控制系統成本工程體系構建與實踐

劉君、楊蘭喬、蔡鴻杰、趙乙螢、劉暢 /北京航天自動控制研究所

當前，我國經濟正處于轉變經濟發展方式、優化基本經濟結構、轉換經濟增長動力的攻關時期。習近平總書記在黨的十九大報告中指出，我國經濟已由高速增長階段轉向高質量發展階段，并明確企業盈利能力是企業取得市場競爭優勢的基本立足點，是企業高質量發展最直觀的體現。中國航天科技集團有限公司在第七次工作會中提出了“以高質量保證成功、高效率完成任務、高效益推動航天強國和國防建設”的“三高”發展要求以及“支撐世界一流軍隊建設，建成世界一流航天企業集團”的“雙一流”發展目標；中國運載火箭技術研究院在第七次黨代會中指出，要回歸企業本質，實現盈利目標，降低研制生產成本，提升運營效率和效益，擴大銷售，提高盈利水平。

“十四五”時期是航天科技集團全力以赴開啟建設世界一流航天企業集團、向第一階段航天強國建設戰略目標進軍的第一個五年。2021 年作為“十四五”開局之年，為落實國家建設現代化經濟體系、發展航天強國的要求，為支撐航天科技集團“三高”發展、實現“雙一流”目標，為保障研究院戰略發展，提高盈利水平，北京航天自動控制研究所在全所范圍內部署成本工程行動計劃，不斷提升研究所經營質量，支撐高質量發展。

一、工作與實踐

以建設航天強國為目標，按照建設世界一流軍隊和世界一流企業的標準要求，研究所圍繞自身發展戰略目標，堅持“全員參與、全過程受控、全要素管理”的全面性成本管控原則，創新性的提出從設計效率提升、生產效率提升、供應效率提升、合格品率提升、資產利用率提升、資金使用效率提升、管理效率提升、勞動生產率提升、市場效率提升等9 個方面開展成本工程行動計劃，推動成本管控工作落實到各個部門，落實到每一個與成本相關的流程、環節和人員，貫穿到項目科研生產的全鏈條、全過程。

1.設計效率提升

（1）研究制定限價設計準則，持續推進并完善經營決策、系統方案決策、供應鏈決策（3MT）評審體系建設

為在項目研制過程中進一步強化經營導向，有差異的推動不同經營目標項目的方案確定和產品選用，新立項目（含預先研究背景項目）以及方案發生重大變化的在研/在役項目需開展3MT決策評審。

（2）完善物資系統價格要素，推動缺省設計平臺落地實施

推進平臺化研制模式，開展缺省模式設計平臺建設，優化各專業間流程、建立所級經驗及知識基礎庫。通過點選、調用、在線設計、自動推送等操作流程，實現控制系統的快速研制，文檔報告的缺省生成，有效節約設計資源，助推平臺化研制全面實施。

（3）開展質量成本分析與管控，加強數據分析結果的應用

質量成本從側面反映產品質量和質量管理狀況及其對經濟效益的影響程度，依據《質量成本管理要求》，定期開展質量成本分析，依據數據分析結果尋找質量成本管控薄弱點，并提出改進措施。

（4）開展設計工藝一體化工作，提升研究所研制電子產品設計工藝性

大力推進設計工藝一體化工作，將設計工藝一體化工作納入年度質量工作策劃，按計劃開展基礎工藝管理、工藝改進與工藝攻關、項目工藝管理、電纜網專項治理等工作。

（5）建設仿真平臺強化設計分析協同，優化設計流程，提升設計質量

仿真是項目研制的重要環節。為此，建設了仿真試驗平臺，開展仿真工具在試點項目中的應用，提高項目復核復算工作效率，后期將不斷完善仿真試驗平臺功能，并在新研項目中推廣應用。

2.生產效率提升

（1）建立適應批量生產的科研生產組織模式和經營模式

隨著用戶批量采購，建設相應的批產保障能力成為必行之路。每季度開展一次批產任務提前備料決策；試點將部分產品的總測和質檢工作委托外協生產單位實施執行；持續提升系統測試能力，根據批產數量，階梯式降低每批抽測的數量，在系統室的《綜合試驗必要性作業指導書》中進一步優化和完善批產階段的系統測試的方法和項目。

（2）建立與批量生產相適應的差異化質量管理模式

依據批量生產的科研生產組織模式要求，質量管理體系進行了適應性調整，收集批量生產對質量管理體系的完善需求，對相關文件進行修訂，并完成修訂評審。

（3）建立和持續改進適應批量生產的總成總測生產線

批量生產對研究所總成總測工作提出了新的要求，通過優化多媒體記錄要求，簡化產品質量履歷簽署流程，提升總成總測數字化生產能力。

（4）推進數字化控制系統集成測試生產線建設

數字化生產線的建設是提高控制系統生產效率的必由之路，針對需求細節與實施方案開展研討，完成數字化生產線建設，可根據項目任務需求開展柔性生產測試。

3.供應效率提升

（1）構建供方監督和產品驗收相結合的監督審核模式

作為控制系統抓總單位，研究所的產品生產工作大部分由外協單位完成，加強對供應商的管控是科研生產管理的重要環節。為加強對供方的管理路徑，形成了隨產品驗收開展供方監督審查的供方管理機制。

（2）完善供應商管理平臺，進一步規范供應商管理

舊的供應商管理平臺主要承擔供應商信息記錄的任務，已無法滿足當前的科研生產模式需求，新的供應商管理系統將與外協外包管理系統、合同管理系統進行集成，加強對供應商的管控。

（3）優化物資采購模式，強化物資統籌能力和監控分析能力

在云表物資系統中，以項目配套設備管理系統中生產任務單為下發依據，實現對項目物資的下發、查詢。目前基于云表物資系統，可在產品設計前測算產品成本，后續擬在物資系統中完善物資備料信息，測算產品備料周期，對生產信息及時掌握。

4.合格品率提升

（1）開展年度重大產品風險辨識

針對重大產品的質量與風險，形成按照專業和產品開展風險識別的制度，每年年初完成重大產品風險辨識，并由科技委進行評審。

（2）嚴格新技術評審和技術狀態更改控制，嚴格控制系統出所放行管理

新技術的應用往往風險性更高，因此建立了質量管理體系，開展技術評審、技術狀態更改評審、出所專業及質量放行等質量控制工作。

（3）對問題多發產品繼續開展專項治理

對于問題多發產品，形成專題工作組開展專項治理，明確工作要求，并納入研究所年度質量策劃，定期監督檢查。

5.資產利用率提升

（1）推進核心算法固化為IP 核產品，拓展基于知識產權使用的經營模式

無形資產的成果轉化對于提高經營效率有著深遠的意義，目前已完成部分成果的IP 核知識產權成果價值轉化，并與合作單位簽訂了合作協議。

（2）推廣集中部署的虛擬化云平臺辦公桌面，降低辦公計算機的采購成本

探索虛擬化云平臺辦公桌面以降低辦公計算機的采購成本，已在南苑地區部署和使用虛擬化辦公客戶端，后續還將支撐新入職員工的移動辦公使用。

（3）推廣辦公網語音會議系統，降低組織協調會議資源的成本

當前疫情環境下的會議管理成為科研生產的痛點，辦公網語音會議的推廣大大滿足了疫情管控的需要，并有效節省了時間成本。

（4）推進專用設備的共享機制

各研究室采購的儀器設備只用于該研究室的科研、生產，儀器設備使用效率極低，且存在相同儀器設備所內重復購買的現象，為此，搭建了儀器設備共享平臺，各研究室的儀器設備可相互借用，大大提高了設備利用率，減少了設備采購成本。

6.資金使用效率提升

（1）引入社會交通運輸平臺，提高自有車輛利用率

引入萬源e 車平臺的上線使用，并同步取消第三方運輸公司小型載客汽車類的車輛保障服務，大大降低了研究所交通運輸費；明確長途運輸任務中，保障車由車隊進行保障，加強長途出行安全教育，提升自有車輛的利用率。

（2）實施“3+10”經營數據實時監測

每月在財經動態中列示“3+10”（3 項核心指標：成本費用率、毛利率、凈資產收益率以及10 項重要指標）監測指標執行情況，并與同類單位執行情況進行對比分析，有效控制財務風險。

（3）科學預算管理，強化費用管控

通過預算手段實現業務保障費用、會議費、差旅費等的持續壓降。發揮預算剛性約束作用，對科研項目差旅費、市內交通費、長途運輸費、會議費4 項費用進行總額控制。

（4）優化銀行存款結構，細致籌劃資金使用計劃，增加利息收入

強化業財融合，結合主要業務部門年度付款計劃及往年來款情況統籌規劃，重新梳理、優化銀行存款結構，不斷匹配存款期限與業務。完善大額付款資金計劃的申報，明確以任務完工及來款情況為依據，同時綜合考慮研究所經營指標完成，在滿足用款需求前提下，最優存款種類及期限，促使利息收入最大化。

（5）完成所得稅匯算清繳應用研發費加計扣除政策的工作策劃

積極開展納稅籌劃，每年年初根據研究所項目情況制定全年的納稅計劃，充分利用相關免稅政策以及研發費用加計扣除政策，減輕稅負壓力。

（6）梳理項目經營狀態，深化項目庫建設，實現業財融合，支撐均衡結算

根據各項目的工作計劃和要求，結合經濟月度工作計劃，每月按時完善項目庫報表數據，使項目庫成為業財對話溝通的有效平臺，利用項目庫中項目規模、完工進度和賬面各項指標數據，統籌平衡收入、利潤、“兩金”等各項指標完成目標，策劃指導結算工作，支撐均衡結算。

7.管理效率提升

（1）深化科研生產模式優化升級，持續推進減法工作

大力推進科研生產模式優化升級，實現差異化定制化模式向技術及產品驅動的的平臺化模式轉變，實現從單一模式向按階段和領域特點差異化管控的模式轉變，實現從技術與經濟相對分離向技術經濟一體化的模式轉變。

（2）定期開展控制系統典型配套單位、典型產品成本審核

定期開展對下游單位的成本審查，了解被調研單位大批量生產成本管控措施；對部分產品化價格進行重新核定，提出成本優化方案，降低控制系統產品成本。

（3）大力推進數據治理工作，提高數據質量和數據利用率

合理利用數據是提高生產、經營效率的關鍵之舉，開展業務數據盤點，推進數據綜合治理體系建設，推進主題域數據分析和數據標準制定工作。

（4）打通試驗網間數據的鏈路，建設試驗數據中心

不同試驗區域的網絡不通嚴重影響各專業在研制生產中的數據交互效率，打通各區域數據鏈路，完成數據存儲系統選型，提升數據統籌管理能力。

8.勞動生產率提升

（1）提高人才引進質量和效率，制定全范圍/全口徑的人才需求與配置計劃

結合研究所“十四五”科研生產任務情況，精確定位各年度不同專業人才的需求，有針對性的開展人才引進工作，解決人力需求。

（2）不斷完善調整項目隊伍配置模式，加強產品（專業）隊伍建設

建設與科研模式優化升級相適應的人才隊伍，針對不同從業類型，定制科技隊伍、產品隊伍建設方案，并根據不同隊伍制定相適應的晉升和薪酬機制。

（3）建立精準化崗位培訓課程，精細化管理流程

為縮短新員工入職適應周期，加強對老同志的考核，制定以制度標準為重點的精準化崗位培訓課程，建立業務精細化管理流程作為崗位能力準入和考核標準，大力提高全員勞動效率。

（4）實現工會慰問品發放信息化、人性化

借助工會云APP，實現工會慰問品發放信息化、人性化，提高節日慰問品發放效率，以及慰問品采購的透明化和信息化。

（5）策劃以“降本增效”為主題的專項勞動競賽，提高全員降本增效意識

按年度舉行以“降本增效”為主題的專項勞動競賽，提高全員降本增效意識。

（6）開展以“提質增效”為主題的青年“五小成果”評選活動

按年度舉行以“提質增效”為主題的青年“五小成果”評選活動，從新員工抓起，從源頭抓提質增效意識。

9.市場效率提升

（1）加快智慧火箭和智能火箭控制技術突破，搶占市場先機

持續攻關智慧火箭和智能火箭控制關鍵技術，鞏固航天控制系統龍頭單位，以新技術搶占市場先機，創造新的經濟增長空間。

（2）實現軍民融合產業規?；l展

大力發展軍民融合產業，建設以研究所為核心的上下游產業鏈，實現軍民融合產業規?；l展。

（3）完成綜合保障與服務板塊新市場拓展和批產訂單簽訂

深入市場調研用戶需求，大力拓展綜合保障與服務板塊新市場，爭取綜合保障板塊的批產訂單，保障研究所利潤增長。

（4）建立控制系統體驗培訓中心，有效承接各用戶的培訓訓練任務

建立控制系統體驗培訓中心，承接了各層級用戶的培訓訓練任務，大力拓展各用戶的培訓需求。

二、實踐效果及后續思路

北京航天自動控制研究所實施全所“一盤棋”的成本管控措施，構建新發展格局下的總量管控、結構優化的成本管控路徑，2021 年通過9 個效率提升面，落實39 項重點專題，提升了經營效率和經營質量，全年營業收入提升29.16%，利潤總額增長21.14%。

成本工程建設一直受到航天科技集團高度重視。加強成本工程建設是貫徹落實中央決策部署的重要舉措，是在市場競爭中取得優勢地位的必然要求，是落實“三高”發展戰略的基礎工程，是研究院高質量發展的重要途徑，是研究所回歸企業本質，提升經營質量，實現高質量發展的必經之路。后續，研究所將持續在強化宣傳與引導，提升全員成本管控意識；優化成本管控方法和措施，提升經營管控能力；加強成本價格基礎管理，提高成本價格專業水平；加強成本價格人才隊伍建設，提高成本管控整體能力和水平等5 個方面開展成本管控工作。