合規制度視角下《公司法》的設計與應用分析

鄒俊亮

廣東中熙律師事務所，廣東 深圳 518000

如今，我國經濟逐漸成長為全球經濟重要力量，對于全球貿易起到重要的推動作用。可是，我國部分企業在過去很長一段時間內經營缺少長遠規劃，對于《公司法》沒有落實到位，導致我國許多企業在經營過程中沒有很好的執行合規制度，極容易被其他國家的貿易市場經濟制裁。為解決這一問題，就需要對《公司法》展開詳細分析，以此實現引導這類企業的健康成長。

一、將合規制度作為《公司法》核心的法理依據

對于合規制度，其是對整個社會的所有公司健康發展的一種有效規范，也是公司實現合法合規經營的重要依據。把合規制度應用于公司經營中，則可以讓公司將過去僅將單一營利為目標的規則進行有效改變，讓公司上下所有行為都可以遵守法律法規，符合商業規范、滿足行業慣例，把公司的行為和公序良俗有效結合，以此實現提升公司治理的綜合能力，進一步完善公司的各項規章制度［1］。而且，把合規制度和《公司法》進行有效融合，也可以讓公司在未來更廣闊的交易領域提升能力，擴大影響力。尤其在海外市場或者其他國家的陌生市場，公司在展開交易活動時，可以擁有更好的外在形象，讓公司更容易獲得合作公司的信任，提升和對方合作的概率。公司若想進一步發展，也需要通過合適的方法對于當前公司治理模式進行完善。利用合規制度讓《公司法》得到進一步升級，以此完善公司當前管理、經營的框架，提升治理質量。讓公司可以獲得社會活動更多便利性，為企業帶來更多創造社會財富的條件。如果將合規制度應用于《公司法》中，并在后續的經營中對合規制度有效表達，則讓公司營利行為在法律條文之下有序推動，既可以讓公司合規經營，又可以對其他公司產生正面影響力，以此建立起一個具有包容性的營商環境，讓原本需要花費更多執法成本的審限規范，轉變成公司經營的自覺行動，以此實現降低企業經營違規概率，讓我國綜合國力得到有效提升。

二、合規制度的公司法設計基本要求

（一）既要關注社會公共利益，又要落實個人效益

建設完善《公司法》，主要目標是創建一個相對寬松，并擁有規范秩序的經營環境，讓公司可以盡快達到預期經營目標。公司成立的目標雖然是以營利為主，但是公司也是社會組成的一部分，所以也是需要承擔推動社會發展的重要職責。所以，在對制度進行設計時，公司要從自己當前經營實際情況出發，通過技術性分析，對于自己的經營模式進行轉變，以此提升公司的社會道德綜合水平［2］。既要為社會發展貢獻自己的價值，也需要在經營中確定公司未來發展需要滿足的價值目標。將價值目標融入《公司法》中，則可以利用制度的強制約束，讓公司經營行為得到有效規范，預防公司在未來發展中因側重于短期營利，忽略長期健康經營，讓公司的經營偏離正軌，對于社會發展帶來嚴重阻礙。合規制度涉及多方面內容，其可以對現應用的《公司法》進一步完善，從而提升制度層次，以此提升制度對公司經營的監管質量。所以，公司需要通過公司法律制度向社會提供公共利益，避免行為觸犯道德底線，對于公共利益造成損傷。也需要重視以公司代表的個人效益，避免因道德與法律捆綁過于嚴重，難以讓公司得到長遠發展。

（二）對于問題達到精準調整，讓所有資源可以有效整合

作為大眾群體的多數公司，在合規制度方面認識不到位，將合規制度和《公司法》以二元對立方式看待。這種認識過于片面，影響合規制度正常應用。對于合規制度，其涉及許多內容，具體應用目標也保持多樣化，是建立在金融法、證券法等多種法律之上的一種綜合性制度。但是就目前我國大多數公司，合規制度和《公司法》不具備過多關聯性，應用合規制度目的是強化公司治理能力，達到協調經營效果。盡管該方法應用具有一定優勢，可是在實際應用中卻存在內容單薄、對于潛在經營風險考慮不足的問題，需要對其進行細化、調整，讓政府部門頒布的公司經營行政法規可以成為公司治理有效助力，讓《刑法》《公司法》等法律可以進一步完善公司制度。通過這種方式，實現資源得到有效整合，讓《公司法》可以直接用于解決實際問題，實現對問題的有效整合調整［3］。利用這種明確法律應用效果的方法，構建一種集合經營資源的有效制度，以此實現引導公司健康發展。

（三）從我國國情出發，讓《公司法》可以與國際規則接軌

我國經濟正在全面和國際接軌，為經濟全球化貢獻中國力量。實現這一目的，不僅需要政府部門的國家級別合作，也需要通過公司這種渠道，完成民間各項領域的合作，這就需要企業對于合規制度的深刻了解，達到逐漸規范公司目的。對于合規制度，既是經濟全球化在國際市場的具體內容，也是《公司法》對于國際反貪反腐行為的有力體現。尤其是經濟全球化打通了多個國家的內部經營環境，讓世界經濟格局走向新局面，各國需要通過合規制度向國際市場宣傳自我，以此實現搶奪國際規則話語權。針對這種時代發展趨勢，需要積極改變當前看待事物模式，以宏觀發展視角對經營問題進行分析，配合評估合規制度，優化《公司法》，讓其以國際規則為目標，充分吸收規則核心內容，讓其和我國經濟發展現狀相互結合，根據未來經濟發展情況，隨時對合規制度內容進行調整，讓中國可以肩負起世界大國的責任，讓原本只有遵守國際規則的中國可以成為規則的執行者，并在合適時間提出中國思想，成為規則的制定者。尤其是我國從農業國跨越到工業國的歷史成績，可以在未來的合適時期變成引領國際規則發展的角色。以此對《公司法》進行有效設計完善，轉變成公司發展的應用工具，實現向國際市場的制度輸出目標。

（四）在滿足經濟發展基礎上，適當性進行內容超前

將合規制度作為基礎，對于《公司法》進行設計完善，就需要進行合理的公司經營開支減縮，讓公司可以獲得更多發展資源，以此獲得社會競爭力穩定的條件。這就需要合規制度建立在我國當前經濟發展基礎上，以腳踏實地解決具體問題，設計相應的《公司法》條款內容。同時，合規制度也需要讓部分內容可以實現超前發展，讓公司可以依照內容不斷規范內部治理環境，對于外部社會責任也需要積極履行，利用發展壓力激發公司的潛在能力，讓公司和其他公司合作時可以獲得相對安全的交易環境，以此實現優化社會公共秩序，推動國家經濟的有序發展，促進社會進步。

三、合規制度的《公司法》設計具體實現路徑

（一）《公司法》總則需要豐富制度設計內容

公司若想實現健康有序發展，就需要積極發揮合規制度在企業經營中的實用性功能，在經營中不斷開發合規制度應用價值，讓公司可以明確自己在行業所處的地位，以此明確公司需要承擔的社會責任［4］。以此，從公司營利的單一層面跳出來，站在社會秩序維持者的視角重新分析合規制度各項內容。要通過經營獲得引導社會價值創造，完成“為自我發展”到“為社會發展”的社會角色轉變。企業還需要讓自身在道德層面上擁有一定的自律能力，可以將道德操守和經營相互結合，讓公司未來發展目標更加明確。以目標為基礎，嚴格落實經營與發展的各項工作。同時，把合規制度作為當前公司活動原則，并于《公司法》總則中對于各項章程制度、法律法規等進一步明確，以此實現豐富目標內容，讓公司發展獲得足夠動力，引導企業健康發展。企業經營也需要以商業道德為行為規范，積極遵守商業社會公共秩序，遵照商業慣例處理各項業務，以此實現履行國際規約，推動公司法平穩落地。

（二）《公司法》分則需要細分制度設計各個方面

為讓合規制度可以更加便利地融入《公司法》，降低植入成本支出，就可以讓合規制度以及義務對于不同公司進行區別對待。對于一些具有系統效率的合規制度，作為例如上市公司、國有獨資公司等公司的法律規定的義務，對于社會其他公司可以進行倡導性要求，以此讓社會資源可以得到有效利用。通過這種方式，可以對制度設計進行細分，可以設計為以下內容：第一，對于上市公司、國有獨資公司等公司，需要在規章制度中注明與合同相符合的內容，其中涉及合規標準、審查程序等，讓公司可以得到內部治理的有效方案，以此實現合規制度的順利建設，讓公司注意履行自己的社會義務。第二，對于內部機構，則要求相應的公司預設專門負責合規制度執行的機構與負責人，并在之后的公司經營中將各項內容落實到位，讓其發揮引導公司發展的作用［5］。可以參照美國方式，設置數名由公司董事會直轄管理的“合規官”，對于公司合規政策前期設計、中期管理、后期執行全權負責，但其并不干涉公司資產相關內容。也可以利用韓國模式，以公司類型，設計相應合規負責人。最后一種模式則是在董事會內部，挑選獨立董事、外部董事，組建一種“委員會”，對于董事會與公司員工進行業務與行為上的監督。從實際效果分析，我國可以應用最后一種方案。這是因為最后的方案可以讓董事會對于各項合規制度統籌規劃，配合相應的技術指導，加速合規制度和《公司法》的融合。具體操作也較為便利，僅需于當前董事會增設委員會即可。為讓“委員會”可以在公司運營中充分發揮具體職能，則需要在建立之初，就明確“委員會”可以對公司與員工的違規行為進行調查，而相關部門則要全力協助調查工作。第三、對于董事會，則需要把制定、監督合規制度當成上市公司、國有獨資公司等公司董事會重要職責，并嚴肅對待相關工作。這就需要董事會要以《公司法》為基礎，為企業提供相應保障，讓經營行為可以滿足《公司法》及其他法律要求。同時，這種監督義務需要由董事會執行，禁止將其委托于公司的經理層代為執行。

（三）讓合規制度可以得到法律責任制度的優化

對于合規制度，將其與《公司法》相互融合僅僅是第一步，還需要在公司經營中落實各項內容，以此獲得預期效果。若要達到這一目的，就需要將法律責任制度作為工具，讓合規制度得到進一步優化，可以把與義務規定產生沖突的行為作為法律責任生成的依據應用［6］。對于法律責任承擔，需要把違反合規各項要求，當成公司與董事會、監證會、高管對外承擔社會責任的重要法律依據，即應用雙罰模式，既要追究公司與相關人員的民事責任、以罰金為代表的刑事責任、以注銷相關人員職業資格為代表的行政責任，也需要追究公司經營問題的直接責任人的相關責任，例如刑事責任與行政責任。以此實現規范企業管理人員行為，推動合規制度落實。同時，對于違反合規的各項義務，當成公司與董事會、監證會、高管對內承擔企業責任的重要法律依據。為讓合規制度可以真正落實懲罰和激勵，讓公司可以得到有序發展，就需要讓公司與眾多員工將遵守合規的各項要求當成降低責任承擔的法律依據，鼓勵公司以合規制度與《公司法》作為基礎，對于經營進行規范。這種立法模式和世界發展方向基本保持一致，也滿足市場經濟立法需求，可以引導各類企業的有序發展。例如，對于公司或員工的行為對于國家或者社會帶來一定影響，可是其行為與公司規章制度沒有過大差異，也和商業經營習慣擁有一致關系時，視情況對于處罰進行減輕或者免除。如果公司有足夠證據，可以證明公司或員工在行動前已經制定完整計劃，內容與模式滿足公司合規制度需求，則要對其處罰進行減輕或者免除。通過這種方式，可以讓公司在經營過程中獲得較大的容錯率，讓法律可以真正實現懲惡揚善，向全體社會推廣正義。又可以讓員工在工作中積極遵守以《公司法》為代表的法律法規，在行為上符合公司規章要求。以此實現社會群體全面提升法治意識，推動我國法治文化穩步提升，對于未來經濟發展具有重要意義。

四、結論

當前《公司法》一定程度上無法適應國際市場變化，需要對其進一步優化，讓我國所有公司可以規范化經營。同時，《公司法》也需要在之后的公司經營中不斷總結經驗，對于相應條款進行調整、細化，讓公司可以得到更正規化的經營引導，以此實現提升自身能力，為開拓海外市場打下堅實基礎。