大數據時代企業財務管理問題探討

胡志英 新疆新能源（集團）有限責任公司

引言

隨著企業數字化時代的到來，數字化轉型的推進，利用大數據進行業務經營，通過對海量的數據進行有效的分析，應用好這些數據，使其能夠驅動企業發展。然而，隨著大數據技術的應用，企業財務轉型發展將會遇到更多的挑戰與機遇，財務管理是企業管理的生命線，企業管理水平和競爭能力的體現都是以財務數據為核心，圍繞數據進行深度的價值挖掘，用數據全方位地驅動企業的發展。

一、大數據時代下企業財務管理的效用

（一）有利于企業的數據信息獲取

大數據時代下，企業財務管理工作也需要與時俱進，拓寬視野。一是財務管理工作不僅需要全面了解企業內部變化所產生的風險，還要關注宏觀環境變化，掌握了解更加全面有效的信息，幫助提高企業風險防范能力，樹立良好的風險管控意識；二是開展高質量的預算管理、風險管控等財務管理工作，業務數據轉換為財務信息的及時有效，高效發揮數據價值，推進業財融合。三是企業運用大數據技術，提高了企業的信息收集能力，通過更多方式得到想要的數據信息，并且高效率的數據處理技術能夠為企業獲得更多有效準確的信息，幫助提升企業競爭水平。以往的信息收集僅限于完成財務報告，而大數據技術的運用豐富了企業信息獲取渠道，對數據進行高效的分析，圍繞數據進行深度的價值挖掘，提升企業管理水平和競爭能力，及時提供有效數據給企業決策者，有利于企業制定更加科學有效的決策方案，企業財務管理水平也會得到大幅度提升。

（二）提高財務管理效率和會計信息質量

通過優化財務管理模式，利用先進的信息技術對財務信息進行了有效的處理，大幅度提高了財務信息處理效率以及準確性，促進財務人員的轉型發展，全面提高財務管理工作的效率和會計信息質量。

（三）增強企業預算管理水平

在財務管理工作中，預算管理是圍繞企業的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映，對企業有效地組織和協調企業的生產經營活動，完成既定的經營目標，起著不可忽略的作用。企業預算管理不到位，預算管理的作用得不到良好發揮。財務信息化將預算管理融入系統中，構建與組織機構相適應的財務預算體系，落實到內部各部門、各單位、各環節，形成全方位的財務預算執行責任管控體系，超預算或預算不能支出，實時反映預算執行情況，對企業全面掌握財務預算的執行情況，針對財務預算的執行偏差，充分、客觀地分析產生的原因，及時提出相應的解決措施或建議，增強了預算管控的有效性，實現預算管控，有利于企業制定更加科學有效的決策，幫助提高企業預算管理水平及目標的實現。

（四）推動企業財務管理工作人員職能轉變

隨著大數據技術的應用，財務人員的職能也受到影響并且發生變化。推動企業財務人員快速轉變職能，成為打通內外、連接內外，實現業財深度融合，實現財務數字化，并向全業務數字化延伸，最終推動企業整體數字化轉型實現的橋梁。運用信息化技術，構建全面預算戰略管理平臺，將企業財務工作人員從大量的核算同質化基礎工作中脫離，進行職能的轉變，實現財務管理核心職能，職能建設專業化開展管理工作；做到事前計劃、事中控制、事后分析以及預測，有利于集團公司全面掌握整體財務狀況，進行決策部署與戰略調整，更好地促進企業發展。

二、大數據時代下企業財務管理面臨的機遇

利用現代的大數據技術和高效的信息化手段，可以有效地提高企業的工作效能，促進財務轉型發展，財務數字化作為企業實現全面數字化的切入點，推動企業信息化管理，實現業財深度融合。

（一）規避企業經營風險

信息技術可以幫助企業更好地預防和控制風險。一是明確企業所面臨的市場和變化，有助于提高企業的適應性和應變能力，及時優化自身的財務管理；二是通過財務信息化和內部控制等措施，推動財務管理工作的順利進行，實現了財務監督和風險控制；三是有助于企業對政策、市場等各類信息系統的了解，及時調整戰略目標，科學、規范地開展投資、經營決策，規避投資、經營風險，積極應對、規避不利影響，降低企業經營風險。

（二）健全風險管理體系，為企業決策提供數據支持

現代大數據技術的應用，對于企業自身的風險管控和內控工作也有了更高要求，幫助推動企業運用數據信息分析、研究工作的順利開展。企業應構建企業信息化平臺，全面、有效地收集和分析有效的業務信息，利用大數據技術對所屬企業的經營活動進行實時監控，對各企業的經營行為進行實時的監控和分析，并對設置的風險預警指標異常進行預警，為企業的經濟決策和風險管理工作提供有效的數據支撐，對企業財務、資產等情況進行研究總結，提供有效的風險研究報告，使得企業風險管理工作能夠更加有效地開展，更好地管控企業財務風險，逐步完善企業風險管理體系。

（三）數據中臺提升財務服務價值

數據分析是企業開展數據洞察，實現數據驅動的主要方式，合理地使用數據中臺，可以使管理會計的作用得到最大限度的體現，管理會計的本質是基于數據和模型發現問題、解決問題，企業對數據和信息進行標準化、統一的管理，更好地利用數據的價值，從而為企業的戰略規劃和制定重要決策提供更加準確高效率的支持。

利用數據中臺能夠打通數據壁壘，在數據收集和整合上，建立了一個數據處理系統，數據存儲和數據的全流程鏈接，實現全方位、全過程、全領域的數據實時流動與共享；企業能夠構建數據治理體系，實現數據標準化，將數據轉化為有價值的資產，并為企業內部數據和信息系統互聯互通打下了堅實的基礎。通過將傳統的管理會計與業務化、實時化的數據分析相結合，企業可以將決策實時轉化為行動，基于系統平臺的流程協同能力，快速形成驅動指令和控制業務，開展實時事中監控、業務深度洞察、高效檢視追蹤執行結果，真正形成企業需要的數智化運營的能力，體現財務價值。

三、大數據時代下企業財務管理面臨的各種挑戰

大數據技術應用給自身財務管理工作帶來變化，但同時也會面臨更多挑戰，面臨的挑戰主要體現在以下幾點：

（一）企業財務管理業財融合程度較低

數據不僅可以治國，還可以強國，又能為企業服務，從不同的信息系統中提取和整合有價值的信息，從信息到知識，實現知識到利潤總額的轉化。隨著集團企業規模的逐步擴大，組織結構的復雜，市場的變化、競爭的激烈，信息的及時、準確和正確的決策都會給企業帶來越來越大的沖擊。如何克服企業間的“信息孤島”，促進業財融合、建立數據倉庫，進行數據挖掘，讓數據流動、管理的更好，實現數據可視化，運用到企業生產經營及決策中。

（二）企業財務管理人員專業素質水平不等

隨著信息化技術的普及，財務管理工作也會隨之發生變化，但是財務管理的變革還存在很大的問題，比如財務管理的目的和內容，不少財務人員的綜合素質較低，對信息化管理、財務轉型存在抵觸觀念等各種問題，這也會影響到企業財務管理信息化工作的推動、落實。此外，很多企業僅僅注重利潤及經營績效，而忽視了企業的經營管理工作，對于企業管理工作的落實和完善都不夠重視，就會影響到企業的財務管理工作效果的發揮，不利于企業財務管理工作的優化改革。

（三）大數據潛在安全風險

大數據能夠高效率地處理大量數據信息，企業內部各部門之間數據共享交流的效率也更高，行業重要信息可能會出現信息暴露危險，所有的企業和個人都可以利用共享的信息進行研究分析，從而進行數據的入侵。比如，很多黑客利用高科技手段獲取企業的關鍵業務秘密，導致該企業在市場競爭水平大幅度降低，造成企業大量的經濟損失。因此，應用大數據技術的同時，也存在一定的數據風險，必須加強對信息化數據的安全防護工作，并積極防范大數據信息風險。

四、創新企業財務管理方案

信息化背景下的企業財務工作正日益受到嚴峻的考驗，運用大數據技術推動企業業財融合更加緊密，將有助于企業長期、穩定地發展。

（一）優化完善財務管理組織架構

隨著企業的規模越來越大，財務系統作為連接企業采購、生產、運營、銷售等經營行為的樞紐，要解決企業各個信息孤島，促進企業ERP系統、人力資源系統、OA系統、財務系統等業財融合，高效率為企業管理提供數據支撐。大數據時代的競爭，不是勞動生產率的競爭，將是知識生產率的競爭，數據是知識的源泉，通過數據的優化對接，把企業業務流程和決策過程中潛在價值發揮出來，降低成本，達到從數據到利潤的跨越和轉變。從過去服務于企業內部基于財務制度、財務準則的流程，擴張到服務于更多的業務伙伴，創造財務業務價值主動優化完善財務管理組織架構。第一，選擇合適的階段逐步推進財務共享，財務與會計分離，強化財務專項職能，將“分散化、重復化、標準化、同質化”業務的抽取整合實現共享，降成本、增效率、保質量；財務管理核心職能專業化，將財務管理和支持工作做深做精，實現財務分析由數據展現到業務實質揭示的轉變，不斷提升財務管理和業務管理結合的緊密度；實現規范會計行為，加強集團整體財務管控，優化資源配置，提升財務整體運行效益。第二，優化完善財務管理制度內容，重視財務管理制度內容和企業其他制度之間的銜接，確保財務管理工作能夠更好地落實到企業各個業務流程之中，企業財務管理組織架構持續更新優化。

（二）增強企業財務管理人員的素質

財務管理人員也是財務管理工作中十分重要的一部分，財務管理人員專業素養的高低直接影響到財務管理工作質量，企業引進先進的大數據技術運用到財務管理工作中，同樣也需要高專業素養的財務管理人員進行運用，企業需要積極引進優秀人才，并開展以人為本的管理手段，幫助企業留住更多人才。需要重視高素質專業人才隊伍的建造，并且優化完善管理手段，使得管理模式更加人性化，最大限度留住人才，增強自身的人才隊伍培養、晉升，形成人才梯隊建設。另外，企業對于現有的財務管理人員，加強專業的培訓，提高專業能力。大數據技術運用到財務管理工作之中，這同時也要求企業財務管理人員不僅需要具備高水平的專業知識，還能夠了解并且熟練操作先進的信息技術設備。企業在引進這方面人才的同時也要對現有財務人員進行相應的專業培訓，充分利用線上以及線下的培訓，全面提升企業財務管理工作人員的綜合素養，有利于企業財務管理工作質量以及工作效率的全面提升。高專業素養的財務管理工作人員也能夠讓大數據技術更好地融進財務管理工作之中，有利于大數據技術作用的充分發揮，提高財務管理工作質量。

（三）創新財務管理理念

隨著大數據技術廣泛應用，金融的管理也要跟大數據結合起來。企業相應的財務管理理念也需要進行優化更新，和大數據相融合，開展企業信息化發展的戰略布局，以新的發展理念，不斷創新改革。企業的財務管理理念不能一成不變，充分收集利用好數據無疑是最好的武器，抓住大數據時代的機遇，謀求發展勢在必行，通過大數據技術不斷優化完善自身的財務管理理念，提高管理工作的專業化程度。第一，企業需要持續開展財務人員的培訓工作，學習財務管理理念，摒棄原來的傳統思維，開拓思路，遵循企業發展的戰略布局，以新的發展理念，不斷創新改革，以自動化、信息化、智能化為抓手，做好數字化轉型的踐行者和推動者，才能更好地運用數字化方式持續為公司創造價值、為企業創造效益。第二，企業財務管理人員積極主動學習先進的大數據知識以及操作，不斷優化完善企業的財務管理方式，利用大數據驅動企業向前發展，助力企業提質增效，善于分析和利用現有的數據，做好專項分析報告，發現問題、支撐決策，從而達到管理改變的目的。第三，企業財務人員緊密了解國家方針政策，主動順應國家綠色產業布局和“3060目標”等政策要求，積極推動新能源+環保雙優勢主業的產業格局，搶抓新機遇，搶抓新資源，深挖新動能，深挖現動能，做好保障，推動集團公司各項決策落地見效，堅定如磐做國家領導人生態文明思想的積極踐行者。

結語

大數據時代，企業要充分利用大數據的優勢，提高自身的競爭力。防范大數據安全風險，讓大數據信息技術能夠在財務管理工作中發揮出更好的作用。正確認識大數據環境，擴大視野，掌握必要的技能，培養財務人員相應的大數據思維，將會是財務人員面對這場變革最明智的選擇，同時不能忽視財務管理工作人員財務觀念的優化更新和專業素養的提升，全面提升大數據時代下企業財務管理工作的質量，促進企業數字化、智能化轉型升級，促進企業高質量的發展。