管理人破產債權清收策略研究

連國強

信澤法園律師事務所，內蒙古 呼和浩特 010000

當前，隨著我國法治化營商環境建設［1］的逐步深入，通過破產司法審判、指定管理人管理的加快推進市場主體依法有序出清，激活市場效能的方式日益顯現，其中管理人履行破產企業債權清收職責是企業破產案件審理進程中的重要方面，也是管理人勤勉盡責履職工作的重要表現。然而，管理人在破產企業債權清收工作過程中，面臨的債權清收基礎事實不清、法律關系復雜、清收阻力大、成本投入高等問題，使得很多管理人，尤其是一些破產企業債權清收經驗不足的管理人，在清收履職過程中望而卻步，將清收工作擱置，最終因未能有效、及時開展債權清收造成債務人財產貶損，債權人利益受損，管理人付出巨大的代價。為此，筆者結合自身實踐經驗，從分析企業破產債權形成的原因出發，總結管理人履行破產企業債權清收職責面臨的困境，最終提出管理人破產債權清收相應策略，以達到拋磚引玉的作用。

一、企業破產債權形成的主要原因

（一）規范市場主體經濟行為的法規和政策不健全

改革開放以來，我國經濟全面快速發展，在發展過程中呈現出的規范市場經濟運行的法規難以滿足市場主體經濟形態和經濟行為多樣化需求的現狀，也為一些市場主體利用，成為追求經濟利益的手段和條件，尤其是利用國家法律法規等規范不健全現狀，不惜違背信譽，利用不正當競爭手段，獲取企業財產和交易機會，最終導致違約行為的發生，產生債權債務關系，之后在企業進入破產程序后突顯出來。

（二）企業經營合規性與風險控制不規范

很多企業在經營管理過程中，過分關注經濟指標而忽視運營規范管理，對于企業經營管理的合法規范以及經營過程中可能存在的法律風險重視程度不高，從而導致企業的很多規范制度形同虛設，權責不清，難以貫徹落實。尤其是在內部監管機制缺失情況下，對于發生的侵占企業財產行為，不能有效管控。同時在對外經濟活動中受到不法侵害時，也難以有效維護企業的合法權益。為此，導致企業積累了大量的呆賬、壞賬，長此以往制約了企業的發展，也給管理人開展債權清收埋下隱患。

（三）破產期間因經營和財產管理等原因引起的債權債務關系

企業進入破產程序后大部分經濟活動趨于停滯，但并不絕對，例如管理人委托現場看護人員看護債務人財產；管理人為增加債務人財產價值，依據《企業破產法》第十八條的規定決定繼續履行未完成合同；甚至破產進入重整或者和解程序等，都會產生經濟活動，繼而引發債權債務關系發生。除此之外，企業破產程序期間也容易因管理人監管不到位存在債務人財產被侵占的現象，例如第三人占用債務人房屋進行經營現象，上述行為和后果都會促使管理人開展破產企業債權清收工作。

二、管理人破產債權清收面臨的困境

管理人在破產清收履職過程中，會遇到社會大環境引發的客觀阻力，但是主要的困境還是源于管理人自身主觀因素，具體表現為：

（一）管理人的債權清收工作重視程度不夠

破產程序中，由于包括債權人和債務人在內的主體更多地關注債權審查認定和債務人既有資本狀況，對于債權清收財產缺少必要的關注和督促［2］。管理人也同樣面臨著團隊成員多為律師、會計師等，因職業特殊，全職參與破產案件人員不多，對于破產案件投入精力有限等問題難以避免。為此，管理人也往往選擇將棘手的清收工作后置，優先開展債權認定與債務人現有財產管理工作，忽視了債權清收延后開展可能導致的不良后果，例如清收標的毀損、清收對象失蹤和死亡、清收證據滅失等。而且企業破產前期管理人沒有第一時間對清收債權形成的時間、難易程度、清收標的額的大小和類別等做好分類并持續跟進，后期管理人需要投入的人員、時間和費用等成本將會更大，甚至錯失了最佳清收時機，造成債務人財產的貶損。

（二）債權清收方案缺乏可操作性

首先，管理人在制定清收策略時往往為了追求結果的成效，而將程序合法性要求后置，往往通過事中和事后補正材料的方式來彌補程序合法性欠缺的現狀，這種方案由于缺乏合法基礎，管理人必須予以杜絕。其次，在編制債權清收方案時急于求成，在沒有經過有效的證據查證分析、沒有區分清收對象的性質情況下，簡單籠統編制方案，導致在貫徹和執行時，清收阻力不斷。甚至有的管理人為了減少清收成本投入，清收工作簡單粗暴，在缺乏溝通情況下直接通過訴訟的方式加以解決。這種方式雖然短期內能夠推進清收工作，但是對于清收成效很難保障，同時也會對管理人后續履職工作引發不必要的各種阻力，例如詢證工作不配合、清收對象關聯主體或者職能部門拒絕配合管理人履職等。

（三）破產清收團隊集體作用發揮不足

破產清收工作量大，需要投入大量的成本進行盡職調查和協調相關主體。因此，團隊化作業十分必要，成員之間充分發揮各自專業和特長能夠彼此取長補短，人員也可以靈活調整，優勢也很明顯。然而很多管理人受制于團隊人員配置和人員流動性大實際，團隊穩定性不足，經常發生承辦人員變更、方案重新編制等情況，破產清收推進緩慢，工作呈現反復性，進而影響整個清收方案實施效果，最終制約破產清收履職成效。

（四）盡職調查工作不全面，清收證據無法固定

債權清收工作，離不開有效證據的固定和支撐，管理人在開展盡職調查過程中應當全面盡調和實質盡調［3］，最大限度地去發現證據和收集證據。另外在事實不清證據不足的情況下，管理人還應對債務人的董事、監事和高管人員開展詢證工作，與債務人的職工、出資人、其他關聯主體開展管理人談話等，皆屬于盡調工作的延伸。因此有效的盡調工作對于管理人的成本投入非常大，很多管理人在沒有破產經費保障或沒有盡調經驗的情況下很難開展有效盡調，往往采取形式化盡調，盡調效果不顯著，不能發現債權清收相關的證據，無法為債權清收提供幫助。

（五）債權清收工作缺少主動尋求助力意識

管理人破產清收程序，屬于司法破產案件審理的一部分，也是政府法治化營商環境建設的重要表現。但是很多管理人往往忽視清收工作的程序和重要性定位，在管理人清收力量有限，面臨清收困難，程序無法推進的情況下，仍然一味地不講究方式方法地苦干，導致工作成效甚微。尤其是當管理人面對一些不予配合的清收對象清收工作阻力巨大時，不能適時選擇尋求和借助人民法院的司法威懾力以及人民政府的行政權力，推進債權清收工作。另外在面對一些財務、金融、稅務等專業性疑難問題時，有的管理人為了控制成本考量，放棄委托第三方審計、稅務等專業機構的支持，而是選擇自行組織人員研究解決，結果不僅沒有減少成本投入，反而容易發生錯誤，影響管理人后續的債權清收履職。

三、管理人破產債權清收策略

（一）糾正清收認知，提高重視程度

破產債權清收工作是管理人全面履職工作的重要表現，其中對于清收債權形成事實和債權債務法律關系的梳理，也能夠促進管理人對債務人財產的整體把握。而且清收工作的成效，還能夠增加管理人履職工作的成就感，甚至為管理人后續履職提供經費保障，因此管理人應當重視債權清收工作，并且盡早開展債權清收。首先，管理人要糾正團隊人員對清收工作的認知偏差，提高工作人員對清收工作的重要性認識，有條件的還可以完善清收成果激勵機制，提高團隊人員清收工作的熱情。其次，管理人要在管理人整體工作方案制定、團隊人員配置與部署，以及工作經費計劃分配等方面，加大對債權清收工作的投入力度。最后，管理人要針對債權清收工作和成效編制清收報告，定期向人民法院匯報，必要時請示人民法院，做好媒體宣傳，鞏固清收成果和推廣經驗。

（二）結合清收實際，制定可行方案

1.依法編制方案，結合實際調整。管理人在編制破產清收工作方案時要做好合法性審核，同時要對清收行為產生的法律后果有一定的預判。例如管理人在未經人民法院、債權人委員會或者債權人會議同意的情況下，擅自放棄取得的清收財產，或者作出變相減損債務人財產和損害債權人權益的行為就屬于違法行為，應當提前杜絕。當然在法律允許或者規范不明確的情況下，管理人可以結合案件實際情況，參考其他成熟的規范性文件對清收方案進行調整，以便更好地與清收工作匹配。

2.做好證據研判，增強清收質效。債權清收工作推進離不開證據的支持，需要管理人對證據深入探究，梳理其中的脈絡。尤其是管理人是要在短時間內與清收對象建立信任，使其履行債務給付和占有財產交回，沒有證據情況下很難讓清收對象認可債權。因此管理人要在分析研判證據材料后，再開展清收工作，謀定而后動。另外面對一些關系復雜并且阻力較大的債權清收工作，管理人也可以委托專家出謀劃策，或者聘請專業人員作為管理人工作人員，聘請的專業人員在向人民法院備案后，開始開展債權清收工作，盡可能提高清收方案的可行性。

3.區分清收對象，分類精準施策。管理人在開展債權清收策略和方案的制定，不能過于籠統，要結合清收對象的性質，有針對性地開展編制工作。例如清收對象為政府機關或其職能部門，最好協調政府主要領導組織召開聯席會議或者專題會議，明確牽頭負責部門，爭取獲得上述會議紀要；如果清收對象是企業，盡量選擇文函方式進行溝通，更容易被接受和處理，另外在條件允許的情況下，首選對接法務或者顧問律師，職業認同感會降低管理人清收阻力；如果是自然人主體，建立信任是基礎，方式要緩和，盡量做好溝通協調，注重破產法律、政策的宣傳，同時固定證據很關鍵。

（三）培養集體意識，做好優勢互補

管理人在開展債權清收履職時，要注重團隊人員合理配置，以及團隊人員的培養和教育工作，要讓團隊成員保持凝聚力，充分發揮集體優勢：首先，要培養團隊成員的團隊意識和集體大局觀念，確保各項行動統一部署，進退一致，切記不能急于冒進，隨時做好工作匯報。其次，管理人要結合清收工作實際困難，依據清收團隊人員專業能力、方向和特長，合理匹配工作任務，同時隨著清收工作客觀情況的變化，做好人員和崗位變更，爭取團隊優勢最大化。再次，管理人團隊強調人員的穩定性，但是也要結合案件進程和清收工作實際，隨時做好人員調換，尤其是注意在清收過程中團隊人員與清收對象之間發生不當言語和過激行為的情形，否則會因為個人情緒把控不當而影響整個團隊債權清收策略的實施。最后，管理人清收團隊要恪守中立意識，維護各方合法權益，團隊人員切記不能因為清收過程中各方的態度差異而導致立場有所傾斜，評判有所偏頗。管理人在履職過程中要時刻均衡各方利益，確保中立，客觀公正地處理各方利益關系，保持整個團隊良好口碑，這樣才能在破產清收工作中真正地贏得各方的信任和尊重。

（四）詳盡調查手段，確保證據固定

債務人進入破產程序后，需要清收的債權逐漸顯露，其中有些債權不易被發現，例如隱匿轉移債務人財產、對個別債權人進行提前清償和以不合理價格進行交易等行為，管理人只有通過有效的盡職調查發現證據、收集證據，才能為證據固定提供基礎。因此在破產程序中，為了防止遺漏應當清收的債權，管理人履行盡職調查職責不能是形式上的，應當勤勉盡責、全面調查、實質盡調，充分盡到審慎注意義務，確保債務人財產價值最大化。同時在調查過程中，注重有效證據的收集，并提前做好證據合法性、客觀性和關聯性分析。管理人發現證據或債務人財產具有毀損滅失風險的，要第一時間對接人民法院做好證據和債務人財產保全，必要時啟動訴訟程序推進清收。

（五）增強內外聯動，破解清收阻力

企業破產債權清收遇到阻力屬于常態化現象，管理人要提前做好方案應對，在面對超出管理人履職能力范圍的一些阻力，管理人要做好聯動，積極破解阻力。首先，企業破產債權清收是司法審判程序的延伸，管理人要充分做好與破產主審法院的對接，積極尋求工作指導和工作幫助，尤其是在盡職調查過程中的司法協調、對證據和財產采取司法保全措施，以及司法程序交叉過程中的處理都可以主動尋求人民法院的指導。其次，管理人破產清收工作，是政府法治化營商環境建設的重要方面，也是關系社會穩定的關鍵一環，對于涉及清收對象人數眾多，清收對象為政府機關、職能部門及涉及國有資產范疇的情形，均可以對接政府機關確保清收工作順利推進。再次，針對債權清收過程中，引發的其他關聯主體權益需要保障的情況，例如職工權益、婦女權益受損的，也可以尋求婦聯、工會等社會團體組織的幫助。最后，管理人債權清收工作在面對翻譯類、金融類、稅務類等專業性疑難問題時，也可以按照法定程序和要求委托專業的第三方開展相關服務，為管理人清收工作提供必要的助力。