現代金融企業財務風險控制的方法分析

冷紅

（山東重工集團財務有限公司 山東濟南 250014）

企業發展中存在較多的風險，現代金融企業要想在競爭激烈的市場中生存，需要對面臨的風險進行分析并消除。企業采取有效的措施能夠調整自身經營戰略，實現對企業經營的有效控制，把握企業財務狀況。當前經濟環境下，企業財務風險是客觀存在的。要想消除財務風險，企業需要重視財務風險管理，對財務風險的來源進行分析，健全財務風險管理制度，有效提高企業收益。

一、現代金融企業財務風險

（一）外部風險

現代金融企業經營中涉及財務生產資料、經濟信息交換等，面臨一定的外部風險。而且，企業經營中存在的外部風險較多。

第一，市場風險。企業發展過程中受到市場環境的影響可能會出現風險，主要是行業發展程度、市場環境變化、新型產品和競爭對手等因素，對于企業發展會有較大的影響，導致企業出現財務風險。現代金融企業面臨的市場風險在不斷增加，主要是由于市場環境多變。當前，企業競爭受到國內環境和國際環境的影響，尤其是外資企業對于國內企業發展也會有較大的影響，這會導致國內企業發展受到較大的影響。

第二，經濟損失和資金損失風險。現代金融企業財務風險比較多，主要是正常經營可能會受到市場環境因素的影響，由于不可抗力因素的影響，會導致市場環境發生較大的變化，自身競爭壓力也會增加。現代金融企業的經濟損失可以從業務和經營成本等方面分析，市場競爭壓力增加會導致企業的部分業務被搶奪，使企業出現失去業務的情況，導致企業直接出現經濟損失。尤其是在經營的過程中可能會出現一些惡性競爭與惡意降低銷售價格等行為。企業不僅需要調查這些信息，還需要對自身業務加強監控，避免自身的經營壓力增加致使自身的經營資金增多。部分競爭模式會導致企業需要降低價格競爭，這些行為會導致企業經濟損失增加。

第三，合作財務風險。企業發展中會有較多的投資或融資活動，這些經營活動多伴隨一定的風險，若是對于項目的控制不足就有可能會出現損失。很多企業發展都需要與其他企業合作，在管理中若獲得的信息不完善，就有可能導致投資的資金出現失效情況，影響企業正常經營。這些情況發生往往是對于信息收集不到位，內部決策模式導致信息采集不完善，影響企業財務管理工作。現代金融企業為了獲得更大的經濟收益往往開展各種活動，但是在這個過程中可能會受到項目發展方向等多種因素的影響，因此可能會出現多種問題，導致自身的經營風險增加。而企業與其他公司合作的過程中，另一方為了保證自身的經濟效益，可能會隱瞞一些信息，往往無法全面進行信息分享，在這個過程中就有可能出現合作風險。

（二）內部風險

現代金融企業發展中有很多的財務風險，內部管理中受財務管理人員等因素的影響，可能會出現較多的內部風險。

第一，風險意識淡薄風險。企業發展中對于財務風險認識不足，缺乏風險控制的意識，就有可能會導致面臨的財務風險比較高，影響企業發展，還會影響企業內部財務風險控制。現代金融企業管理人員和員工都有可能會出現風險意識淡薄情況。企業管理人員認為自身對于企業經營狀況十分了解，對于行業和市場發展都十分熟悉，因此可能會出現對于風險的認識不足情況。而員工對于風險控制的意識不足，主要是對于風險的認識不足，對于企業整體狀況的了解不足造成的，因此無法實現對風險的有效控制。

第二，投資活動風險。現代金融企業投資活動對于信息的認識不足，投資活動往往隨意，對于投資項目風險認識不足，沒有積極采集相關的信息，導致對投資風險的認識不足，可能會導致投資活動出現較大的風險。現代金融企業投資活動對于企業發展有較大的影響，尤其是對于投資活動的認識不足，沒有進行長期監測，就有可能會出現投資風險，導致自身投資活動有較大的風險。

第三，內部控制風險。財務風險控制中內部控制制度不完善會影響自身的發展，導致內部權責并不完善，導致企業內部控制能力不強。企業發展中內部權責并不明確，出現管理混亂情況，導致企業財務風險增加。現代金融企業內部控制不完善會導致企業管理問題加重，對于資金、財務和各種活動缺乏控制。

二、現代金融企業財務風險控制存在的問題

（一）沒有財務風險控制的意識

現代金融企業財務風險影響因素比較多，若是沒有財務風險控制的意識，往往不清楚自己的責任，不會主動地進行財務風險管理，導致財務管理活動開展中出現較多的問題。現代金融企業發展中對于財務風險控制的認識不足，往往是側重企業經營研究，對于企業資產質量的認識不足，無法實現對企業財務風險的有效控制。企業經營的過程中沒有長久的發展方案，導致其中涉及的財務風險因素比較多，無法進行有效控制。現代金融企業對于財務風險的認識不足，沒有積極進行財務分析，對于企業經營模式和經營標準的定位不夠準確，企業沒有長久的計劃，經營中就可能會出現財務風險。

（二）財務資金管理并不完善

現代金融企業發展中資金管理影響財務發展，尤其是企業經營中有較多的流動資金，若是對這些資金管理的認識不足往往會出現多種問題，導致企業經營出現障礙。現代金融企業發展資金管理并不完善，對于資金的控制不足，財務控制不完善，財務風險認識不全面，導致財務風險控制效果不理想。尤其是在企業發展中缺乏流動資金，導致企業發展受到影響，無法完善財務資金管理工作，影響財務資金管理質量，出現資金短缺等情況。

（三）財務管理人員風險控制能力不強

現代金融企業財務風險控制受到財務管理人員的影響，很多企業財務管理人員的專業能力不強，可能無法實現對財務風險控制信息的掌握。現代金融企業發展中沒有健全的機制，很多資源、設備和技術無法充分地運用，導致財務風險控制并不完善。在現代金融企業發展中沒有實現對財務風險的有效控制，導致產品優勢并不明顯，這些都會影響金融企業的發展。現代金融企業財務風險控制能力不強，自身對于各種財務風險不知道如何應對，并且財務風險評估和防范相關的技術并不成熟，可能會導致風險控制效果不佳。部分人員對于風險控制的警戒心不強，沒有按照企業內部控制基本規范要求開展工作。

三、現代金融企業財務風險控制的方法研究

現代金融企業發展中要結合財務風險進行分析，了解當前存在的財務風險，實現對財務風險的有效控制，建立完善的風險控制系統，解決企業發展中財務風險控制問題。

（一）制定應收賬款管理制度

應收賬款管理可以確定企業發展情況，同時應收賬款往往會出現延期情況，使企業流動資金壓力增加，導致企業財務風險增加。現代金融企業發展中需要針對財務風險防范工作質量進行分析，這樣可以實現對財務風險的有效控制，并且能夠加大應收賬款管理力度，與業務部門溝通可以獲得應收賬款回款期，降低企業經營發展存在的問題。現代金融企業應收賬款管理中需要重視對未到期賬款的管理，避免出現死賬情況，需要制定相應制度，加強對于這類賬款的管理，降低企業經營管理風險。應收賬款管理中需要財務人員定期統計，將具體信息上報給財務管理者和上級部門等。這樣可以讓管理人員了解應收賬款管理中存在的問題，并且可以聯合業務員開展具體工作，進行賬款回收等，提高應收賬款管理質量，滿足企業發展要求。企業發展中可以通過法律手段解決應收賬款問題，從而實現賬款回收。制定應收賬款管理方案，可以確定應收賬款管理要求，能夠及時回收賬款，解決財務風險控制問題。

（二）加強對財務管理工作的審計

企業審計工作開展需要對于所有資產進行分析，了解企業財務管理要注意的問題，發揮財務管理的價值。現代金融企業發展中要充分考慮審計要求，對于企業傳統管理情況進行分析，選擇合適的財務活動，降低企業經營管理成本，但是在這個過程中可能會出現財務信息泄露情況。現代金融企業發展中要建立專門的審計小組，對財務管理工作進行審計，確定財務工作開展情況，全面了解企業發展情況，參與到企業內部管理各個活動中。財務管理部門需要熟悉各個部門的工作細節，面對企業相關稅收政策要有充分了解，按照稅務要求開展各項活動，按照要求納稅，合理進行納稅規劃，完善財務審計工作。現代金融企業要考慮可能會出現的問題，選擇合適的投資項目，并且要規避企業投資階段可能會出現的財務風險等。審計小組工作開展中需要對企業內部活動進行分析，落實管理責任，保證工作質量，提高企業經營管理水平。

（三）優化企業資金管理審核機制

現代金融企業發展中需要針對資金管理進行分析，了解當前財務風險管理要注意的問題，強化核算管理機制，實現對企業資金的有效控制。企業經營的過程中現金流量比較多，并且在發展中也會有較多的無形資產，要對所有的資產進行管理，并且要從財務資金角度加強管理，實現對資金的有效控制。現代金融企業發展中要針對流動資金利用情況進行分析，建立穩健的經營管理模式，實現對企業的有效管理，避免出現財務風險，促進企業發展。

現代金融企業發展中需要對投入的成本、產品調研、產品研發等信息進行分析，實現對資金的合理利用，進行宏觀調配滿足企業發展要求。企業經營的過程中需要合理開展投資活動，拓展市場，延長產品廣度和深度，采取合理的投資形式開展研究，實現經營管理的完善，優化資金管理機制，科學進行資金審核，確定企業的資金支出是否合理等。在企業經營中要針對資金利用進行分析，確定企業發展具體情況，對于資金使用過程中的類型、票據進行分析，了解企業發展需要注意的問題，對于使用途徑和使用方向等進行分析，合理控制企業資金。內部資金管理中要針對資金決策進行分析，分析資金決策情況，將所有資金使用控制在監管范圍內。

（四）提高財務人員風險防范能力

現代金融企業發展需要提高財務管理人員的專業能力，要面對財務風險開展具體工作。現代金融企業發展中需要采取有效的措施提高財務人員的專業能力，了解企業發展中存在的財務風險相關問題，采取有效的措施防范財務風險，解決企業發展問題，實現對企業財務風險的有效控制。現代金融企業發展中可以與高校合作，對財務人員進行培訓，幫助企業發展，讓財務管理人員儲備更豐富的知識，提高財務管理人員的專業能力，對于風險有控制的意識和能力。企業財務風險管理中需要制定管理方案，分析當前存在的不足，并且要合理優化財務人員，通過這種方式滿足企業發展要求，財務部門相關人員在學習中存在不足等進行分析，這樣能夠促進財務管理順利進行，降低企業財務風險。

現代金融企業管理中要結合信息技術開展各項工作，建立完善的管理制度，建立考核制度和激勵機制實現對員工的有效管理。企業組織人力資源管理部門和財務管理部門開展具體工作，有效降低企業財務風險。對員工進行考核后，可以采取物質和精神獎勵方式鼓勵員工。對于沒有通過考核的財務人員可以再次進行考核，提高財務人員學習的積極性，并且提高人員的專業能力。

（五）建立會計系統管理制度

現代金融企業要建立完善的會計系統管理制度，實現對會計信息和檔案的有效管理。首先，企業需要建立完善的會計管理制度，將所有的會計信息匯總，并且要保證對所有檔案進行管理，所有的信息要做好交接工作，實現對會計信息的有效管理。其次，現代金融企業結合企業的實際情況進行管理工作，對于各種工作進行獎懲，提高工作人員的積極性，更好地開展風險管理工作。

（六）構建信息化財務風險控制體系

構建信息化財務風險控制體系可以促進現代金融企業發展，建立一套符合自身發展要求的模式開展具體工作，在整個過程中可以結合信息設備和技術等促進企業發展，解決企業發展問題。在現代金融企業發展中，要引進專業的技術人員開展具體工作，構建信息化財務管理體系，同時可以結合企業經營管理特點進行財務風險控制。在構建財務風險控制系統的過程中要對技術運用進行分析，了解企業發展情況，結合企業經營特點等進行分析，完善財務管理工作，將所有的財務管理信息錄入到系統中，實現財務風險控制質量的提升。系統建設后可以結合現階段的財務信息和以往的財務信息，對企業經營進行分析，對財務風險出現的概率、類型和原因等進行分析和預測，預測財務管理工作，實現財務風險防范，對于危險因素進行控制，實現財務風險控制質量的提升，并且能夠實現對企業的全面控制。財務管理人員在構建專業財務風險的時候要進行系統控制，注意設計功能強大的防火墻，實現對系統的有效保護，有效降低財務風險，避免出現信息泄露情況。此外，企業要建立風險預警機制，并且要對企業的各種風險進行識別，根據企業的規范制度要求進行處理，對于企業發展情況進行分析，并且要在這個基礎上進行財務風險分析，實現對金融企業財務風險的控制，評估財務風險，有效降低財務風險。

四、結語

綜上所述，現代金融企業發展中面臨較多的問題，主要是對于風險認識不足，在具體發展中沒有采取合理的措施，導致財務風險加重，影響企業的發展。現代金融企業財務風險控制中要采取多種措施，分析在發展中面臨的問題，采取有效的方法解決具體問題，實現對風險的有效控制，降低風險后果，化解風險。在當前資本市場發展背景下，企業發展要結合風險防范措施進行研究，滿足自身發展要求，獲得更多的利潤，實現對企業風險的有效控制。