，導致企業內從風控到監督的通道尚未有效固化，各部門監督作用的發揮尚未形成持續、高效、同向的合力。最后，問題移送和整改反饋機制尚不健全。OA轉簽遲滯、部門間意見相左和領導對問題認知不同等原因，都會導致問題線索的跨部門移送受到阻礙，最終影響違紀違法問題的處理。

3.2 監督職責全效性難以發揮

公司治理過程中監督職責往往集中在紀檢、法務和黨辦部門，這類部門秉持著政治可靠和工作紀律嚴明的作風，守護企業監督防線[4]。然而，專職人員力量配備不足，尤其在基層企業法律、審計與紀檢部門表現缺乏尤為突出，主要是因為紀檢監察人才難得。專職紀檢監察的人才往往需要具有若干年的相關工作經驗，才能熟悉執紀監察的流程和要點。這類人才的晉升渠道比較固定，職業特性也難以被企業高層重視。企業人力資源部門對于這類人才的招聘、考核和培養尚缺乏足夠的認知。很多從業人員多是其他崗位調任或兼任最終導致人才缺口較大。此外，多業務鏈聯動的風控監督實施難度大。各部門負有監督職責崗位的人員配備不齊、專業經驗不足等，往往很難做到崗位分離、專責專干。實踐中紀檢、審計、法律風控工作部門往往與企業綜合管理部門、財務部門、黨群工作部門或董監事會管理部門合署辦公，同一部門既負責業務又負責監督，或既負責財務又負責審計，頭緒繁多，影響風控監督主責主業的履行。

3.3 風控合規監督機制難落實

以全業務風控，推動企業合規管理，有效防控合規風險，提升企業“大監督”體系建設水平，保障法治企業健康運營是風控視角下企業“大監督”體系建設的核心任務。但是，現階段企業監督機制的運行不夠系統化，監督工作尚未全面展開，還沒能建立動態化識別、偵測、監控、應急、反饋的全流程風控合規監督機制。各部門往往立足于本部門業務視角，在履行監督職責方面，對“大監督”體系的內涵和規律的把握還不夠精準。常常反映出，風控和合規監督治理框架缺失，未能明確監督管理權責和管轄范圍，出事才推諉至紀檢監督相關部門;企業一體化、具體化、常態化的方法尚在探索實踐中;通過監督檢查主動發現問題的能力不足，工作主動性尚有欠缺，監督職能作用發揮還不充分;日常業務風險控制和合規監督不受重視，傳統“做法”和既得利益思想嚴重影響風控合規監督機制的落實等諸多問題。

4 風控視角下企業“大監督”體系建設的對策

4.1 設立聯席會推動監督融合

第一，要明確“大監督”聯席會的組織形式。風控視角下的企業“大監督”聯席會的設立，不是僅以紀檢監察部門為主體和權責歸屬的治理形式，而是紀檢監察、職代會、監事會、工會、法律監審等部門聯合組成的“大監督”聯合治理

形式。

第二，要明確“大監督”聯席會設立原則。聯席會的設立原則是處理好政治與業務的關系，保證問責處理實現“一把尺子、一個標準、一套程序”。通過推動黨內監督與業務監督貫通融合，不斷完善機制，健全制度體系，統籌發揮“大監督”體系的優勢。

第三，要建立全鏈條工作機制。企業必須強化三道風險防線建設，通過“大監督”聯席會，常態化例會機制，明確所有相關部門權責，促進信息及時共享、線索及時移交、風險管理相互通氣、整改措施盯緊落實、管理舉措步調一致、專業優勢互為補充。企業還應該進一步依托“大監督”聯席會，推動跨部門溝通交流，鼓勵共同研判“大監督”過程中的各類問題，討論設定各項業務的風險監督流程，協調“大監督”工作，落實聯席會的各項決議。

4.2 健全隊伍機制保障監督落實

第一，完善“大監督”人才引進和培育機制。企業“大監督”人才應盡可能避免工作交叉，以便監督過程需要專職人員執行不同環節的特定任務。風控視角下人才引進時應盡可能面向專業人員，對于監督人員的政治能力和廉潔自律應重點予以審查，決不能帶病上崗。“大監督”人才的培養和晉升機制也應該符合企業實際，并依據人才能力和職業規劃開展，規范“大監督”人才隊伍建設。對于各部門監督責任人和具體執行人員進行培訓教育，結合自主學習提升監督工作人員專業素養。

第二，強化“大監督”隊伍工作意識。企業“大監督”隊伍需要從思想上明確風控監測預防問題發生的理念，創新監督方式方法，從跨業務融合增強監督能力。結合聯席會的全鏈條工作機制，重視跨部門溝通，在監督執紀過程中不斷踐行閉環管理原則，優化風控監測點。“大監督”工作隊伍還需要靈活掌握監督工具，把“兩微一端+信息化”融入監督工作。

第三，圍繞“大監督”成果運用完善整改考核評價機制，持續推進紀檢隊伍和監督員隊伍建設，為保障“大監督”格局的有效落地提供組織保障。要求企業“大監督”隊伍全員重視業務流程監督和風控監測結合探尋工作切入點，發現、分析和規避企業風險。

4.3 繪制風險地圖實現監督前移

第一，科學構建風控視角下企業“大監督”風險地圖。企業“大監督”風險地圖的目的是避免問題線索過度依賴，保障在監督對象和問題領域情況不明條件下的工作實施。企業“大監督”工作應盡可能在業務運營過程中，鼓勵各部門排查風險報形成文字匯編，進一步梳理違規違紀風險點，逐步凝聚監督要點。在風險地圖中，準確標明各部門業務中常態、易發風險，構建發生情景，結合企業信息管理系統完善風險預警機制。

第二，利用風險地圖輔助監督執紀的風險預估。為企業“大監督”風險地圖構建風險預估機制，建立歷史數據庫記錄問題發生具體情況，統計風險發生概率和嚴重性，質性分析風險因果關系，精準把控風險預估，在各項業務運營過程中預估問題發生苗頭，鎖定風險環節，實施應急處理。

第三，以風險地圖實施“大監督”前移。基于“大監督”平臺上各監督主體披露的信息與揭示的風險，遴選高風險點以及表現形式，披露以往監督執紀案例，形成警示教育。進一步利用企業“大監督”風險地圖緊盯企業管理難點、員工熱議焦點，引導黨委關注的風險管理的重點，從而實現“大監督”體系監督關口前移、防患于未然的作用。

5 結語

風控視角下企業“大監督”體系建設突出強調風控融于企業全業務鏈，藉此能夠有效針對企業管理的關鍵環節和薄弱方面，高位謀劃、統籌推進，逐步完善監督體系，以高質量的監督，糾正偏差，堵塞漏洞，提升企業治理能力。同時，該體系也能夠充分提升企業風險預警能力，通過跨部門業務融合、專業人才、風險地圖機制，能夠有效促進監督執紀，切實監督到實處和要害，營造良好政治生態，保障企業高質量健康發展。

【參考文獻】

【1】李晨光，趙繼新.產學研合作創新網絡隨機交互連通性研究——角色和地域多網絡視角[J].管理評論，2019，31（08）：110-122.

【2】王曉川.淺談企業內部大監督體系建設與實施[J].當代電力文化，2022（01）：62-63.

【3】賈小兵.國有企業“大監督”體系現狀及應對措施[J].中外企業文化，2021（09）：55-56.

【4】章文婷.聚焦關鍵環節 ?深化大監督效能[J].中國石化，2022（02）：76-77.