英國(guó)的反洗錢工作機(jī)制

編譯/戴銘

洗錢是指為掩蓋非法資金而對(duì)犯罪收益進(jìn)行的處理，包括但不限于對(duì)資產(chǎn)的隱藏、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移或移除等行為。相對(duì)于歐美其他國(guó)家，英國(guó)對(duì)洗錢犯罪的監(jiān)管更為嚴(yán)格，其反洗錢立法涵蓋了所有形式的犯罪收益，對(duì)幾乎所有經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)都提出了防范洗錢犯罪的要求。

一、英國(guó)的洗錢犯罪背景

第二次世界大戰(zhàn)后，英格蘭銀行使英國(guó)成為歐洲新出現(xiàn)的離岸美元中心。離岸美元游離于美國(guó)境外，不受美國(guó)法律約束和美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管，同時(shí)也與英國(guó)經(jīng)濟(jì)分開(kāi)，幾乎不受任何監(jiān)管，形成利潤(rùn)豐厚的離岸交易空間，以美國(guó)銀行為主的外資銀行能在其中做它們?cè)诒緡?guó)做不到的事情。這個(gè)快速增長(zhǎng)的離岸美元市場(chǎng)與英國(guó)及其控制的各海外屬地融為一體，逐漸形成位居世界首位的全球性避稅網(wǎng)絡(luò)，每年通過(guò)英國(guó)實(shí)現(xiàn)的洗錢規(guī)模可以達(dá)到數(shù)百億英鎊。在20世紀(jì)末，來(lái)自毒品交易市場(chǎng)的“黑錢”每年約有85億英鎊，占英國(guó)GDP的近1%。大規(guī)模洗錢活動(dòng)的巨額收益，吸引了許多英國(guó)會(huì)計(jì)師和律師的參與，因?yàn)橛?guó)的律師、會(huì)計(jì)師、銀行家和金融家等對(duì)客戶咨詢的問(wèn)題具有完全處理權(quán)，而復(fù)雜的洗錢活動(dòng)需要律師和會(huì)計(jì)師的專業(yè)知識(shí)和技巧，比如通過(guò)空殼公司或衍生市場(chǎng)清洗犯罪收益等。一些證券管理服務(wù)、金融有限公司、信托投資公司等金融服務(wù)企業(yè)也因此成為洗錢犯罪的工具。

英國(guó)財(cái)政部大樓

二、英國(guó)反洗錢機(jī)制組織架構(gòu)

在英國(guó)，反洗錢政策的制定與國(guó)際合作主要由財(cái)政部和內(nèi)政部負(fù)責(zé)，其中財(cái)政部負(fù)責(zé)行政方面，內(nèi)政部負(fù)責(zé)刑事方面。此外，由外交部和國(guó)際發(fā)展部合并而成的“外交、聯(lián)邦和發(fā)展辦公室”，也具有部分反洗錢國(guó)際和國(guó)內(nèi)合作職能。洗錢案件的調(diào)查、起訴及犯罪收益的沒(méi)收，由警署、稅務(wù)部門、皇家檢控署和資產(chǎn)沒(méi)收局分別行使。反洗錢監(jiān)管職能主要由金融監(jiān)管局行使，金融監(jiān)管局是根據(jù)《反洗錢條例》設(shè)立的一家私營(yíng)部門，沒(méi)有政府撥款，所有運(yùn)行費(fèi)用均由各家金融機(jī)構(gòu)提供，它負(fù)責(zé)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢立法的情況進(jìn)行監(jiān)督，督促金融機(jī)構(gòu)忠實(shí)履行法律義務(wù)。除金融監(jiān)管局外，英國(guó)負(fù)責(zé)反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)還有博彩委員會(huì)和稅務(wù)海關(guān)總署，其中海關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)跨國(guó)洗錢犯罪活動(dòng)的調(diào)查、偵查和追蹤。同時(shí)，英格蘭銀行和稅務(wù)總局在各自領(lǐng)域中也具有部分監(jiān)管職能。當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)懷疑某些活動(dòng)涉及有組織犯罪或其他犯罪時(shí)，會(huì)與英國(guó)國(guó)家犯罪調(diào)查局等執(zhí)法部門合作。此外，英國(guó)還有一個(gè)由負(fù)有金融監(jiān)管職責(zé)的行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合發(fā)起成立的聯(lián)合反洗錢指導(dǎo)小組，它是英國(guó)金融業(yè)反洗錢工作的行業(yè)自律組織。

2006年4月，英國(guó)成立重案及有組織犯罪調(diào)查署，將原來(lái)國(guó)家犯罪情報(bào)署搜集、分析、提供金融情報(bào)和協(xié)助調(diào)查的職能并入該局，并在其下設(shè)立國(guó)家金融情報(bào)中心。國(guó)家金融情報(bào)中心由來(lái)自警察、海關(guān)、稅務(wù)等執(zhí)法機(jī)關(guān)的專家組成，負(fù)責(zé)接收、分析、流轉(zhuǎn)從可疑活動(dòng)報(bào)告中搜集的金融情報(bào)。可疑活動(dòng)報(bào)告是英國(guó)打擊洗錢、恐怖主義、重案和有組織犯罪、腐敗和欺詐的重要情報(bào)來(lái)源。按照英國(guó)法律要求，金融服務(wù)等行業(yè)的工作人員，在工作中發(fā)現(xiàn)疑似洗錢或恐怖融資交易時(shí)，必須填報(bào)可疑活動(dòng)報(bào)告，以保護(hù)相關(guān)機(jī)構(gòu)和工作人員免受洗錢犯罪指控的風(fēng)險(xiǎn)。收到報(bào)告后，金融情報(bào)中心會(huì)根據(jù)報(bào)告內(nèi)容分別交給有關(guān)部門處理。同時(shí)，警方和金融機(jī)構(gòu)共同組建金融特遣隊(duì)，負(fù)責(zé)調(diào)取現(xiàn)場(chǎng)攝影、錄像、錄音等，獲取洗錢分子的作案證據(jù)，協(xié)助執(zhí)法部門調(diào)查洗錢犯罪。根據(jù)英國(guó)2017年《刑事金融法》，有時(shí)金融服務(wù)行業(yè)內(nèi)的申報(bào)者還要在受監(jiān)管行業(yè)內(nèi)分享信息。英國(guó)金融情報(bào)中心每年要接收46萬(wàn)多件可疑活動(dòng)報(bào)告，幾乎所有數(shù)據(jù)都會(huì)通過(guò)安全渠道與執(zhí)法部門共享。同時(shí)，金融情報(bào)中心與其他相關(guān)國(guó)家金融情報(bào)機(jī)構(gòu)建有信息共享平臺(tái)，在全球范圍內(nèi)接收和分享信息，并與主要國(guó)際組織密切合作，打擊洗錢和恐怖融資活動(dòng)。2013年，重案及有組織犯罪調(diào)查署改組為國(guó)家犯罪調(diào)查局，主要職能是打擊有組織犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪、網(wǎng)絡(luò)犯罪和涉及兒童的性犯罪等。2018年，英國(guó)在國(guó)家犯罪調(diào)查局下增設(shè)反洗錢專門機(jī)構(gòu)“國(guó)家經(jīng)濟(jì)犯罪調(diào)查中心”，首次將執(zhí)法、司法機(jī)構(gòu)、政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和私營(yíng)部門聚集在一起，主要職責(zé)是搜集分析與犯罪收益和恐怖融資有關(guān)的可疑活動(dòng)報(bào)告、識(shí)別犯罪資產(chǎn)、向有執(zhí)法職能的部門提供線索、協(xié)助打擊洗錢和恐怖融資活動(dòng)等。

為順應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要，2018年3月，英國(guó)成立加密資產(chǎn)工作組，對(duì)加密資產(chǎn)開(kāi)展調(diào)研分析。2020年1月，金融監(jiān)管局開(kāi)始監(jiān)管某些從事加密資產(chǎn)活動(dòng)公司的反洗錢和反恐融資活動(dòng)，要求在英國(guó)開(kāi)展加密資產(chǎn)活動(dòng)的現(xiàn)有企業(yè)遵守2017年發(fā)布的《反洗錢、恐怖主義融資和資金轉(zhuǎn)移（付款人信息）條例》，于2021年1月前在金融監(jiān)管局注冊(cè)才能繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)，其他公司須自2021年1月10日起停止交易，屆時(shí)未停止交易的公司將承擔(dān)相應(yīng)刑事或民事法律責(zé)任。

三、英國(guó)反洗錢法律框架

英國(guó)的反洗錢法律規(guī)范體系主要包括四個(gè)方面。一是由議會(huì)制定的反洗錢單行法律。主要有《反恐法》《犯罪收益追繳法》《反恐怖主義犯罪和安全法》和《重大有組織犯罪和警察法》等，2018年又新出臺(tái)《制裁與反洗錢法》，旨在順利推進(jìn)英國(guó)脫離歐盟的過(guò)渡進(jìn)程，確保其維持現(xiàn)有法規(guī)并與金融行動(dòng)特別工作組（FATF）提出的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和建議保持同步。二是法律授權(quán)的政府機(jī)關(guān)（主要是財(cái)政部）制定的反洗錢行政規(guī)章。主要包括《反洗錢條例、資助恐怖分子和資金轉(zhuǎn)賬條例》等。三是由英國(guó)金融監(jiān)管局制定的系列反洗錢規(guī)則手冊(cè)。如《反洗錢規(guī)則手冊(cè)》《指定專人操作規(guī)則和原則手冊(cè)》《高級(jí)管理人員內(nèi)控手冊(cè)》等，這些規(guī)則手冊(cè)會(huì)不定期更新，主要用于指導(dǎo)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)營(yíng)。四是由行業(yè)自律組織制定的反洗錢指南。如聯(lián)合反洗錢指導(dǎo)小組發(fā)布的《英國(guó)金融服務(wù)業(yè)反洗錢操作指南》，該指南雖然不具備法律強(qiáng)制力，但對(duì)法官判案具有十分重要的參考作用。

上述法律中最基本的法律是《犯罪收益追繳法》，該法設(shè)立了不披露罪和泄露信息罪，要求銀行、投資、匯款等受監(jiān)管的行業(yè)在懷疑客戶或其他人有洗錢嫌疑時(shí)必須向監(jiān)管部門報(bào)告。三類涉嫌洗錢的行為被規(guī)定為犯罪：一是隱藏、掩飾、轉(zhuǎn)化或轉(zhuǎn)移犯罪收益，或?qū)⒎缸锸找孓D(zhuǎn)移出英國(guó)（第327條）；二是為他人獲取、保留、使用、持有犯罪收益提供便利（第328條）；三是明知或應(yīng)知為犯罪收益，而獲取、使用或持有（第329條）。同時(shí)，對(duì)犯罪收益和洗錢的上游犯罪作了較廣泛的定義。犯罪收益包括因犯罪活動(dòng)獲得的現(xiàn)金和用此類現(xiàn)金購(gòu)買的房屋、車輛，以及銀行信用余額、公司股權(quán)等所有收益。至于誰(shuí)實(shí)施了該行為、誰(shuí)從中受益，以及相關(guān)犯罪行為本身和犯罪收益是在《犯罪收益追繳法》生效（2002年）之前還是之后發(fā)生的，都不影響界定。在洗錢上游犯罪的認(rèn)定上，該法將屬地原則和普遍管轄原則相結(jié)合，將洗錢上游犯罪的范圍擴(kuò)展到一切可以產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收益的犯罪行為，不再僅限于嚴(yán)重犯罪、特定類型犯罪或可能判處監(jiān)禁的犯罪。在某些情況下，雖未在本國(guó)發(fā)生但依照英國(guó)法律應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任的行為，也可以認(rèn)定為洗錢的上游犯罪。

英國(guó)《犯罪收益追繳法》規(guī)定的“泄露信息罪”，是明知或應(yīng)知警方正在進(jìn)行同洗錢犯罪有關(guān)的調(diào)查，仍將涉案信息透露給相關(guān)人員、阻礙警方調(diào)查的行為，法定最高刑期為5年有期徒刑。該罪名所稱的信息，既包括可疑活動(dòng)報(bào)告與洗錢犯罪調(diào)查有關(guān)的所有信息，也包括辦理和處置有關(guān)洗錢犯罪的機(jī)構(gòu)、人員及進(jìn)展情況和案件本身的信息。除涉及犯罪收益的洗錢犯罪之外，英國(guó)法律還明確規(guī)定了“協(xié)助他人保存犯罪收益罪”的罪名。該罪名所指的犯罪收益包括來(lái)自世界各地、所有類型的犯罪收益。比如一名英國(guó)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)在明知其客戶的資金來(lái)自紐約證券交易所，而在相應(yīng)的交易又涉嫌欺詐的情況下，仍然為該客戶提供咨詢，并建議其投資海外信托基金，那么，該財(cái)務(wù)顧問(wèn)的行為就構(gòu)成犯罪。英國(guó)法律規(guī)定這類犯罪只要形成指控，就必須加以審理。

英格蘭銀行

2022年5月，當(dāng)時(shí)的英國(guó)王儲(chǔ)查爾斯在議會(huì)發(fā)言時(shí)表示，英國(guó)政府計(jì)劃于今年出臺(tái)《經(jīng)濟(jì)犯罪和公司透明度法案》，根據(jù)該法案，英國(guó)將實(shí)施一項(xiàng)新的“海外實(shí)益登記制度”，要求擁有英國(guó)財(cái)產(chǎn)和土地的海外公司的實(shí)際所有者披露真實(shí)身份，以應(yīng)對(duì)每年流入英國(guó)的約1000億英鎊的非法資金問(wèn)題，那些不能證明自己財(cái)產(chǎn)是合法所得的人，財(cái)產(chǎn)可能會(huì)被沒(méi)收。那些刻意隱瞞、不申報(bào)受益所有人的實(shí)體財(cái)產(chǎn)可能會(huì)被出售，相關(guān)責(zé)任人可能被處以高額罰款或最高5年的監(jiān)禁。

基于互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的電子轉(zhuǎn)賬模式給洗錢犯罪提供了更多便利

四、英國(guó)的金融情報(bào)制度

英國(guó)建有以國(guó)家金融情報(bào)中心聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫(kù)為依托，匯集反洗錢信息儲(chǔ)存、查詢、交流、反饋功能于一體的情報(bào)信息平臺(tái)。平臺(tái)與英國(guó)國(guó)家警察信息中心和海關(guān)總署數(shù)據(jù)信息中心實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)，方便各成員單位查詢數(shù)據(jù)資料。執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入數(shù)據(jù)系統(tǒng)獲取最新信息，并向平臺(tái)反饋辦案中需要的情報(bào)深度分析等需求，由金融情報(bào)中心酌情處理。

1.可疑活動(dòng)報(bào)告制度。只要經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員通過(guò)主觀判斷認(rèn)為某項(xiàng)交易可疑，就可以向金融情報(bào)中心報(bào)告。英國(guó)的現(xiàn)金交易監(jiān)測(cè)主要是依托可疑活動(dòng)報(bào)告體系建立，國(guó)家金融情報(bào)中心發(fā)揮著信息樞紐和核心作用，以金融機(jī)構(gòu)、大額現(xiàn)金交易商、律師及房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等中介機(jī)構(gòu)、海關(guān)等為主體，對(duì)多行業(yè)現(xiàn)金交易實(shí)施監(jiān)測(cè)。英國(guó)《犯罪收益追繳法》規(guī)定了向國(guó)家金融情報(bào)中心進(jìn)行可疑活動(dòng)報(bào)告的兩種類型：“必要披露”和“授權(quán)披露”。如果一個(gè)人知道或懷疑某人從事洗錢活動(dòng)，或有合理理由知道或懷疑（無(wú)論其是否真的知道或懷疑）某人從事洗錢活動(dòng)，則會(huì)觸發(fā)必要披露。未按要求披露此類信息，屬于刑事犯罪，可追究相關(guān)人員個(gè)人責(zé)任。授權(quán)披露是指一個(gè)具有專業(yè)身份的人在專業(yè)活動(dòng)中遇到可能涉及犯罪收益的交易時(shí)，向有關(guān)調(diào)查部門提交可疑活動(dòng)報(bào)告的行為。如果提交的報(bào)告能夠體現(xiàn)被報(bào)告資產(chǎn)為犯罪收益的具體細(xì)節(jié)，且相關(guān)調(diào)查部門給予了合理同意或可視為給予了合理同意，那么報(bào)告人就可以對(duì)將來(lái)可能發(fā)生的洗錢訴訟免責(zé)。也就是說(shuō)，英國(guó)的金融情報(bào)中心有權(quán)同意報(bào)告人完成可疑交易。這種豁免避免了因法律規(guī)定的低門檻造成過(guò)多人面臨不必要刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。接受授權(quán)披露的對(duì)象必須是警察、海關(guān)工作人員、公司或其他組織內(nèi)部指定接收可疑活動(dòng)報(bào)告的人員。例如銀行如果懷疑客戶要求其進(jìn)行的付款資金涉嫌犯罪收益，銀行或其工作人員可以向金融情報(bào)中心披露，申請(qǐng)獲得繼續(xù)交易的同意。這時(shí)只要金融情報(bào)中心不拒絕同意，銀行及相關(guān)工作人員就會(huì)被納入有效的法定豁免范圍，相當(dāng)于排除了針對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員后期可能與該筆交易有關(guān)的所有洗錢指控。金融情報(bào)中心承擔(dān)著私營(yíng)部門與執(zhí)法機(jī)構(gòu)之間情報(bào)中介的角色，對(duì)私營(yíng)部門提交的披露信息進(jìn)行分析，并提供給執(zhí)法機(jī)構(gòu)，由執(zhí)法機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查并決定是否采取進(jìn)一步行動(dòng)。在金融情報(bào)中心調(diào)查結(jié)束前，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員須暫停可疑交易。可疑活動(dòng)報(bào)告具有雙重屬性：一方面是向監(jiān)管部門或執(zhí)法部門提供有關(guān)洗錢和其他金融犯罪的情報(bào)信息，另一方面也是讓相關(guān)部門能夠及時(shí)凍結(jié)或限制可疑資產(chǎn)交易。

所有工作中存在洗錢或恐怖融資高風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，都是法律規(guī)定的受監(jiān)管部門，只要交易總額為超過(guò)1萬(wàn)歐元的現(xiàn)金支付，交易機(jī)構(gòu)就會(huì)被納入受監(jiān)管名單。一些特殊行業(yè)如商業(yè)街上的連鎖珠寶店，雖然日常交易一般都低于1萬(wàn)歐元，但仍被歸于受監(jiān)管部門。

同時(shí)，法律也規(guī)定了確保披露調(diào)查順利進(jìn)行的保密條款，防止被調(diào)查人知道其正在被調(diào)查而影響最終結(jié)果，甚至令報(bào)告人陷于危險(xiǎn)。比如在英國(guó)《2000年恐怖主義法》中就規(guī)定了“在反恐融資調(diào)查中通風(fēng)報(bào)信的，屬于犯罪行為”。

2.影響可疑活動(dòng)報(bào)告質(zhì)量的因素。可疑活動(dòng)報(bào)告制度需要在執(zhí)法機(jī)構(gòu)、報(bào)告者和被披露方之間達(dá)到效益平衡，既要降低受監(jiān)管部門的負(fù)擔(dān)和成本，又要實(shí)現(xiàn)最大執(zhí)法質(zhì)效。目前在實(shí)踐中這一點(diǎn)做得還不是很好，主要表現(xiàn)形式是可疑活動(dòng)報(bào)告的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，相關(guān)部門根據(jù)可疑活動(dòng)報(bào)告提供的信息，每年要開(kāi)展與單獨(dú)洗錢或以洗錢為主的犯罪相關(guān)的調(diào)查近8000件，其中能夠被起訴案件約2000件，而能夠定罪的案件只有約1400件。主要原因有：報(bào)告義務(wù)人可能承擔(dān)的刑事責(zé)任屬于個(gè)人責(zé)任，不屬于所屬部門責(zé)任范圍，所以有的報(bào)告會(huì)過(guò)于謹(jǐn)慎，而不是對(duì)交易進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估后的客觀結(jié)果。由于法律條款內(nèi)容的復(fù)雜性和缺少單一明確的法律指導(dǎo)，有的報(bào)告義務(wù)人對(duì)可疑界定的認(rèn)識(shí)不明晰，不確定什么樣的情形能夠被稱為“有洗錢嫌疑”。報(bào)告義務(wù)人為了避免被起訴或避免被相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批評(píng)，常會(huì)報(bào)送一些辯護(hù)性報(bào)告或非必要報(bào)告，極大浪費(fèi)了監(jiān)管部門的資源。還有的報(bào)告缺少關(guān)鍵信息，執(zhí)法部門無(wú)法根據(jù)報(bào)告迅速采取有效行動(dòng)。

2017年《反洗錢條例》頒布后，英國(guó)財(cái)政部提出與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和各行業(yè)合作，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)分別制定報(bào)告指南，而不是由各行業(yè)下屬的不同部門分別制定各自的指南，這樣就可以為同類行業(yè)就共同的普通法律概念提供相同的解釋。同時(shí)，英國(guó)內(nèi)政部與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和專業(yè)機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展有針對(duì)性的宣傳，預(yù)防專業(yè)人員參與重案和有組織犯罪，提升可疑活動(dòng)報(bào)告的質(zhì)量。

3.反洗錢辯護(hù)申請(qǐng)流程。英國(guó)國(guó)家金融情報(bào)中心設(shè)立有反洗錢辯護(hù)組，專門負(fù)責(zé)審核評(píng)估可疑活動(dòng)報(bào)告，決定是否與境內(nèi)外執(zhí)法機(jī)構(gòu)合作采取行動(dòng)。可疑活動(dòng)報(bào)告的信息須全面包含嫌疑人員姓名、出生日期、地址等，方便開(kāi)展數(shù)據(jù)研判。反洗錢辯護(hù)組也會(huì)通過(guò)郵件形式要求報(bào)告人提供更多詳細(xì)信息，報(bào)告人一般須在48小時(shí)內(nèi)回復(fù)郵件，如果調(diào)查人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未收到回復(fù)，相關(guān)報(bào)告可能會(huì)被結(jié)案。反洗錢辯護(hù)組通過(guò)分析研判，根據(jù)內(nèi)政部規(guī)定的平衡原則（有效性、相稱性、參與度）作出決定。這種利益平衡的結(jié)果，是大多數(shù)報(bào)告都能獲得“適當(dāng)同意”，只有在相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)或者即將啟動(dòng)刑事調(diào)查程序時(shí)，才會(huì)作出拒絕同意的決定。“適當(dāng)同意”只是針對(duì)可能發(fā)生的洗錢罪進(jìn)行的抗辯，并不表示國(guó)家犯罪調(diào)查局對(duì)被申請(qǐng)業(yè)務(wù)合法性的認(rèn)可或默許。而且僅在法律上對(duì)2002年《犯罪收益追繳法》第327、328、329條規(guī)定的三類主要洗錢犯罪進(jìn)行辯護(hù)。反洗錢辯護(hù)的申請(qǐng)不能作為國(guó)家犯罪調(diào)查局同意申請(qǐng)機(jī)構(gòu)從事或維持某項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)系的依據(jù)，是否應(yīng)該建立或維護(hù)與相關(guān)客戶之間的關(guān)系須由申請(qǐng)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好作出商業(yè)決策。

調(diào)查階段分為通知期和暫停期。通知期是國(guó)家犯罪調(diào)查局收到反洗錢辯護(hù)申請(qǐng)后分析報(bào)告內(nèi)容、咨詢相關(guān)合作部門以作出決定的法定7個(gè)工作日，從提交報(bào)告次日起算。在此期間被報(bào)告的交易活動(dòng)不能進(jìn)行，否則當(dāng)事人有可能觸犯洗錢罪。但當(dāng)事人可以從事收發(fā)郵件、開(kāi)展研究等文件工作。如果反洗錢辯護(hù)申請(qǐng)被拒絕，國(guó)家犯罪調(diào)查局會(huì)通過(guò)電話和電子郵件通知申請(qǐng)人，隨后進(jìn)入暫停期。暫停期自發(fā)出拒絕通知之日起計(jì)算，延至收到拒絕通知后的第31個(gè)日歷日。在這期間，執(zhí)法部門將對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)開(kāi)展調(diào)查。2017年《刑事金融法》規(guī)定，允許執(zhí)法機(jī)構(gòu)向刑事法院申請(qǐng)將暫停期延長(zhǎng)至31天以上，最多可延期186天，但這可能會(huì)對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的合法業(yè)務(wù)造成較大影響。在暫停期報(bào)告人仍然不能執(zhí)行所申請(qǐng)的交易行為，如果不執(zhí)行會(huì)產(chǎn)生更嚴(yán)重后果的，報(bào)告人應(yīng)及時(shí)告知國(guó)家犯罪調(diào)查局采取適當(dāng)補(bǔ)救措施。

報(bào)告義務(wù)人可以提交可疑活動(dòng)報(bào)告的門檻很低，英國(guó)上訴法院將洗錢嫌疑定義為一種范圍很大的“可能性”，如果某人曾經(jīng)參與犯罪行為或從犯罪活動(dòng)中受益，他就已經(jīng)具備可以被報(bào)告的“可疑”，并不需要提供確切證據(jù)。承擔(dān)報(bào)告義務(wù)的部門根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)劃定各自的“可疑”標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)行業(yè)監(jiān)管部門根據(jù)行業(yè)規(guī)范提供有針對(duì)性的指導(dǎo)性意見(jiàn)。“犯罪財(cái)產(chǎn)”也沒(méi)有十分精準(zhǔn)的定義，所以可能產(chǎn)生少量的犯罪財(cái)產(chǎn)影響到更大量的合法資產(chǎn)無(wú)法正常交易的問(wèn)題。比如在逃稅行為中，不申報(bào)應(yīng)納稅的營(yíng)業(yè)額部分可能會(huì)影響整體營(yíng)業(yè)額被凍結(jié)。為此，英國(guó)法律還設(shè)立了提出法律或監(jiān)管建議的救濟(jì)途徑。

4.金融機(jī)構(gòu)專職情報(bào)官制度。英國(guó)在每家銀行和其他金融機(jī)構(gòu)都設(shè)立了一名專職情報(bào)官。設(shè)立專職情報(bào)官之前，是金融機(jī)構(gòu)直接向警方提交可疑活動(dòng)報(bào)告，造成可疑報(bào)告數(shù)量龐大且有實(shí)際價(jià)值的報(bào)告占比不高，令有限的警力應(yīng)接不暇。設(shè)立專職情報(bào)官后，金融機(jī)構(gòu)在把可疑交易報(bào)告提交給警方前，內(nèi)部會(huì)先進(jìn)行篩選。英國(guó)《反洗錢條例》規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)不履行任命專職反洗錢官員、開(kāi)展客戶盡職調(diào)查、保存交易記錄、報(bào)告可疑交易、加強(qiáng)員工反洗錢技能培訓(xùn)等義務(wù)的，其不作為行為將被認(rèn)定為犯罪，最高可判處2年監(jiān)禁刑，并可并處罰金。同時(shí)，法律還規(guī)定反洗錢監(jiān)管公司要有董事會(huì)成員或指定的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)監(jiān)督公司遵守條例的情況，并酌情考慮業(yè)務(wù)規(guī)模及性質(zhì)，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

五、對(duì)涉案犯罪資產(chǎn)的處置

《犯罪收益追繳法》首次確立了刑事沒(méi)收中的現(xiàn)金追繳制度，這類刑事沒(méi)收并不是一種刑罰制度，而是針對(duì)犯罪收益的制裁措施。刑法中的現(xiàn)金追繳制度也不以被告人有罪判決為適用依據(jù)或基本前提，只要現(xiàn)金形式的追繳對(duì)象與犯罪相關(guān)聯(lián)，就可以依法追繳。現(xiàn)金追繳的法律依據(jù)既包括基于定罪的沒(méi)收令，也包含基于限制令的沒(méi)收令。

近年來(lái)，因腐敗活動(dòng)等產(chǎn)生的電子貨幣或非現(xiàn)金形式的高端洗錢活動(dòng)逐漸引起警方關(guān)注。2021年7月，英國(guó)警方在調(diào)查犯罪集團(tuán)洗錢案時(shí)，查獲總價(jià)約2.94億英鎊的加密貨幣，是英國(guó)有史以來(lái)查獲的最大一筆加密貨幣。根據(jù)《2017年洗錢條例》和《2018年制裁和反洗錢法案》，使用加密資產(chǎn)規(guī)避金融制裁同樣屬于刑事犯罪。目前，許多執(zhí)法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門的調(diào)查人員、專職情報(bào)官等還不熟悉高端洗錢的方法和手段，英國(guó)國(guó)家犯罪調(diào)查局將與合作伙伴共同搭建由執(zhí)法部門和私營(yíng)機(jī)構(gòu)組成的合作機(jī)制，涵蓋法務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)調(diào)查、利用稅收打擊犯罪、連同民事和刑事資產(chǎn)追回等專業(yè)領(lǐng)域，提供必要的技能培訓(xùn)，培養(yǎng)相應(yīng)的專業(yè)人才隊(duì)伍。