基于清單計(jì)價(jià)的EPC 項(xiàng)目招標(biāo)方案研究

文武杰

（重慶長(zhǎng)壽經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司，重慶 401220）

0 引言

工程設(shè)計(jì)單位作為影響工程功能、質(zhì)量、造價(jià)的重要項(xiàng)目參與方，對(duì)項(xiàng)目成敗具有至關(guān)重要的作用。如今，傳統(tǒng)的DB 承發(fā)包方式逐漸顯現(xiàn)出各種弊端，其中最突出的問(wèn)題在于設(shè)計(jì)與施工的承發(fā)包分離后產(chǎn)生了互不相關(guān)的兩家參建方，加之設(shè)計(jì)費(fèi)占總投資比例低，導(dǎo)致設(shè)計(jì)單位的參與程度與參與積極性不高，施工過(guò)程與竣工階段的服務(wù)不到位，甚至出現(xiàn)由此導(dǎo)致的質(zhì)量問(wèn)題造成返工和增加投資的情況。國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究表明，設(shè)計(jì)階段的費(fèi)用占工程全部費(fèi)用不足1%，但在項(xiàng)目決策正確的前提下，其對(duì)工程造價(jià)的影響程度高達(dá)75%以上[1]。為推動(dòng)工程總承包模式在我國(guó)建設(shè)領(lǐng)域更好發(fā)展，國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部等九部委于2012 年發(fā)布了《標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工總承包招標(biāo)文件》，為設(shè)計(jì)施工一體化的總承包招標(biāo)提供范本。2017 年，住建部發(fā)布國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理規(guī)范》，此后我國(guó)推進(jìn)工程總承包發(fā)展的步伐明顯加快，消除工程總承包制度障礙的政策也逐步出臺(tái)[2]。而對(duì)于EPC 工程總承包，現(xiàn)有的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)模式和招標(biāo)方案已不能滿足要求，國(guó)內(nèi)對(duì)EPC 總承包的計(jì)價(jià)與招標(biāo)研究較少，且大多為在FIDIC合同模式下對(duì)招標(biāo)與計(jì)價(jià)的探索，缺乏針對(duì)我國(guó)國(guó)情的研究，理論與實(shí)際脫節(jié)。因此，應(yīng)當(dāng)從國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際情況出發(fā)，在適宜的EPC 項(xiàng)目計(jì)價(jià)方式的基礎(chǔ)上創(chuàng)新設(shè)計(jì)招標(biāo)流程，從而更好地控制工程造價(jià)。

1 EPC 項(xiàng)目采用清單計(jì)價(jià)方式的必要性

EPC 項(xiàng)目目前普遍采用定額下浮計(jì)價(jià)的方式，投標(biāo)人僅對(duì)工程結(jié)算下浮比例開(kāi)展競(jìng)標(biāo)。此方式不必對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)審，可實(shí)現(xiàn)無(wú)方案招標(biāo)，利于項(xiàng)目的快速推進(jìn)。但在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中此種計(jì)價(jià)方式不利于發(fā)包方控制建設(shè)投資，主要反映在三個(gè)方面：一是承包人傾向于在設(shè)計(jì)中虛增工程量，導(dǎo)致發(fā)包人難以控制整體造價(jià)；二是項(xiàng)目結(jié)算過(guò)程具有一定的不確定性，承發(fā)包雙方對(duì)定額的套用容易產(chǎn)生爭(zhēng)議；三是結(jié)算中材料單價(jià)難以確定，定額計(jì)價(jià)項(xiàng)目必然涉及到材料核價(jià)工作，而現(xiàn)實(shí)中很難通過(guò)詢價(jià)得出準(zhǔn)確的材料價(jià)格，若建設(shè)單位缺乏相關(guān)市場(chǎng)資源，容易造成廠商間串通報(bào)價(jià)，導(dǎo)致核定價(jià)格虛高，使雙方在核價(jià)結(jié)果上產(chǎn)生糾紛。在實(shí)際工程的運(yùn)用中，工程計(jì)價(jià)定額在一些方面越來(lái)越顯示出其弊端，定額計(jì)價(jià)方式逐漸淡出市場(chǎng)已成為一種趨勢(shì)，EPC 工程逐步拋棄定額計(jì)價(jià)模式也是大勢(shì)所趨。

在國(guó)際上應(yīng)用廣泛的FIDIC 系列合同條件中，2017 版黃皮書(shū)（適用于DB）和銀皮書(shū)（適用于EPC）均推薦使用固定總價(jià)合同[3]，總價(jià)合同降低了建設(shè)單位費(fèi)用控制的難度，基本不存在項(xiàng)目投資超概的風(fēng)險(xiǎn)。然而對(duì)于總承包單位來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，并且承包人在投標(biāo)階段確定項(xiàng)目包干總價(jià)存在一定難度，往往采取報(bào)高價(jià)的投標(biāo)策略，不利于建設(shè)單位節(jié)省投資。由于總價(jià)固定，總承包人只能通過(guò)壓縮工程成本來(lái)創(chuàng)造利潤(rùn)，因此總價(jià)合同不利于優(yōu)質(zhì)工程的建設(shè)。在國(guó)際工程建設(shè)實(shí)踐中，還較常采用成本加酬金合同，然而，由于工程成本完全由發(fā)包方承擔(dān)，總承包方缺乏控制工程成本的動(dòng)機(jī)，更重要的問(wèn)題還在于很難找到一種承發(fā)包雙方共同認(rèn)可的成本核算方法，故成本加酬金合同在國(guó)內(nèi)EPC 項(xiàng)目中暫時(shí)難以推行。

針對(duì)傳統(tǒng)的DB 工程模式，我國(guó)相關(guān)規(guī)范要求，使用國(guó)有資金投資的建設(shè)工程承發(fā)包，必須采用工程量清單計(jì)價(jià)[4]。而EPC項(xiàng)目采用清單計(jì)價(jià)最明顯的優(yōu)勢(shì)在于工程結(jié)算時(shí)具有通過(guò)投標(biāo)人競(jìng)爭(zhēng)報(bào)價(jià)形成的結(jié)算單價(jià)，避免了過(guò)程中的材料核價(jià)以及成本核算，同時(shí)在合理的清單單價(jià)和工程量按實(shí)結(jié)算形成的框架下，可以一定程度上降低承包人在設(shè)計(jì)中操控工程量的風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于EPC 項(xiàng)目，采用清單計(jì)價(jià)是目前階段國(guó)內(nèi)相對(duì)具有優(yōu)勢(shì)的計(jì)價(jià)方式。

2 EPC 項(xiàng)目招標(biāo)流程概述

目前，部分建設(shè)單位在EPC 項(xiàng)目可行性研究報(bào)發(fā)改委審批完成后即開(kāi)展招標(biāo)，而此時(shí)工程概算及工程量清單的編制均沒(méi)有可以參考的技術(shù)與經(jīng)濟(jì)資料，難以編制招標(biāo)清單及確定招標(biāo)限價(jià)，對(duì)于投標(biāo)人來(lái)說(shuō)也很難編制投標(biāo)報(bào)價(jià)。因此在此階段無(wú)法采用清單計(jì)價(jià)模式開(kāi)展招標(biāo)，這也是很多發(fā)包人轉(zhuǎn)而采用定額計(jì)價(jià)方式招標(biāo)的原因。為便于編制工程量清單及確定招標(biāo)限價(jià)，EPC 項(xiàng)目招標(biāo)應(yīng)當(dāng)在初步設(shè)計(jì)完成后進(jìn)行，即把EPC 項(xiàng)目招標(biāo)分為初步設(shè)計(jì)招標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱“初設(shè)招標(biāo)”）和施工圖設(shè)計(jì)-采購(gòu)-施工總承包招標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱“總承包招標(biāo)”）兩個(gè)階段。

初步設(shè)計(jì)對(duì)一個(gè)項(xiàng)目的功能實(shí)現(xiàn)、總投資、建筑美觀等方面至關(guān)重要，目前常用的招標(biāo)方式是將項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)招標(biāo)完全獨(dú)立于施工圖設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工招標(biāo)，然而由于在項(xiàng)目投資中初設(shè)費(fèi)用通常占比很低，其標(biāo)的對(duì)市場(chǎng)無(wú)法形成足夠的吸引力，往往形成報(bào)名單位少、投標(biāo)方案乏善可陳的局面，這樣使得EPC 總承包失去在這一方面的一定優(yōu)勢(shì)。

為提高投標(biāo)單位積極性，征集更多有競(jìng)爭(zhēng)力的設(shè)計(jì)方案，可鼓勵(lì)初步設(shè)計(jì)的中標(biāo)單位同具有相應(yīng)資質(zhì)的施工總承包單位組成聯(lián)合體參與下階段總承包投標(biāo)，并將初設(shè)招標(biāo)階段獲得中標(biāo)作為總承包投標(biāo)的加分條件，以吸引更多的投標(biāo)人優(yōu)化投標(biāo)方案，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)。另外，應(yīng)鼓勵(lì)設(shè)計(jì)單位作為聯(lián)合體的牽頭人，以統(tǒng)籌整個(gè)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的設(shè)計(jì)目標(biāo)。

3 招標(biāo)方案初步設(shè)計(jì)

初步設(shè)計(jì)招標(biāo)的重點(diǎn)是兼顧設(shè)計(jì)方案的功能性和經(jīng)濟(jì)性，而實(shí)踐中往往采用常規(guī)的專家打分法開(kāi)展初設(shè)評(píng)標(biāo)，這種傳統(tǒng)的方式使發(fā)包人失去了提高項(xiàng)目效益的基礎(chǔ)條件。

初步設(shè)計(jì)招標(biāo)的首要任務(wù)是確定項(xiàng)目的功能與范圍。招標(biāo)人對(duì)擬建項(xiàng)目的建設(shè)范圍、功能需求等應(yīng)當(dāng)明確，在后續(xù)施工過(guò)程中，建設(shè)單位不應(yīng)再對(duì)項(xiàng)目功能、檔次提出額外要求，以避免結(jié)算中產(chǎn)生爭(zhēng)議。招標(biāo)文件中應(yīng)要求投標(biāo)人報(bào)送方案設(shè)計(jì)的同時(shí)，報(bào)送建安工程概算，建設(shè)單位在經(jīng)發(fā)改委批準(zhǔn)的投資估算范圍內(nèi)，參照類似項(xiàng)目結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)整或依據(jù)概算指標(biāo)確定初設(shè)概算的招標(biāo)限額，并要求投標(biāo)人的投標(biāo)概算報(bào)價(jià)不得突破此限額。

招標(biāo)人可綜合考慮項(xiàng)目的功能和造價(jià)兩個(gè)方面，創(chuàng)新采用基于價(jià)值工程思維的評(píng)標(biāo)辦法開(kāi)展招標(biāo)。招標(biāo)人通過(guò)分析擬建項(xiàng)目為滿足各項(xiàng)需求要達(dá)到的各項(xiàng)主要功能，列出項(xiàng)目功能清單后，組織專家評(píng)價(jià)各項(xiàng)功能的重要性系數(shù)。在評(píng)標(biāo)過(guò)程中對(duì)投標(biāo)方案滿足各項(xiàng)功能的程度進(jìn)行分別評(píng)分，然后將各項(xiàng)得分乘以對(duì)應(yīng)的功能重要性系數(shù)，求和計(jì)算出各方案的功能滿足程度，將各方案的功能滿足程度歸一化處理為功能評(píng)價(jià)系數(shù)F。為排除滿足項(xiàng)目功能較差的設(shè)計(jì)方案，可約定一個(gè)最低功能系數(shù)，評(píng)標(biāo)時(shí)否決功能評(píng)價(jià)系數(shù)不達(dá)標(biāo)的方案，然后將投標(biāo)人的概算報(bào)價(jià)歸一化處理為各方案的成本系數(shù)C，最后計(jì)算價(jià)值系數(shù)V，如式（1）所示：

式中：Vi——i 方案的價(jià)值系數(shù)；Fi——i 方案的功能評(píng)價(jià)系數(shù)；Ci——i 方案的成本系數(shù)；n——投標(biāo)方案的個(gè)數(shù)[5]。

由于初設(shè)費(fèi)用占項(xiàng)目建設(shè)投資比例很低，可不再將設(shè)計(jì)費(fèi)報(bào)價(jià)作為評(píng)標(biāo)因素，招標(biāo)人根據(jù)相關(guān)依據(jù)直接提出一個(gè)合理的初設(shè)費(fèi)用，按照各投標(biāo)設(shè)計(jì)方案的價(jià)值系數(shù)從高到低依次確定中標(biāo)候選人。為提高各投標(biāo)人概算報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確性，避免人為提高投標(biāo)方案的價(jià)值系數(shù)，刻意壓低概算報(bào)價(jià)，可約定若中標(biāo)人投標(biāo)概算超出招標(biāo)人組織編制的正式概算的一定范圍，超出金額按一定比例從設(shè)計(jì)費(fèi)中扣減。

確定中標(biāo)單位后，便可以開(kāi)展初步設(shè)計(jì)。初步設(shè)計(jì)需具備一定深度，若初設(shè)深度不夠，則下一步總承包招標(biāo)工程量清單的編制將存在困難，但初設(shè)內(nèi)容也不宜限制總承包單位施工圖設(shè)計(jì)的優(yōu)化空間。初步設(shè)計(jì)完成后應(yīng)將設(shè)計(jì)成果在下階段總承包招標(biāo)中公開(kāi)，作為投標(biāo)人編制投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù)。

4 施工圖設(shè)計(jì)-采購(gòu)-施工總承包招標(biāo)方案研究

施工圖設(shè)計(jì)-采購(gòu)-施工總承包招標(biāo)是合理控制EPC 項(xiàng)目工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)，由于EPC 項(xiàng)目的特殊性，若采用傳統(tǒng)的招標(biāo)條件與評(píng)標(biāo)方法，則很難合理控制工程造價(jià)，因此需要探索一種將不同造價(jià)控制手段結(jié)合在一起的招標(biāo)與評(píng)標(biāo)方法。

4.1 EPC 項(xiàng)目招標(biāo)清單及概算的編制要點(diǎn)

初設(shè)完成后則初步具備了編制工程量清單及概算的基礎(chǔ)，在開(kāi)展下一階段招標(biāo)前，招標(biāo)人應(yīng)編制正式的初設(shè)概算以及工程量清單。由于EPC 項(xiàng)目在施工圖設(shè)計(jì)時(shí)不同承包人的設(shè)計(jì)方向與思路不盡相同，因此編制出適合所有投標(biāo)人作為共同報(bào)價(jià)基準(zhǔn)的工程量清單存在困難。相比之下，投標(biāo)人卻可根據(jù)其設(shè)計(jì)的方向編制出符合自身需求的工程量清單。但讓投標(biāo)人自行編制投標(biāo)清單的做法存在明顯漏洞，即投標(biāo)人有機(jī)會(huì)通過(guò)故意少列工程量并提高清單單價(jià)來(lái)壓低投標(biāo)總價(jià)以獲取中標(biāo)，而中標(biāo)后的設(shè)計(jì)工程量將普遍大于投標(biāo)清單中的工程量，從而可獲取超額利潤(rùn)。由此可見(jiàn)，要合理控制工程造價(jià)，應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)人統(tǒng)一編制各投標(biāo)人共同參照?qǐng)?bào)價(jià)的工程量清單。

當(dāng)前，我國(guó)還未正式出臺(tái)與工程總承包合同匹配的清單計(jì)價(jià)與計(jì)量規(guī)范，而且工程總承包合同示范文本中對(duì)造價(jià)管理存在很多從國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)清單計(jì)價(jià)規(guī)范中照搬過(guò)來(lái)的內(nèi)容，缺乏可執(zhí)行性，容易在項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)產(chǎn)生爭(zhēng)議[6]。而EPC 項(xiàng)目采用清單計(jì)價(jià)最顯著的特點(diǎn)在于其較高的不確定性和概括性，這樣就很難直接采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)清單進(jìn)行招標(biāo)清單編制，所以在EPC 項(xiàng)目招標(biāo)中應(yīng)當(dāng)適當(dāng)改進(jìn)清單編制方法，以實(shí)現(xiàn)招標(biāo)清單的兼容性，從而適用于不同投標(biāo)人的深化設(shè)計(jì)，通過(guò)綜合不同的計(jì)量計(jì)價(jià)方法，從而確定合理的清單工程量及概算總額。

在清單的項(xiàng)目劃分上，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況細(xì)分至分部工程或子分部、分項(xiàng)工程，不應(yīng)拘泥于國(guó)標(biāo)清單的劃分方式。清單描述應(yīng)能適用于各種不同的做法大樣、規(guī)格尺寸，例如車庫(kù)地坪，可分為環(huán)氧地坪、金剛砂地坪等不同工藝類型，根據(jù)功能需求在設(shè)計(jì)中又有不同的結(jié)構(gòu)層、防水層，招標(biāo)人在編制此類清單時(shí)可在一項(xiàng)清單子目中將車庫(kù)筏板以上至上面層的全部結(jié)構(gòu)層包含進(jìn)來(lái)，以適應(yīng)不同投標(biāo)人的設(shè)計(jì)方案。

清單計(jì)量及計(jì)價(jià)需要結(jié)合不同的方式，對(duì)于可計(jì)算工程量且圖紙中做法、材質(zhì)比較明確的清單子目，可以直接套用概算定額計(jì)算；對(duì)于做法、材質(zhì)不明確的子目，在套用概算定額時(shí)可結(jié)合該項(xiàng)目功能需求參考目前常用的工藝和材料；對(duì)于圖紙中難以計(jì)算具體工程量的子目，編制人可參照技術(shù)規(guī)范、概算消耗量指標(biāo)或類似工程數(shù)據(jù)計(jì)量，并結(jié)合人材機(jī)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)[1]。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，工程造價(jià)行業(yè)面臨市場(chǎng)化改革。改革方案提出，將逐步停止發(fā)布預(yù)算定額，并加快建立國(guó)有資金投資的工程造價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)，按地區(qū)、工程類型、建筑結(jié)構(gòu)等分類發(fā)布人工、材料、項(xiàng)目等造價(jià)指標(biāo)指數(shù)，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等信息化技術(shù)為概預(yù)算編制提供依據(jù)[7]。編制人也可以直接參考各分部分項(xiàng)工程的市場(chǎng)價(jià)來(lái)確定概算價(jià)，對(duì)于獨(dú)立的構(gòu)筑物或設(shè)備，例如成系統(tǒng)的生化處理池，按整體采用市場(chǎng)價(jià)計(jì)算是比較合適的。市場(chǎng)化的計(jì)價(jià)方式將逐漸成為工程造價(jià)行業(yè)新的主流。

4.2 施工圖設(shè)計(jì)-采購(gòu)-施工總承包評(píng)標(biāo)辦法

由于施工圖設(shè)計(jì)將會(huì)在初步設(shè)計(jì)的框架下作大量的優(yōu)化與調(diào)整，招標(biāo)概算清單的工程量無(wú)法準(zhǔn)確反映后續(xù)設(shè)計(jì)與施工的實(shí)際工程量，工程結(jié)算價(jià)存在嚴(yán)重超出合同清單總價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，為避免此問(wèn)題，一些EPC 項(xiàng)目在招標(biāo)文件及合同中約定承發(fā)包雙方按照合同結(jié)算原則計(jì)算出的價(jià)格若超出合同價(jià)，則超出部分不予計(jì)價(jià)。2014 年長(zhǎng)壽經(jīng)開(kāi)投招標(biāo)的重慶晏家表面處理工業(yè)園廢水集中處理升級(jí)改造工程（EPC）就采用了該條款。該項(xiàng)目招標(biāo)最高限價(jià)為1746.77 萬(wàn)元，計(jì)價(jià)方式為定額計(jì)價(jià)，評(píng)標(biāo)辦法采用綜合評(píng)標(biāo)法，總分100 分，其中技術(shù)部分占40 分，經(jīng)濟(jì)部分占60 分；經(jīng)濟(jì)部分中投標(biāo)總報(bào)價(jià)占30 分，建筑安裝工程費(fèi)下浮比例占20 分，勘察設(shè)計(jì)及其他費(fèi)用10 分。投標(biāo)總報(bào)價(jià)形成合同價(jià)，也是結(jié)算價(jià)最高限額，下浮比例用以確定實(shí)際結(jié)算價(jià)。投標(biāo)總報(bào)價(jià)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為：以有效投標(biāo)總報(bào)價(jià)算術(shù)平均值為評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值，當(dāng)投標(biāo)總報(bào)價(jià)低于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值時(shí)，每低于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣1 分；當(dāng)投標(biāo)總報(bào)價(jià)高于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值時(shí)，每高于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣2 分，扣完為止。下浮比例的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)與投標(biāo)總報(bào)價(jià)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)基本相同。這種約定實(shí)質(zhì)上是在定額計(jì)價(jià)合同的基礎(chǔ)上引入了總價(jià)合同的概念，對(duì)結(jié)算價(jià)設(shè)置了一個(gè)天花板。

對(duì)于清單計(jì)價(jià)方式的評(píng)標(biāo)來(lái)說(shuō)，招標(biāo)人可以基于以上模式進(jìn)行優(yōu)化，開(kāi)展兩個(gè)方面的評(píng)比。考慮到設(shè)計(jì)與實(shí)施的工程量相對(duì)于招標(biāo)清單工程量會(huì)產(chǎn)生較大差異，按照招標(biāo)清單工程量形成的中標(biāo)價(jià)來(lái)確定結(jié)算價(jià)上限并不完全合理。因此可以考慮以經(jīng)投標(biāo)人調(diào)整之后的清單工程量來(lái)確定投標(biāo)總價(jià)，參與調(diào)整工程量總價(jià)評(píng)比，按此價(jià)格確定合同價(jià)，結(jié)算價(jià)不得超出此價(jià)格。這部分評(píng)比的作用主要在于通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)的方式對(duì)結(jié)算造價(jià)形成限制，并不直接確定結(jié)算價(jià)，基于對(duì)結(jié)算造價(jià)的重要性考慮，按經(jīng)濟(jì)部分仍然占60 分計(jì)算，此部分評(píng)分總值可確定為20 分。考慮承包人不應(yīng)承擔(dān)過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)，其評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)可定為：按有效投標(biāo)總報(bào)價(jià)算術(shù)平均值為評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值，當(dāng)投標(biāo)總報(bào)價(jià)低于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值時(shí)，每低于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣1 分；當(dāng)投標(biāo)總報(bào)價(jià)高于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值時(shí)，每高于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣2 分，扣完為止。

另一方面，按招標(biāo)清單工程量計(jì)算的投標(biāo)總價(jià)參與招標(biāo)工程量總價(jià)評(píng)比，目的在于各投標(biāo)人以共同的工程量基準(zhǔn)評(píng)比清單總價(jià)，以便于對(duì)各投標(biāo)人的清單單價(jià)高低作總體比較。此部分評(píng)標(biāo)的結(jié)果形成結(jié)算單價(jià)，直接影響最終結(jié)算價(jià)，評(píng)分總值可確定為30 分。為加強(qiáng)此部分評(píng)比的競(jìng)爭(zhēng)性，建議將評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)定為：按有效投標(biāo)價(jià)最低值為評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值，每高于評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)值1%扣1.5 分，扣完為止。

值得注意的是，調(diào)整工程量總價(jià)評(píng)比中允許投標(biāo)人調(diào)整的清單工程量應(yīng)當(dāng)確定一個(gè)限制幅度，可以參考我國(guó)對(duì)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算的精度要求確定為10%[1]，以避免投標(biāo)人通過(guò)隨意調(diào)整清單工程量達(dá)到過(guò)度的不平衡報(bào)價(jià)的目的。因?yàn)樵贓PC項(xiàng)目中，承包人有足夠的空間通過(guò)設(shè)計(jì)來(lái)增加單價(jià)高的工程量，這就存在犧牲其余部分工程質(zhì)量與功能的風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 激勵(lì)模型在EPC 項(xiàng)目招標(biāo)中的應(yīng)用

以合同總價(jià)確定結(jié)算價(jià)上限的方式雖然在總額上限制了過(guò)高的工程造價(jià)，但承包人仍然缺少節(jié)約投資的意愿，總是尋求將工程量增加到接近合同總價(jià)的水平，因此需要通過(guò)一種激勵(lì)手段來(lái)增強(qiáng)總承包方降低結(jié)算造價(jià)的積極性。

由英國(guó)土木工程師學(xué)會(huì)（ICE）編寫(xiě)的新工程合同（NEC）中的工程施工合同（ECC）提供了一種帶有分項(xiàng)工作表或工程量清單的目標(biāo)合同。ECC 認(rèn)為目標(biāo)合同適用于擬建工程范圍沒(méi)有完全界定或預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)較大的情況，這為我們提供了一種在總承包合同中建立激勵(lì)模型的思路。激勵(lì)模型需要引入兩個(gè)概念，一個(gè)是目標(biāo)成本，即承發(fā)包雙方共同認(rèn)可的完成全部工程的合理成本；一個(gè)是目標(biāo)利潤(rùn)，即雙方約定的以目標(biāo)成本完成該工程時(shí)總承包人可以從發(fā)包人處獲得的利潤(rùn)。激勵(lì)的總體思路為當(dāng)總承包人的實(shí)際成本低于目標(biāo)成本時(shí)，節(jié)約的成本中的一部分歸總承包人所有，作為總承包人的額外利潤(rùn)；當(dāng)總承包人的實(shí)際成本高于目標(biāo)成本時(shí)，增加的成本中的一部分從總承包人應(yīng)得的目標(biāo)利潤(rùn)中扣除。激勵(lì)模型可表示為：

式中：BC——實(shí)際利潤(rùn)；BT——目標(biāo)利潤(rùn)；θ——利益分配比例；CT——目標(biāo)成本；CA——實(shí)際成本[3]。

上述公式便于直接應(yīng)用于成本加酬金合同，當(dāng)激勵(lì)模型應(yīng)用于清單計(jì)價(jià)合同時(shí)，式（2）可以變化為：

式中：BC——實(shí)際利潤(rùn)；Pq——合同清單總價(jià)；Pj——結(jié)算價(jià)；θ——利益分配比例；CA——實(shí)際成本。

即當(dāng)結(jié)算總價(jià)小于合同清單總價(jià)時(shí)，將兩者間的差額分配以一定比例獎(jiǎng)勵(lì)給承包人；當(dāng)結(jié)算總價(jià)大于合同清單總價(jià)時(shí)，將兩者間的差額按一定比例從結(jié)算金額中扣減出來(lái)。由于每項(xiàng)清單的中標(biāo)單價(jià)是固定的，降低計(jì)算總價(jià)主要依靠降低結(jié)算工程量的途徑，這樣就從一定程度上提高了承包人節(jié)約工程量的積極性，從實(shí)際利潤(rùn)BC最大化的角度控制了結(jié)算造價(jià)。但實(shí)際利潤(rùn)最大化所對(duì)應(yīng)的結(jié)算價(jià)處于什么區(qū)間受到利益分配比例、每項(xiàng)清單的中標(biāo)單價(jià)、結(jié)算工程量、施工技術(shù)和組織手段等多種因素的共同影響，其中最重要也是招標(biāo)人唯一能掌握的要素是利益分配比例，故招標(biāo)人在確定利益分配比例時(shí)需要根據(jù)不同項(xiàng)目的類型、特點(diǎn)和外部條件結(jié)合經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)具體分析。這個(gè)過(guò)程存在一定難度，但總的來(lái)說(shuō)，激勵(lì)條款可以作為一種控制結(jié)算造價(jià)的有益嘗試。

5 結(jié)語(yǔ)

本文首先指出了在現(xiàn)行的工程合同計(jì)價(jià)方式中，EPC 項(xiàng)目采用清單計(jì)價(jià)方式具備一定的比較優(yōu)勢(shì)，而為了編制招標(biāo)清單就需將整個(gè)招標(biāo)流程劃分為初設(shè)招標(biāo)和總承包招標(biāo)兩個(gè)階段；然后探討了利用價(jià)值工程的理論來(lái)選擇最優(yōu)的初步設(shè)計(jì)方案；最后著重分析了總承包招標(biāo)方案中清單和概算的編制、評(píng)標(biāo)辦法，并引入激勵(lì)模型提高承包人降低造價(jià)的積極性。

本文所提出的招標(biāo)方案及計(jì)價(jià)方式有助于解決EPC 總承包項(xiàng)目在工程造價(jià)管理方面的困惑，為EPC 項(xiàng)目招投標(biāo)及合同管理的實(shí)踐提供支持，進(jìn)而促進(jìn)EPC 總承包模式的良性發(fā)展。然而，在具體工程實(shí)踐中，仍需考慮不同工程的實(shí)際特點(diǎn)，對(duì)招標(biāo)方案及合同計(jì)價(jià)方式進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整和優(yōu)化。