廠商理論（二）

張興勝

北宋元豐七年（1084年），由黃州改遷汝州的大文豪蘇東坡路經九江，與友人同游廬山時，在西林寺壁留下了千古名篇《題西林壁》：“橫看成嶺側成峰，遠近高低各不同。不識廬山真面目，只緣身在此山中。”在經濟學發展歷程中，企業作為特定生產方式的承擔主體，受到了廣泛關注。作為專業化生產組織，企業是主要的商品生產者及技術創新者，企業競爭力從一個側面展示了國家實力。企業是社會生產中物的要素與人的要素“結合”的載體，企業本身就是特定的社會生產關系。多面的企業，不同的視角，“橫看成嶺側成峰”，頗值得新時代追求真知、渴望觀照現實又熟知歷史的人們從不同的角度思考研究，感受“一個典型的企業”的獨特魅力及深厚的歷史內涵。

專業化生產者

現代企業自16世紀發軔，乘工業革命勁風，18世紀中葉后蓬勃興起，逐步演變成為管理風格、生產特點各異的專業生產者，成為世界各國最主要的市場主體、最常見的經濟組織。

真實的經濟世界，有的企業自己完成原料采購制備、產品生產與銷售、設備研發制造等各項工作;有的企業則只進行核心產品生產，原料采購制備、設備研發制造等均由其他上下游企業完成。市場供給是如此充分多樣，契約式產購協同如此便捷，歷經二百多年變遷后，為什么17世紀時盛行的包買商契約化產購經營模式衰颯、大多數生產活動集中在工廠中進行，為什么企業這種經濟組織會成為最主要的市場主體。

在經濟學界，這類問題被概括為“企業的性質”問題，美國芝加哥大學教授羅納德·哈里·科斯（Ronald H. Coase）對這一問題作了討論。科斯1937年發表的《企業的性質（The Nature of the Firm）》一文提出，企業經營中將產生企業內部和企業外部提供價格、討價還價、訂立和執行合同等“交易費用”，當市場交易成本高于企業內部交易費用時企業就產生了，市場交易成本低于企業內部協調管理成本是企業擴張的邊界。此后，不少學者進一步從產品生產過程中合同不完全、詳細的產品和勞務采購談判成本高企等多個角度，對科斯的論述進行闡發，形成了卷帙頗繁的所謂“企業理論”，科斯也于1991年獲得“諾貝爾經濟學獎”。

歷經數百年變遷后，企業這種經濟組織之所以成為最主要的市場主體，是因為其擁有遠超個體生產者及包買商契約化產購經營模式的獨特優勢。這些優勢包括科斯指出的，企業內科層管理及內部命令代替市場采購合同后降低了“交易費用”;也包括繼科斯之后美國經濟學家奧利弗·哈特（Oliver Hart）等提出的，企業內部管理可以彌補市場“合同不完全”弊端，有利于解決復雜的企業生產組織問題的優勢。除此而外，按照薩繆爾森的說法，企業這類“專業化的組織”至少還包括以下優勢。

“批量生產的經濟性”。各類生產要素不會自發地聚集并有效配置，企業能夠有效組織專業化生產、配備專業生產設施并進行生產、銷售、研發協同。讓專業化的人員從事其所擅長的工作，更有利于發揮不同生產者的知識、技能特長，具有顯著的分工優勢，因而更具有“批量生產的經濟性”。

顯著的融資優勢。19世紀以前，企業資金“往往由富裕的、喜歡冒險的個人提供，這種富有傳奇色彩的工業巨頭時代已經一去不復返了”。各國經濟制度的演變日益為企業多渠道融資創造了條件，現代企業可以通過銀行借貸、企業上市、發行債券等多種方式籌措資金。股東以出資額為限承擔企業經營責任，也可防止企業經營風險無限擴散。

管理和協調生產過程的顯著優勢。企業不僅能夠完成生產組織，更有利于完成新思想、新產品或新工藝開發等一系列工作，是社會上最主要的技術創新主體。企業內技能培訓、知識擴散更為便捷，高技術產品的競爭優勢及現代專利制度等保護了企業進行技術創新的積極性，進一步激發了企業“引入新思想、新產品或新工藝”的積極性（參見薩繆爾森《經濟學》第6章）。

企業作為專業化生產者普遍擁有這些優勢，也存在一些共性的挑戰。在薩繆爾森看來，各國企業均面臨較明顯的重復納稅問題。各類公司的子企業均要繳納所得稅、增值稅等，企業納稅后股東獲得分紅后繼續繳納個人所得稅，導致企業稅收征管復雜、重復納稅問題明顯。各國、各地差異化的稅收征繳政策，往往帶來企業競爭條件的不平等，還容易引發諸多的“避稅”行為。美國2003年曾提出取消對公司紅利征收個人所得稅的總統提案，但幾經反復后未能全部落實。企業作為“專業生產者”，向股東、公眾進行信息披露或財務報告時，往往也具有財務造假的“能力”，強化信息披露、財務核算、履行社會責任等方面的自我約束，是這些“專業生產者”面臨的自我挑戰。

企業在發揮其專業生產者的比較優勢、規避復雜的重復納稅等問題的實踐中，形成了不同的經營模式。企業中既有“小而美”的，又有“大而全”的;既有技術密集型的，又有資金或勞動力密集型的;既有研發導向型高新技術企業，又有代銷他人產品、技術的銷售推動型企業……各類企業形態多樣、風格各異，成為社會經濟生活中最受關注的群體之一。深入研究，而不是用向壁虛構的模型、“回歸”洞察作為專業生產者的企業行為，是關注真實世界的經濟學人的普遍追求。

國力之基

企業作為專業生產者，是現代社會商品生產、技術研發的主體力量。企業創新發展的活力決定一國經濟創新發展的活力，企業群體的質量與競爭力展現了一國經濟的競爭力。具有顯著技術優勢的跨國公司，則是一些科技強國凌霸世界的物質力量。

早在企業制度勃興、大工業蓬勃發展的古典經濟學時期，集大成的古典經濟學家馬克思就已高度關注新興生產組織的巨大力量。在馬克思眼中，大工業是那個時代先進生產力的代表，是根本性改變社會面貌的力量，先進的“工廠”是先進生產力的象征。他在《資本論》第1卷第12章“分工和工場手工業”中討論了工具與機器的區別，在第13章“機器和大工業”中則歷史地闡述了大工業時代機器的發展及其社會影響。在馬克思看來，大工業的發展、機器水平的提高帶來了生產力的歷史性飛躍，資本主義生產方式誕生兩百年多來創造的財富比人類有史以來創造財富的總量還多！

企業制度勃興以來，人類社會經歷三次工業革命，無數的企業魔幻式發展，無數的企業折戟沉沙，大量的企業登臨產業技術顛峰，成為一國經濟發展的“硬實力”。

以21世紀初獨步全球的美國而言，一大批科技企業處于全球技術支配地位，具有強大的盈利能力，成為其一些政客列“實體企業清單”、推行全球技術凌霸行為的底氣所在。

2019年，美國蘋果公司、Alphabet、Facebook、英特爾、埃克森美孚、美國電話電報、微軟、威瑞森電信、強生、美光、博通、聯合健康集團、康卡斯特電信、輝瑞制藥、波音公司等的年度經營利潤分別為595.31億美元、307.36億美元、221.12億美元、210.53億美元、208.40億美元、193.70億美元、165.71億美元、155.28億美元、152.97億美元、141.35億美元、122.59億美元、119.86億美元、117.31億美元、111.53億美元和104.60億美元，作為年度最賺錢企業的蘋果公司更是技術、盈利均具有全球影響力的知名企業。這些企業靚麗的經營成績單，從一個側面展現了美國的“硬實力”。

全球一流企業在社會上具有巨大的影響力。那些在全球產業鏈中處于市場和技術支配地位的企業，通常擁有特殊的“企業霸權”，為一些國家發動所謂的貿易戰、技術戰提供了便利條件。

以集成電路產業為例，美國集成電路設計產業產值的全球占比達到53%，尤其是技術復雜度高、標準統一、通用性強、量大面廣的高端通用集成電路產品，美國企業更處于優勢地位。其中，在處理器領域，美國英特爾為全球最大的處理器生產廠商，全球占比超過90%（每年在中國的銷售額超過140億美元，中國市場占其總體市場的24%左右）。在FPGA（現場可編程門陣列）領域，美國占據絕對壟斷地位，全球占比超過90%。FPGA產品對集成電路產品的研發和應用非常重要，若FPGA技術完全被封鎖，對需用FPGA進行研發的高校和科研院所，以及大量使用FPGA的通信、數據中心、人工智能領域企業會產生深度影響。在AD/DA（模數/數模轉換）領域，美國占據全球優勢地位，市場占比在70%左右。在高速AD/DA芯片、時鐘芯片、高精度傳感、射頻芯片等領域，美國企業技術優勢更為明顯，部分產品、技術對中國長期禁運。目前國內企業在消費級模擬芯片領域已經實現部分中高端產品替代，但工業級模擬芯片產品領域仍高度依賴美國。在GPU（圖形處理器）領域，美國占據全球壟斷地位，全球排名第一、第二的英偉達、AMD均來自美國，中國相關產品進口主要來自這兩家企業。高端通用芯片的缺乏，對我國信息安全、大數據產業發展等重大戰略目標的實現構成現實掣肘。

企業制度勃興以來的歷史表明，一國是否具有較為完整的工業體系，決定了其是否具有政治和經濟上執行獨立自主政策的能力。在全球產業鏈分工中，一國企業是否具有技術支配地位，決定了產業鏈的安全程度。高質量的企業是國力之基，全球一流跨國公司是國家經濟實力、技術實力和國際競爭力的重要體現，有利于企業創新發展的營商環境關系國民長期福祉。

社會生產關系

與馬歇爾—薩繆爾森經濟學體系單純討論“一個典型的企業”生產要素配置的“廠商理論”不同，古典經濟學家尤其是其中集大成的馬克思，在高度評價大工業興起、企業制度勃興的時代影響的同時，更為關注資本雇傭勞動這種新生產方式的社會影響，更為關注這種新的社會生產關系。

企業是特定的社會生產關系

將企業視為特定的社會生產關系并深入研究，是馬克思主義經濟學的鮮明特色。馬克思應用從抽象到具體的分析方法，抽象出了“資本家”作為“資本的人格化”的行為邏輯，使人們深刻地認識到企業內部社會生產關系的本質特點。

在馬克思看來，資本主義生產方式興起以來，社會群體中可以抽象出“資本家”和“工人”兩類不同生產要素所有者。在他的深邃視野中，“一個典型的企業”生產之初，“資本家”需要購買生產資料（不變資本）和工人（可變資本）兩類生產要素，工人生產中創造出超過資本雇傭自己成本的“剩余價值”。雇傭勞動是前提，剩余價值的生產是本質。通過延長勞動時間等進行絕對剩余價值的生產，或者通過提高技術裝備水平、增加工人單位時間的價值創造量等方式進行相對剩余價值的生產，不斷創造并獲得更大的剩余價值，就是資本主義生產方式下“一個典型的企業”的秘密。在復雜的價值實現過程中，金融資本、商業資本等分享這些剩余價值。馬克思透過機器、廠房等資本品形態、功用等的差異，抽象并透徹分析“資本”，得出令人動容的結論：“資本的本質不是物，而是在歷史發展一定階段上產生的，是在物的外殼掩蓋下的一種社會生產關系，是資本家剝削雇傭工人勞動的關系。資本是一個歷史范疇。”

“一個典型的企業”背后是不同群體的命運變遷

“一個典型的企業”的討論不應只著眼于專業生產的精巧及技術創新的偉績，其背后還存在不同群體的命運變遷，折射了社會文明進步的腳步！大工業興起、工廠制度發展、雇傭勞動普遍化，近代社會生產方式的這一系列革命性變化，帶來了社會階級階層及社會面貌、意識形態的巨大變化，深刻影響了近代社會不同階層人們的社會生活。

早在19世紀，號稱集大成的經濟學家馬歇爾就承認，依托雇傭勞動的工廠制度發展得“快而猛，作用是多面的，對窮人是無情的！”;機器的使用目的是“使商品便宜，是要縮短工人為自己花費的工作日部分，以便延長他無償地給予資本家的工作日部分，機器是生產剩余價值的手段。”這一“手段”的應用，在古典經濟學時代引發的后果包括婦女和兒童被廣泛應用到機器生產環節、工作日延長、勞動強度加大、機器“作為支配和吮吸活勞動力的死勞動而同工作相對立”并引發了工人損毀機器的運動。

1863年，英國財政大臣格萊斯頓在預算匯報時坦承：“我幾乎懷著憂慮和悲痛的心情來看待財富和實力這種令人陶醉的增長……”因為“實力和財富這種令人陶醉的增長完全限于有產階級”。在“一個典型的企業”數百年的演變中，技術裝備進步的背后，對不同群體社會財富的分配迥然不同，漸次形成了命運不同的社會群體，形成了不同命運的民族與國家。這就是企業歷史發展的真實面貌！

社會生產關系的討論導致經濟學陣營對立

企業作為歷史發展的社會生產關系，相關的討論不僅引發觀點之爭，還存在方法論差異，對企業社會生產關系的討論是引發經濟學陣營對立的起點。

古典經濟學時期，馬克思的名著《資本論》被稱為“工人階級的圣經”。這部19世紀最偉大的經濟學名著，深刻透徹地指出，通過資本雇傭勞動方式實現企業內“物的要素”與“人的要素”結合，產生了全新的社會生產關系，需要從復雜的現象洞察本質。馬克思并沒有粉飾那個時代，對剩余價值——利潤的來源、轉化等的透徹分析，既提示了資本主義生產方式的內在矛盾，更說明了不同生產要素所有者的地位、命運的由來。

古典經濟學時代圍繞商品價值來源、利潤分配等問題就出現了激烈的論爭，展現了不同陣營經濟學家迥異的立場觀點及分析特點。馬克思對薩伊提出的“資本—利潤”“土地—地租”“勞動—工資”這三位一體的公式進行了激烈的批判，恩格斯則尖銳地指出，“資產階級古典經濟學家，至多只研究了勞動產品在工人和生產要素所有者之間分配的數量比例。另一些人，即社會主義者，則發現這種分配不公平”（參見《資本論·第二卷序言》）。從薩伊延襲至馬歇爾—薩繆爾森經濟學體系，秉持“三位一體的公式”的人們言之諄諄：“一個典型的企業”需要配置資本、土地、勞動等不同的生產要素，不同生產要素所有者獲取不同類型的報酬，資本家獲得由經營才能產生的利潤、地主獲得地租、勞動者獲得工資，各得其所，公平無欺。這類庸俗的經濟學說教，被馬克思斥為見表不見里，見物不見人。政治經濟學的意識形態影響及立場差異，于此不難窺見一斑。

馬克思說過：“政治經濟學所研究的材料的特殊性質，把人們心中最激烈、最卑鄙、最惡劣的感情，把代表私人利益的復仇女神召喚到戰場上來反對自由的科學研究。”經濟學中企業要素配置及社會生產關系的理論探討，廣泛涉及剩余價值生產、商品價值創造與價值實現等一系列復雜的問題，理論論爭背后往往是相互對立的階級利益訴求。品讀經濟學中陣營相爭的“廠商理論”，需要見表見里、見史見今、見物見人，可不是件容易的事啊。

（作者系北京市國有資產經營有限責任公司董事、副總經理）

責任編輯：孫 爽