廣連高速公路項(xiàng)目投資控制措施研究

賴淑標(biāo)

（四航局廣連高速公路項(xiàng)目，廣東 清遠(yuǎn) 511500）

1 項(xiàng)目概況

1.1 建設(shè)規(guī)模

廣州至連州高速公路花都至連州段一期工程推薦方案主線全長212.855km（見圖1），主線共設(shè)大橋208 座，總長87.3km，其中共設(shè)特大橋25.9km/17 座，大中橋61.5km/191 座；隧道18 座，總長21km，其中特長隧道5.17km/1 座，長隧道9.6km/6 座，中隧道3.9km/5 座，短 隧 道2.3km/6 座。 橋 隧 總 長 度10.5km，橋隧比為50.97%。全線共設(shè)互通式立交20處；全線設(shè)服務(wù)區(qū)6 處、停車區(qū)3 處、養(yǎng)護(hù)工區(qū)5 處、管理中心1 處、管理分中心1 處、收費(fèi)站16 處（含主線收費(fèi)站1 處）。

圖1 廣連高速公路

1.2 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

湘粵省界點(diǎn)至大灣互通（K10+630—EK118+650）采用六車道，設(shè)計(jì)速度為100km/h，路基寬度33.5m；大灣互通至佛清從高速（EK118+650—CK20K227+715.34）采用六車道，設(shè)計(jì)速度為120km/h，路基寬度34.5m。

2 項(xiàng)目投資控制目標(biāo)

目標(biāo)一：項(xiàng)目總投資控制在批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算以內(nèi)。

目標(biāo)二：項(xiàng)目最終實(shí)現(xiàn)股東預(yù)期投資收益目標(biāo)。

3 項(xiàng)目投資控制措施

3.1 設(shè)計(jì)方面投資控制措施

3.1.1 控制程序

根據(jù)建設(shè)程序及項(xiàng)目所處建設(shè)階段，結(jié)合國家、股東對(duì)投資項(xiàng)目造價(jià)管理權(quán)限，制定項(xiàng)目造價(jià)各階段控制程序[1-2]，見表1。

表1 各階段造價(jià)控制程序流程表

3.1.2 實(shí)施方案

（1）工程可行性研究階段

（a）參照廣東省既往同類投資項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、主要建筑材料當(dāng)前市場價(jià)格及最新行業(yè)政策等，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本進(jìn)行測(cè)算，并組織有關(guān)專家審議。

（b）路線方案確定后邀請(qǐng)?jiān)靸r(jià)、投資、財(cái)務(wù)等方面專家召開事先指導(dǎo)會(huì)，制訂估算、概算、預(yù)算、決算等各階段控制目標(biāo)。

（c）初測(cè)外業(yè)驗(yàn)收前邀請(qǐng)技術(shù)、造價(jià)、施工等方面專家召開研討會(huì)，落實(shí)估算編制實(shí)施方案。同時(shí)，安排設(shè)計(jì)咨詢單位對(duì)初測(cè)方案提出咨詢意見。

（d）工可初步估算完成后，項(xiàng)目公司組織召開技術(shù)、造價(jià)、財(cái)務(wù)、投資等各方聯(lián)席會(huì)議，對(duì)估算進(jìn)行審查；工可編制單位根據(jù)審查意見對(duì)工可估算進(jìn)一步完善[3]。

（e）根據(jù)最終估算成果，重新編制財(cái)務(wù)效益及增加投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，一并上報(bào)上級(jí)單位請(qǐng)求核定。

（f）核定的工可估算隨工程可行性研究報(bào)告報(bào)廣東省交通運(yùn)輸廳評(píng)審。

（g）根據(jù)工可評(píng)審意見、初測(cè)外業(yè)驗(yàn)收意見對(duì)估算進(jìn)行修編，并上報(bào)廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)核準(zhǔn)。

（2）初步設(shè)計(jì)階段

（a）研究工可估算評(píng)審意見，對(duì)核準(zhǔn)的估算組織專家重新評(píng)估，研究對(duì)策。

（b）初步設(shè)計(jì)評(píng)審前邀請(qǐng)技術(shù)、造價(jià)、施工等方面專家召開研討會(huì)，落實(shí)概算編制實(shí)施方案。

（c）初步設(shè)計(jì)概算初稿，完成后項(xiàng)目公司組織召開技術(shù)、造價(jià)、財(cái)務(wù)、投資等各方聯(lián)席會(huì)議，對(duì)概算進(jìn)行審查；設(shè)計(jì)咨詢單位同步提出概算專項(xiàng)咨詢意見；設(shè)計(jì)單位根據(jù)審查及咨詢意見對(duì)概算進(jìn)一步完善。

（d）最終概算成果上報(bào)股東單位請(qǐng)求核定。

（e）核定的概算隨初步設(shè)計(jì)文件報(bào)廣東省交通運(yùn)輸廳評(píng)審，并進(jìn)行批復(fù)。

（3）施工圖設(shè)計(jì)階段

（a）研究初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審意見，對(duì)批復(fù)的概算組織專家重新評(píng)估，研究對(duì)策。

（b）施工圖定測(cè)外業(yè)期間邀請(qǐng)股東單位技術(shù)、造價(jià)、施工等方面專家召開研討會(huì)，落實(shí)預(yù)算編制實(shí)施方案。

（c）施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算初稿完成后項(xiàng)目公司組織召開技術(shù)、造價(jià)、財(cái)務(wù)、投資等各方聯(lián)席會(huì)議，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審查；設(shè)計(jì)咨詢單位同步提出預(yù)算專項(xiàng)咨詢意見；設(shè)計(jì)單位根據(jù)審查及咨詢意見對(duì)預(yù)算進(jìn)一步完善。

（d）最終預(yù)算成果上報(bào)股東單位請(qǐng)求核定。

（e）核定的預(yù)算隨施工圖設(shè)計(jì)文件報(bào)廣東省交通運(yùn)輸廳評(píng)審。

（f）根據(jù)施工圖評(píng)審意見對(duì)預(yù)算進(jìn)行修編，并上報(bào)廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)批復(fù)。

（4）工程竣工階段

（a）總承包部根據(jù)各標(biāo)段施工結(jié)算資料編制施工圖結(jié)算文件，上報(bào)項(xiàng)目公司。

（b）由董事會(huì)牽頭制定決算文件，項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)協(xié)助編制，上報(bào)股東會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。

（c）批準(zhǔn)的決算文件報(bào)廣東省審計(jì)廳審計(jì)。

3.2 工程施工成本管控措施

3.2.1 設(shè)計(jì)階段的投資控制

（1）優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析

項(xiàng)目公司聘請(qǐng)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)從技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性的關(guān)系、兼顧考慮項(xiàng)目全生命周期并兼顧建設(shè)與使用、兼顧近期和遠(yuǎn)期的要求三個(gè)角度，按照項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)原則，對(duì)設(shè)計(jì)方案的項(xiàng)目功能、造價(jià)、工期和設(shè)備、材料、人工消耗進(jìn)行定量和定性分析相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)，確定最終方案。明確設(shè)計(jì)方案后，在線路設(shè)計(jì)、橋隧設(shè)計(jì)、路基設(shè)計(jì)、樞紐互通設(shè)計(jì)、路面設(shè)計(jì)、房建設(shè)計(jì)和材料的選型、工藝技術(shù)方案、設(shè)備的選擇等主要過程中，項(xiàng)目公司派經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面的人員協(xié)助設(shè)計(jì)單位加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和方案對(duì)比，通過經(jīng)濟(jì)+技術(shù)的統(tǒng)一，使產(chǎn)品的技術(shù)超前、可靠性高、成本合理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)控制工程投資的目的。

（2）推行限額設(shè)計(jì)

在設(shè)計(jì)階段要求設(shè)計(jì)單位推行限額設(shè)計(jì)[4]，要按照限額設(shè)計(jì)過程從前往后依次進(jìn)行工程投資控制，將設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量按各專業(yè)進(jìn)行劃分，再劃分至單位工程和分部工程，各專業(yè)確保實(shí)體功能的前提下，根據(jù)限額進(jìn)行方案甄選和設(shè)計(jì)，并嚴(yán)格控制技術(shù)和施工過程的設(shè)計(jì)變更，控制投資限額。同時(shí)，增加管控措施。譬如，對(duì)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行考核，通過獎(jiǎng)懲制度完善設(shè)計(jì)過程。項(xiàng)目公司應(yīng)更多地參與到前期設(shè)計(jì)中，指派技術(shù)經(jīng)驗(yàn)豐富、管理能力突出的人員參與進(jìn)去，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與預(yù)算限額的有效統(tǒng)一[5]。設(shè)計(jì)人員遵循投資控制指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上實(shí)施方案設(shè)計(jì)和比較。以投資造價(jià)目標(biāo)為導(dǎo)向，指導(dǎo)設(shè)計(jì)人員優(yōu)化設(shè)計(jì)，增強(qiáng)設(shè)計(jì)能力。經(jīng)濟(jì)師基于設(shè)計(jì)成果進(jìn)行造價(jià)核算，為工程設(shè)計(jì)提供合理化建議，完成動(dòng)態(tài)控制投資的目的。

3.2.2 工程建設(shè)招投標(biāo)階段的投資控制

（1）確定經(jīng)濟(jì)合理的建設(shè)工期

制定工程建設(shè)期的財(cái)務(wù)核算計(jì)劃，明確最優(yōu)投資建設(shè)周期和啟動(dòng)時(shí)間，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)凈值最大化。另外，加強(qiáng)施工圖設(shè)計(jì)管理，通過施工方案、施工工藝、合理的施工組織設(shè)計(jì)，優(yōu)化工期，降低造價(jià)。

（2）建立投資動(dòng)態(tài)控制體系

建立項(xiàng)目投資臺(tái)賬，按月、按季統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目各分項(xiàng)完成的實(shí)物工作量和資金支付量，統(tǒng)計(jì)工程變更引起的投資增減，分析分項(xiàng)投資增加原因，合理地使用招標(biāo)節(jié)余及跨分項(xiàng)資金調(diào)配，合理安排項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，做好年、季、月度資金使用計(jì)劃，保障資金合理安排使用，降低貸款利息支出。

（3）合理劃分標(biāo)段，倡導(dǎo)專業(yè)化均衡施工

根據(jù)工程量大小以及施工工期確定標(biāo)段的大小和規(guī)模。在公路工程建設(shè)中，大量土方工程和橋涵隧道工程在標(biāo)段劃分時(shí)，需結(jié)合標(biāo)段的土方平衡綜合考慮，避免二次運(yùn)輸、重復(fù)借購。在采購?fù)练酱蟮捻?xiàng)目中，需要做好場地規(guī)劃，選擇合理運(yùn)距降低投資成本。

（4）在招標(biāo)文件中，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)與利益的關(guān)系

結(jié)合項(xiàng)目工程的特點(diǎn)和管理結(jié)構(gòu)，落實(shí)好工程各項(xiàng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)人員、參與招標(biāo)文件編制，并對(duì)監(jiān)理工程師的職責(zé)和權(quán)限在專用條款中進(jìn)行細(xì)化和完善。此外，在合同形式的選擇時(shí)，綜合考慮自身合約管理能力和對(duì)方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，合理分配風(fēng)險(xiǎn)與利益，盡量減少不必要的變更，同時(shí)加大施工過程中對(duì)索賠事件的管理力度。

（5）做好項(xiàng)目概預(yù)算審核管理，做好標(biāo)底的編制、審查工作

做好項(xiàng)目概預(yù)算審核管理、招標(biāo)限價(jià)的測(cè)算等各項(xiàng)工作，在保障承包人合理承包利潤的前提下，以招標(biāo)限價(jià)控制項(xiàng)目投資，項(xiàng)目概預(yù)算審核管理按照規(guī)定程序進(jìn)行[6]。

3.2.3 建設(shè)施工階段的投資控制

在施工過程中，通過計(jì)劃與實(shí)際目標(biāo)值對(duì)比，及時(shí)找出控制偏差，分析偏差因子，結(jié)合管控措施，對(duì)偏差不穩(wěn)定因素進(jìn)行及時(shí)控制，并結(jié)合有效的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)手段、技術(shù)工藝、合同管理等，對(duì)投資目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

（1）抓好工程計(jì)量工作

由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、承包人四方共同聯(lián)測(cè)后，確定工程數(shù)量。承包人和建設(shè)單位協(xié)商按施工圖數(shù)量包死的做法，若地形發(fā)生了極大變化，則由四方共同確定工程數(shù)量；嚴(yán)格按照合同規(guī)定計(jì)量支付程序規(guī)范過程的計(jì)量支付，實(shí)行計(jì)算機(jī)計(jì)量軟件管理，預(yù)防資金出現(xiàn)不必要的超付現(xiàn)象，保證資金的合理使用，間接達(dá)到節(jié)約貸款利息目的。

（2）工程變更的控制

項(xiàng)目公司總工辦組織人員跟進(jìn)施工實(shí)際情況，在過程中主動(dòng)尋求工程變更、優(yōu)化設(shè)計(jì)的同時(shí)控制承包人提出的工程變更。若出現(xiàn)參建各方（如設(shè)計(jì)方、承包方）提出變更意向，項(xiàng)目公司則及時(shí)掌握第一手資料，并指派專人協(xié)同監(jiān)理工程師同步與變更意向單位做好協(xié)商工作，加強(qiáng)對(duì)過程變更設(shè)計(jì)審查管理工作，實(shí)行程序化的變更審批管理制度[7]，過程變更設(shè)計(jì)審查管理按規(guī)定程序進(jìn)行。

同時(shí)，項(xiàng)目公司制定工程變更管理辦法，規(guī)定工程施工過程中出現(xiàn)的工程設(shè)計(jì)變更，設(shè)計(jì)單位必須在建設(shè)單位規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成工程變更設(shè)計(jì)文件，并按要求份數(shù)提交文件資料。

（3）索賠的控制

以合同為依據(jù)，積極搜集整理有關(guān)資料、施工記錄，加強(qiáng)對(duì)索賠事件的審查力度，及時(shí)合理地處理索賠事件[8]。同時(shí)，作為建設(shè)投資者也可以根據(jù)合同向承包人提出反索賠。

3.3 項(xiàng)目管理成本控制措施

3.3.1 加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理，做好項(xiàng)目整體費(fèi)用預(yù)算的編排，合理預(yù)測(cè)建設(shè)期管理費(fèi)用。做好年度管理費(fèi)用預(yù)算編排，按照批復(fù)的管理費(fèi)用預(yù)算做好內(nèi)部分解，將預(yù)算控制責(zé)任落實(shí)到各部門。執(zhí)行過程嚴(yán)格按預(yù)算做好各項(xiàng)費(fèi)用控制，確保各項(xiàng)費(fèi)用可控[9]。

3.3.2 制定相應(yīng)管理制度，做到各項(xiàng)開支有標(biāo)準(zhǔn)、有流程。嚴(yán)格費(fèi)用審批管理，在支付過程中加強(qiáng)審核、監(jiān)控，確保各項(xiàng)支出符合規(guī)定[10]。

3.3.3 按照項(xiàng)目需求合理配置各項(xiàng)資源，如人員、車輛、辦公設(shè)施等，避免出現(xiàn)閑置，減少不必要的開支。

4 結(jié)語

總而言之，作為BOT+EPC 高速公路投資項(xiàng)目，工程投資控制是一項(xiàng)貫穿于工程全過程的管理活動(dòng)，既能實(shí)現(xiàn)股東預(yù)期投資收益，又能保證總承包單位及下游施工單位得到合理的利潤。從設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)做好項(xiàng)目建設(shè)成本測(cè)算，以確定項(xiàng)目建設(shè)估算造價(jià)目標(biāo)值；從施工環(huán)節(jié)應(yīng)做好優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，以達(dá)到控制工程投資的目的；從項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)應(yīng)做好費(fèi)用預(yù)算管理，在過程中嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)費(fèi)用可控。