保險公司業財融合下財務轉型探討

文/許銘（長安責任保險股份有限公司江蘇省分公司）

業財融合下傳統財務管理工作很難滿足保險公司在新時期下的發展要求，因此保險公司要做好財務職能和工作重點的轉型，貼合于業財融合的發展背景，同時，還需要實現資源的優化配置，解決當前財務轉型工作中的問題，和企業發展需求進行相互的匹配，逐漸地增強業財融合本身的工作效果，從而滿足保險公司持續發展的戰略目標。

一、保險公司業財融合下財務轉型的必要性

保險公司在業財融合時要明確財務轉型的必要性，調整現有的工作重點，制定針對性較強的工作方案，從而使財務轉型水平能夠得到全面的提高。通過財務轉型能夠助力業財融合的有序發展，也是保險公司實現戰略目標和科學部署的重要手段，只有通過財務和業務之間的相互融合，才可以為財務管理工作指明正確的方向，賦予財務管理工作新的工作職能，融入企業決策以及發展的不同環節中，全面增強整體的管理效果[1]。利用財務本身的支持作用，獲取真實的會計信息，及時發現在保險公司發展過程中存在的問題，調整現有的決策方案，從而使財務管理效果能夠得到全面提高。保險公司推動業財融合能夠讓其在不同戰略目標中實現業務和財務的統籌管理，真正的滿足一體化的協同發展需求。財務工作要根據業財融合的發展背景，更快地適應保險公司在新時期下的發展環境，并且加強和業務之間的溝通，配合完善資源的配置方式，從而使保險公司能夠真正地將產品精準性的投放到市場中，再根據財務工作中所獲取到的信息，了解產品的投入成果以及下一階段的工作重點。充分地發揮財務工作本身的優勢，從而使保險公司發展水平得到全面增強。

二、保險公司業財融合下財務轉型現狀分析

（一）業財融合意識不足

雖然一部分保險公司在以往發展進程中進行了業財融合背景下的財務轉型，但是從實際實施效果來看，還無法滿足相關的標準及要求，在當前業財融合中所產生的矛盾問題較為突出，和業財融合意識不足有著密切的關系。一部分保險公司在業財融合過程中通常的做法是由財務部門發起相關的活動，并且在后續各項工作實施過程中，大多數的工作重點仍然是交給財務部門來進行日常的操作。然而財務部門并沒有了解業務部門的主要工作流程以及工作重點，再加上對業財融合把控力度不強，存在著諸多的溝通欠缺，使得整體工作效率在逐漸地降低。例如在以往工作中，財務部門和業務部門屬于相互獨立的主體，很少了解各自的業務范圍。在業財融合背景下，大部分工作放到財務部門，增加了相關人員的工作量，再加上相關人員并沒有加強對業財融合重要性的有效認識以及了解，仍然采取了傳統的封閉式的工作方式。隨著工作量的逐漸增加，會對整體工作產生嚴重的抵觸情緒，導致工作效率在逐漸地下降，無法為財務轉型提供重要的支持，限制了業財融合的穩定發展。

（二）財務體系不夠健全

在業財融合背景下，為了實現財務工作的轉型，需要建立完善的規章制度以及管理體系，從而為各項工作的有序發展提供重要保障。但是在當前財務轉型工作中，還存在財務體系不健全的問題，并沒有明確當前組織結構創新重點，對業財融合的發展產生了一定的影響，當前的保險公司財務管理部門和其他部門的溝通渠道分散在不同的項目模塊中，在各項工作實施的過程中，大多數是以本部門的工作重點為主要的出發點，并沒有加強和其他部門之間的溝通以及交流，導致業財融合效果在逐漸地降低[2]。另外，相關財務部門在進行業財融合轉型時，在權衡利弊過程中更多的是考慮本部門的風險防范，給出的建議也適合本部門工作職能，無法為實際工作起到重要的支撐作用。在組織制度建立方面并沒有考慮業財融合發展主要方向，在制度制定方面和業財融合出現了相互違背的問題，并且在部門內部也沒有建立與之對應的溝通和交流機制，導致財務轉型太過形式化，無法為實際工作起到良好的支撐作用，使得業財融合處于停滯不前的狀態。例如雖然相關企業進行了信息化的建設，但是業務部門和財務部門工作人員并沒有溝通意識，財務部門并沒有及時地獲取業務數據編制相關的報表，制度中也沒有進行嚴格的規定。

（三）財務預算不夠科學

在財務轉型方面，要根據業財融合的發展背景增強財務預算的重視程度，并且還需要保證預算管理工作的準確性。但在當前財務工作中還存在預算不科學的問題，限制了業財融合的有序發展。保險公司的年度預算包含了業務預算和財務預算模塊。預算指標要根據上級領導部門所下發的指標進行有效的分解，之后再根據保險公司現有的發展模式以及戰略發展目標，調整當前的預算管理模式，從而更加貼合保險公司當前的發展現狀，但是在當前預算工作中還存在著和實際情況相互偏離的問題，各個部門太過注重本身的利益，并且為了完成各項考核指標，會出現資源搶奪的問題，導致實際預算出現較為嚴重的偏差。在此背景下財務部門的預算工作壓力在逐漸地增加，只能被動地接收相關的信息，或者是安于現狀，并沒有在指標內部采取更加科學地調整方案，對財務管理工作的影響較為突出。

（四）業財融合落實不足

為了使財務轉型能夠有充足的動力，在業財融合背景下，需要逐漸提高業財融合的執行力度，從而使工作人員能夠明確財務轉型的工作方向及業財融合的特點，保證后續工作的順利實施。但是在當前，財務轉型方面還出現了業財融合落實度不足的問題，導致相關人員并沒有加強對業財融合工作的全面分析，使得實際工作矛盾在逐漸的突顯。例如，在實際工作中存在諸多滯后性的因素，在業財融合資源投入度方面和預期存在著某些差異，這就導致當前財務管理和業務管理功能非常單一，例如只是在其工作范圍內做好本職工作，并沒有實現業務和財務的擴展和延伸，在功能深度擴展方面的需求非常的迫切，增加了實際工作的矛盾。另外，在平臺建設方面，不同業務建立在不同的部門中，并沒有突出業務管理本身的協同性，這對后續財務管理造成了一定的影響，也會增加財務數據收集的難度。除此之外，業務部門和財務部門所獲取的信息出現不均勻的問題，對后續分析決策造成一定的影響，使得業財融合很難獲得有效的進步。

三、保險公司業財融合下財務轉型優化路徑

（一）強化業財融合意識，及時進行有效溝通

保險公司業財融合屬于新時期發展的主要創新重點，也是適合時代發展趨勢的表現形式，因此保險公司在業財融合背景下進行財務轉型時，需要強化業財融合意識，為后續財務管理工作的成功轉型奠定堅實的保障，在傳統工作模式基礎上進行有效的創新。

在實施工作中需要在內部建立完善的合作機制，通過業務部門和財務部門的常態化融合，保證兩者實施效果的增強，并且還需要以業財融合為重要前提，貫徹落實財務轉型的工作制度，從而避免對后續工作產生諸多的影響[3]。

保險公司需要在業務部門和財務部門之間做好業財融合的科學宣傳，使不同人員能夠明確業財融合的工作重點以及對自身工作的影響，并且保險公司還需要在部門之間建立良好的信息溝通機制。當兩個部門人員有任何工作疑惑時能夠在這一平臺中進行有效溝通，領導人員也要認真地解答不同工作人員對業財融合的相關疑惑，提高整體的人性化管理效果。在平臺中建立良好的監督機制，了解當前業財融合的主要工作進度，從而使各項工作能夠有效地落實。財務部門在日常工作中也要具備較強的業財融合意識，加強對各項業務活動的成本評估，根據保險公司的戰略發展方向提出有效的整改意見以及相關的措施，從而增強兩者的融合效果。在業務部門發展的過程中，要具備較強的合作意識，契合業財融合的發展方向，并且以合適的方式將相關信息傳遞到財務部門中。通過兩者之間的密切合作，提高保險公司當前的整體效益，從而使業財融合背景下財務轉型工作能夠更加順利地進行，促進企業在新時期下的穩步發展。

（二）健全財務管理體系，保障業財融合實施

財務管理工作的轉型離不開完善管理體系的支持，因此在實際工作中需要保險公司健全財務管理體系，保障業財融合的順利實施。在實際工作中需要正確地看待業財融合的問題，并且還需要實現財務部門和業務部門的統一化發展，消除在日常工作中的隔閡，從而使業財融合工作水平得到全面提高。

在以往業務部門發展過程中，對財務部門的預算和風險存在不理解和不重視的問題，財務部門也沒有掌握業務部門的整體運營要求，因此在業財融合背景下需要消除兩者之間的差異，建立統一的發展目標，結合保險公司的經營發展方向，做好有效的溝通和交流。并且企業也需要開展更加科學的知識培訓工作，從不同的角度優化當前的發展模式，在潛移默化中形成有效的溝通和交流機制[4]。通過不同部門的工作定位獲取重要的數據信息，從而在內部形成良好的管理氛圍。

在實際工作中需要考慮財務部門和業務部門之間的差異性，建立完善的組織框架機構，解決兩者合作中的不恰當問題，建立常態化的工作機制，保證業財工作的順利實施。在業務部門和財務部門內部可以建立崗位輪換機制，在各自部門中挑選能力較強的員工到其他部門中進行有效的學習之后再進行相互的對調，這樣可以使財務人員能夠掌握業務部門的工作流程及詳細的細節，提出專業性的建議。業務部門可以根據財務部門的工作特點做好細節性的把握，在業務模式發展過程中能夠從財務管理的角度統籌好現有的資源，有序地實施當前的保險業務，從而使兩者融合效果能夠得到全面增強。通過建立這一制度能夠實現兩者融合效果的提升，共同致力于推動業財融合的發展，帶動財務管理工作的成功轉型以及升級和業務部門進行相互的連接，發揮財務管理工作本身的有效作用。

（三）加強財務預算管理，符合公司發展需求

在加強財務預算管理時要根據保險公司發展的新需求，將協同意識落實到不同的工作環節中，為后續經營活動的順利實施提供重要依據。在實際工作中需要精準性地把握各項經營活動的發展方向，制定綜合性的預算管理手段，和實際情況進行相互的匹配，逐漸提高預算工作的效果。這不僅僅是財務部門的工作任務，還需要在業財融合發展背景下，讓財務部門和業務部門共同參與到預算管理工作中，做好各個業務環節的有效協調。在業務板塊和財務板塊融合方面，需要嚴格按照相關的工作標準及要求，通過預算結構的優化，使各項成本能夠控制在預定的范圍中，全面提高整體的工作效率[5]。

（四）積極落實業財融合，加強財務信息建設

時代是不斷發展的，在當前業財融合工作中需要迎合時代發展的方向，利用信息技術加強業務部門和財務部門之間的溝通以及配合，從而為各項工作的順利實施提供重要保障。例如，在企業內部可以建立大數據分析平臺，突破業財融合發展過程中的壁壘，建立統一化的數據標準。在口徑方面實現統一協調，并且滿足標準化數據同步共享的目的，利用信息技術加快信息傳播的速度，從而為實際工作提供重要的支持。在大數據分析平臺中能夠根據不同業務的實施情況自動地生成相對應的會計信息，并且投放到業務部門的不同工作環節中，貫穿于業務和財務的整體發展規劃模式上，保證決策的科學性。

四、結束語

在保險公司發展的過程中，要認識到業財融合對自身發展的重要性，全面提高業務和財務的協同效果，并且從企業長遠的角度來建立完善業財融合管理機制，調整當前的組織架構模式，以協同發展為主，增強預算管理工作效果，建立不同的信息交流平臺，全面增強企業當前的發展成效。