關于強化國有商業銀行清廉金融文化建設的思考

陳琪琳 中國建設銀行上海市分行

一、清廉金融文化的內涵與外延

加強商業銀行的清廉金融文化建設是提升國家金融安全水平、化解金融風險的有效途徑，對銀行業整體穩健發展具有積極作用。國有商業銀行的清廉金融文化既有企業文化屬性，又兼具金融行業特色，它既要嚴格遵循當代中國社會主義廉潔文化價值取向，又要作為金融企業文化的專業文化部分與風險管理文化、合規文化等其他專業文化建設密切結合、深度融合。作為專業文化，它包含著企業文化的四個層次，即理念層、制度層、行為層和物質層。

在理念層，清廉金融文化是在金融企業發展過程中逐步形成的，具有金融企業的個性特色，是全體員工共同認同并遵守的社會主義廉潔文化價值理念體系，以及上述價值理念體系在金融企業相關內外部規章制度、員工行為方式、金融企業整體形象以及各項經營管理工作中的體現的總和。

在制度層，從合規角度出發，與清廉金融文化相關的規章制度，主要包括四個方面。一是黨章、黨紀、黨規方面，主要涉及黨的廉潔紀律和中央八項規定精神等。二是法律法規方面，主要涉及《憲法》《刑法》《監察法》和《商業銀行法》等相關法律規定。三是監管制度和行業準則方面，主要涉及相關員工禁止性行為規定、行業員工職業操守等。四是金融企業自身建立的內部相關規章制度等，例如，《中國建設銀行員工行為管理辦法》《中國建設銀行員工親屬回避規定》等。

在行為層，清廉金融文化即員工踐行廉潔文化理念的具體行為表現，主要包括各級領導干部和員工的行為規范、思想意識形態和個人行為習慣等。

在物質層，清廉金融文化即規范的廉潔文化要素及表述，相關的視覺形象設計，以及為傳播廉潔文化而開展的各類文化活動、搭建的各類文化傳播平臺等。

二、當前清廉金融文化建設面臨的形勢及不足

（一）形勢分析

2022年1月18日，習近平總書記在十九屆中央紀律檢查委員會第六次全體會議上的重要講話中強調：“我們必須清醒認識到，腐敗和反腐敗較量還在激烈進行，并呈現出一些新的階段性特征，防范形形色色的利益集團成伙作勢、‘圍獵’腐蝕還任重道遠。”

1.腐敗案件特點

總體上，銀行業是金融領域內職務犯罪發案集中領域，其腐敗案件主要呈現以下特點：一是涉及金額較大。鑒于商業銀行是經營貨幣信貸業務的金融機構，是資金密集、資源密集的專業領域，相較于其他實業領域幾億元的項目，金融機構一個信貸融資項目可達幾十億元。因此，金融企業高管或員工利用手中掌握的金融資源謀取私利、職務違法和職務犯罪涉案金額巨大的情況屢見不鮮，且破壞力較大。二是社會影響較為惡劣。許多案件存在政治問題與經濟問題相交織的現象，尤其是作為黨委書記的高管，既嚴重違反黨的政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律和生活紀律，又構成嚴重職務違法及職務犯罪。而六大國有商業銀行，作為國家財政部和中央匯金投資公司等控股的大型商業銀行，其腐敗案件中受損嚴重的是黨和國家的利益。三是具有一定專業性和隱蔽性。目前國有商業銀行已逐步發展成為牌照齊全，覆蓋銀行、保險、信托、期貨、基金、資管、投資等多種業務的綜合化金融集團；一些涉案業務具有較強的金融專業性，并能較隱蔽地被掩蓋于相關金融工具的應用或分業監管的空檔之中，腐敗行為越來越隱蔽。四是“老虎”“蒼蠅”兼具。根據中紀委網站2020年1月至2022年6月 的公開信息，有48名銀行業高管、總行部門領導或一級分行領導等涉嫌嚴重違紀違法（詳見表1），呈現逐年上升趨勢；其中，2020年13人、2021年22人、2022年上半年13人，覆蓋前中后臺各業務條線。此外，銀行業貧污挪用案例還存在網絡式的窩案，并常見于基層分支機構負責人（如中國銀行廣東省開平支行案）、信貸客戶經理、基層網點銷售人員和柜員等關鍵崗位員工。

表1 2020年1月至2022年6月銀行業領導涉嫌嚴重違紀違法的名單

2.主要行為表現

一是違反黨的紀律，包括違反中央八項規定精神的行為，例如，違規收送禮金禮品、違規公款吃喝、違規操辦婚喪喜慶事宜等；違反組織紀律的行為，例如，在干部選拔任用過程中任人唯權、任人唯利、任人唯“圈”等，或不按規定報告個人有關事項；違反廉潔紀律的行為，例如，利用職務影響為親友謀利，與女性進行權色交易、與不法商人搞權錢交易，家風不正、家教不嚴，縱容家屬大肆收取財物等。違反工作紀律的行為，例如，違規決定“三重一大”事項，或越級插手具體項目等。二是違反國家法律法規，包括利用職務便利為他人謀取不正當利益，或索取或非法收受他人（大額）財物；利用職務便利非法侵占（大額）公共財物等。

（二）原因分析

1.廉潔風險管控跟不上機構發展形勢

2005年10月，中國建設銀行H股在港交所掛牌上市時，英國《銀行家》雜志年度排名最前的銀行是花旗集團、匯豐集團、美國銀行和摩根大通等美歐銀行。而到2020年，排名最前的銀行已變為中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業銀行和中國銀行。幾大國有商業銀行都已逐漸發展成為超大型金融集團，金融牌照齊全、本外幣業務全覆蓋、境內外機構遍及，管理模式、資產規模、業務復雜程度、全面風險狀況、金融科技水平等發生巨大變化。而這些變化對銀行業廉潔風險影響程度（風險暴露金額）的增大與影響范圍（涉及客戶、產品、行業、地域等）的擴展存在潛在影響。同時，外部社會環境日趨復雜及外部風險的傳染滲透，也對銀行業廉潔風險管控帶來新的壓力與挑戰。

2.人員隊伍壯大帶來員工思想狀況的復雜變化

從原中國銀監會年報看，國有商業銀行從業人員數量增長明顯，2006年為146.94萬人，2017年發展至165.12萬人，2019年則增長到182.78萬人；而從六大行2017年至2019年的員工業務結構變化看，個人銀行業務、公司銀行業務、營銷業務等人員持續增長。上述業務條線資金相對密集、資源相對豐富，隊伍人員年齡普遍年輕、自主意識強、個性特點鮮明，但規矩意識相對欠缺，易受外部環境干擾，且耐久抗壓能力不足等。人員數量的增長和人員結構的變化，同樣帶來了銀行員工廉潔風險特征的復雜性和多樣性。

3.風險管理及內部控制存在缺陷

主要表現為：一是公司治理失效，例如，在內部人控制（大股東控制）模式中，銀行充當了利益集團的“賦能工具”，成為利益輸送的關鍵中轉環節；二是風險合規管理失控，“三道防線”失責、失守；三是制度機制不健全或執行力不足，業務流程和關鍵風險點控制薄弱；四是監督制約失衡，檢查流于形式，或內部監督未能發揮應有作用；五是激勵考核存在偏差，或問題責任追究不力，導致出現“劣幣驅逐良幣”現象等。

4.黨的領導和黨的建設弱化、黨內監督缺失

主要表現為：一是黨的領導和黨的建設淡化、虛化、邊緣化，直接導致政治生態惡化和經營管理偏向；二是管黨治黨“寬松軟”，黨風廉政建設責任制落實不力，未能做到與業務發展“兩手抓、兩手硬”；三是黨內監督責任落實不到位，尤其是“一把手”監督存在難題，同級監督、日常監督、制度執行監督等監督不力；四是違法違規違紀人員個人理想信念動搖、思想滑坡，喪失共產黨員的立命修身之本，道德法律意識淡薄，逾越法律底線。

（三）不足分析

當前銀行業領域廉潔風險的嚴峻形勢，從一定程度上反映出國有商業銀行清廉金融文化建設尚存在不足。理念層方面，多數法人機構未形成系統內統一的文化核心理念，或傳導不夠強烈、清晰；而所轄分支機構對理念認識不一、目標重點不一，且認識程度呈現出由上及下遞減的趨勢。制度層方面，相關制度建設的健全性或針對性不足（“牛欄關貓”），廉潔風險全流程管理機制有待完善。行為層方面，主體責任落實不嚴，宣傳教育實效性不足（基層一線員工“最后一公里”問題較為明顯），日常管理監督不力，制度執行“到人到事”不實，執紀問責“寬松軟”等。物質層方面，文化建設工作中存在組織不力、渠道不暢，系統性、針對性不強，建設效果不佳或持續性不足等問題。

三、進一步強化清廉金融文化建設的路徑及措施

習近平總書記主持召開中央財經委員會第十次會議，強調要統籌做好重大金融風險防范化解工作，一體推進懲治金融腐敗和防控金融風險。一體推進懲治金融腐敗和防控金融風險，是在準確把握當前金融形勢、深刻洞悉金融反腐和防控金融風險關系基礎上作出的重要部署。從金融風險和金融領域反腐敗斗爭面臨的形勢看，防范化解重大金融風險攻堅戰取得重要階段性成果，但防范化解金融風險任務仍然艱巨。

因此，面對金融領域嚴峻復雜的反腐敗斗爭形勢，國有商業銀行防范化解金融風險的任務依然非常艱巨。總體上，國有商業銀行清廉金融文化建設應密切結合一體推進“三不”機制建設的總體目標和方向，努力加強黨的建設，深入推進全面從嚴治黨、從嚴治行；加強反腐敗力度，始終保持懲治腐敗的高壓態勢；緊盯“關鍵少數”，扎緊扎牢監督網。同時，國有商業銀行應進一步加強清廉文化建設的總體規劃、責任落實、教育培訓和管理監督等常態、長效機制。

（一）理念層

建立清晰的文化理念和價值觀導向。在國有商業銀行文化核心理念中，細化建立清廉金融文化的核心理念，并與風險文化、合規文化、信貸文化等理念一并落實，層層宣導。文化理念的設置應注意：1.導向性。包括目標導向和價值導向，能夠激勵員工樹立較高的清廉文化建設目標與標準，并迅速產生認同感與責任感。2.適宜性。應高度簡潔明了，易于內化于心、外化于行，并能夠在一定程度上體現出國有商業銀行的獨有特征。3.穩定性。應正式發布并保持一定時期的穩定，顯現歷史傳承，切勿因人而異、因時而異、因事而異。

（二）制度層

1.健全廉潔制度全流程管理機制

黨的十八以來，黨把制度建設擺到了更加突出的位置。廉潔制度也是國有商業銀行整體制度體系內的重要部分。從制度全生命周期的角度出發，一是進一步健全制度全流程管理的“閉環”機制，從制度的設計、發布、培訓，到執行、監督檢查、事后評價，再到動態更新維護，要提高制度精準性和針對性，切實推進廉潔制度建設的高質量發展。二是進一步健全制度類型，包括完善廉潔教育性制度（崗位教育、正面先進宣傳和反面案例警示教育等）、監督性制度（重大事項報告、“三重一大”決策機制等）、預防性制度（廉潔風險監測與預警機制等）、懲治性制度（案件查處、違規違紀員工問責、專項治理機制等）等四類制度，以及黨內廉潔行為和關鍵崗位員工廉潔行為規定等制度，從而構建起一套更完備、更穩定、更管用的廉潔制度體系。

2.健全廉潔風險全流程管理機制

廉潔風險作為一種特殊類型的風險，與操作風險、合規風險密切相關，可適用于全面風險管理的標準化流程和相關工具。因此，從風險管理的角度出發，強化國有商業銀行廉潔風險管理，一要明確統一全系統范圍內的廉潔風險偏好并及時監測，重點對超偏好的區域或業務條線加強監督，切實避免發生不同分支機構、不同業務條線廉潔風險偏好不一的現象。二要梳理不同層級和不同崗位員工的關鍵廉潔風險點及控制要求，對不同領域或業務條線的廉潔風險管理漏洞或制度空白開展分析研究，從而進一步強化廉潔風險的事前識別評估與教育培訓；探索運用風險計量技術，嘗試對廉潔風險預期損失進行定量評估，并納入操作風險中予以緩釋。三要完善廉潔風險的定期監測機制，對發現的風險隱患及時采取風險報告、應對及控制措施，進一步強化廉潔風險的事中控制。四要制定并動態維護重大廉潔風險事件的應急預案，確保能夠及時響應及應對處置緊急或危機情況，有效保障發案機構的持續性業務經營。

（三）行為層

各級機構和員工的廉潔行為表現直接體現了清廉文化教育、廉潔風險管理、廉潔行為監督的終極成果，應注重在以下三個方面著力：

1.注重提升教育實效性

一要注重抓好“三種教育”，即通過清廉金融文化理念的教育，進一步強化各級員工的主動廉潔、有效廉潔的意識；通過廉潔制度的教育，進一步強化各級員工的風險意識、合規意識；通過違法違規違紀案例的警示教育，進一步強化各級員工的紅線意識、底線意識。二要有效落實“三個持續”，即持續抓好全體員工的定期教育、個人職業生涯關鍵時點的上崗任職教育，以及節假日等重要時間節點的節前教育。三要全面覆蓋“三個層級”，一線經營機構層級的“最后一公里”教育要短、頻、快、準，總分支行機關要避免“燈下黑”；基層黨組織層級要規范有效，總分支行黨委要率先踐行；員工層級實現全覆蓋，領導干部要重點監督、緊盯“關鍵少數”。四要有效監督“三個環節”，即制度案例的學習環節、法紀掌握的測試環節、“外化于行”的執行環節。

2.注重提升監督全面性，推進廉潔制度執行監督的全面覆蓋

一要堅持維護和完善監督體系，推進黨內監督體系、黨內監督責任全落實；一級抓一級、層層傳導壓力，不斷釋放全面從嚴、持續趨嚴的強烈信號，以有力有效的監督提高識別風險和消除隱患的能力。二要壓實黨委紀委責任，各級黨委應切實承擔起主體責任，成為清廉金融文化的傳播者、推動者、踐行者和監督者；紀委承擔監督專責，協助推進全面從嚴治黨、加強黨風建設和組織協調反腐敗工作。三要抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，管好關鍵人、管到關鍵處、管住關鍵事、管在關鍵時，推進各級黨組織和黨的領導干部帶頭開展監督、自覺接受監督。四要推動各類監督有機貫通、相互協調，著力消除監督空白和盲區；推進紀律監督、監察監督、派駐監督、巡視監督統籌銜接，推進風險管理、內控合規、內部審計和黨內外監督協作配合，信息互通、監督互動，匯聚監督合力。

3.注重提升激勵約束導向性

將機構與員工踐行清廉文化的具體行為表現與其發展、績效合理掛鉤。一要堅決樹立責任導向，嚴格落實黨建責任制，包括意識形態教育責任制、組織建設責任制、黨風廉政建設和反腐敗工作責任制。二要有效增強文化建設激勵導向，將清廉行為表現和狀況科學納入績效考核、黨委主體責任考核等考評方案；細化具體獎懲標準和措施，鼓勵正向激勵、保留必要負向激勵，鼓勵體現持續性、避免只看短期利益，鼓勵創新措施、提高激勵實效性；探索實施清廉文化建設的激勵措施。三要嚴格堅持問題導向，對內外部監督、業務檢查和風險排查發現的違規違紀問題，進一步完善責任認定與追究機制，既要鼓勵盡職免責，又要合理運用“第一種形態”抓早抓小，提升執紀問責嚴肅性，切實杜絕“破窗效應”和“劣幣驅逐良幣”現象。

（四）物質層

1.提升建設規劃性和系統性

從機構層面定期制定、實施清廉金融文化建設規劃或年度計劃，設定建設目標、明確建設責任、落實建設措施、配置建設資源、清晰建設考核，并將其納入企業文化建設的評估范疇，及時改進存在的問題，促進清廉金融文化建設水平的持續提升。

2.樹立鮮明文化品牌和視覺形象

作為一項專業文化，國有商業銀行可樹立自身鮮明的清廉金融文化品牌。同時，在企業視覺識別體系中，增加特別的視覺識別標識，合理展示于相關的內部員工手冊、內部網、宣傳展板、辦公設施或環境、宣傳教育與培訓材料或微信公眾號等，有效加強清廉金融文化核心理念的準確傳導與記憶鞏固。

3.拓展宣傳教育渠道與載體

注重多渠道、多載體、多形式地開展文化宣傳教育，充分運用好“三類平臺”：一是線下教育和線上教育平臺。線下教育包括黨員之家、職工小家、晨夕會、工作例會、業務培訓會和黨員“三會一課”等平臺，以及“面對面”談心談話、家訪等形式，線上教育包括視頻、微信、網絡、短信等形式。二是內部資源和外部資源，內部資源包括內部培訓中心師資、員工兼職培訓及自編自制等，外部資源平臺包括地方廉潔教育基地和資源、政府機關和公檢法、黨校和院校教育機構、黨建聯建單位等。三是傳統平臺和新興平臺，包括報刊、書籍、影視等傳統媒體，以及電子刊物、微信、電子屏、手機APP等各類新媒體。

4.豐富文化活動形式與成果

通過開展形式多樣的文化活動，例如，開展文化主題教育、實施文化活動競賽、設立定期文化講堂等，并及時發布征文專刊、知識手冊、書畫作品、典型人物或廉潔故事、警示案例、微視頻集等文化成果，有效提升銀行員工對清廉金融文化的接受程度和文化認同感，從而全面營造健康良好的清廉金融文化氛圍。