鄉村振興背景下惠農貸款的風險管控研究

何 穎，何 翠

（蘭州工商學院，甘肅蘭州 730101）

0 引言

十九大報告提出鄉村振興是解決“三農”問題的重大行動，習近平總書記提出：實施鄉村振興戰略亟需鼓勵和扶持農民群眾立足本地資源通過發展特色農業、鄉村旅游、庭院經濟等方式多渠道實現農業增收。從相關數據看，鄉村振興背景下我國涉農貸款、普惠金融貸款、農戶生產經營貸款增速均在10%以上，尤其惠農貸款在鄉村振興中從農業生產效率、農村消費水平以及國家發展戰略方面起到一定的促進作用。但有關惠農貸款的高質量發展亟需更完善的風險管控措施，因此，在鄉村振興背景下惠農貸款的風險管理尤為重要。

通過梳理鄉村振興相關文獻，陳軼麗（2019）[1]提出，鄉村振興中對于農村金融的發展亟需從金融的供給方、金融服務體系、配套機制及金融生態方面做改革。招聯金融首席研究員董希淼（2021）[2]通過分析美國、日本等發達國家農村金融的發展，然后提出我國在推進鄉村戰略中金融支持應該從推動農業變強、農村變美和農民變富三方面著手。李舒桐（2018）[3]從農村金融與鄉村振興的內在聯系入手，結合了不完全競爭理論和邊際效益理論，對破解農村金融服務瓶頸提出了推進農村金融服務的對策建議。

惠農貸款方面的文獻主要有：張婷婷（2017）[4]在小額貸款風險的研究中指出，農產品價格的波動風險、借款人道德的風險、銀行機構和農牧戶意識的風險是小額貸款最主要的風險。王小華、韓松林、溫濤（2021）[5]通過實證研究對我國13個省2 532個農戶的家庭數據進行分析，得出我國惠農貸中除了政銀保貸款和城鄉自主創業貸款存在資金被大部分精英層獲取外，其他大部分惠農貸款還是能夠被更多中低收入人群獲取。

通過文獻梳理可以看出，我國關于實現農村金融發展來推動鄉村振興的研究已經比較多，但當前，針對“三農”問題的研究，主要集中在如何促進農業發展；有關惠農貸款的研究主要是關于小額信貸的實施模式及產生的效果分析方面。尤其2017年之后關于惠農貸款的風險管控研究并不多見，大部分文章都集中于小額信貸的。

1 鄉村振興中金融支持的重要性

據第三次農業普查數據，我國農業生產經營總人口達3.1億人，全國共有207萬個農業經營戶，我國農業的基本情況可稱之為“大國小農”。自十九大報告提出實現鄉村振興的重中之重是解決好農村農業發展的問題以來，如何實現農戶的穩定發展成為鄉村振興的必答題。事實上，在解決“三農”問題，實現農業農村經濟的發展中，金融雖已發揮著重要作用，但是為鄉村振興戰略而融入到農村農業經濟中的資金量仍有限。根據相關統計數據顯示，截止2020年末，我國涉農貸款、普惠金融貸款、農戶生產經營貸款均出現了10%以上的增速，但依然低于金融機構各類貸款余額的平均增速。

惠農貸款在促進農村農業發展中可從農業生產效率、農村消費水平以及國家發展戰略方面發揮效能。從農業生產效率的角度，通過惠農貸款為農村經濟提供基礎設施及技術水平所需的資金支持，改善生產環境、提高經營效率，從而起到數據來源：《金融機構貸款投向統計報告》數據披露增收的目的。從農村消費角度，惠農貸款為農村經濟市場提供了資金供給，帶動農村整體的消費水平，從而助力農村經濟發展。從戰略目標角度，目前普惠金融和鄉村振興是國家的未來發展戰略，兩者的最終目標都是通過實現農村經濟的增長，從而達到解決全國范圍內經濟金融發展的不平衡問題，正好惠農貸款有其發揮資源配置的效用。

2 鄉村振興中惠農貸款風險管理的堵點

農戶在融資過程中面臨著抵押物稀缺、農業生產收益率低、貸款成本高等特點，使得農民在貸款方面存在“資金獲取難度大”、“融資貴”“融資速度慢”等問題。這也是目前鄉村振興中金融支持面臨的一個瓶頸。

2.1 “融資難”隱含的抵押物缺乏困境

從理論上講，金融機構為化解貸款中存在的高風險，可通過增加抵押物或提供擔保方式，也就是說農民“融資難”是可以通過增加抵押條件來解決。但是實際上，農民擁有的能夠滿足法律、金融機構要求的可以抵押的資產是非常有限的，甚至沒有任何可抵押的資產。另外，農戶能夠提供的擔保方也是屈指可數，因為在農村地區農戶可輻射的半徑范圍內，能夠滿足擔保條件的人群要么因為自身收入條件有限而已經負債累累了，要么生活在農村地區且有穩定收入的人群為只靠農耕創收的同伴提供擔保的意愿非常低。所以，抵押物稀缺成為金融機構給農戶提供貸款面臨的一個瓶頸。就算金融機構和農戶都有意愿，但是無法破解貸款發放條件缺失的困境。

2.2 “融資貴”影響金融機構的惠農貸供給量

眾所周知，農戶在融資過程中需要承擔各類顯性及隱形成本，從農戶的角度來說存在“融資貴”的現象。但是從金融機構貸款供給方面分析，金融機構在進行農戶貸款申請時，由于農戶信用信息較少，需要投入更多的審查、監督成本，還需要花更多的信息采集成本。甚至金融機構對農戶提供惠農貸款時還需要借助村委會的力量，這其中就需要花費一定的營銷成本。所以金融機構對農戶貸款的成本相對于其他各類貸款來說會高很多，與金融機構獲得的收益并不成正比，基于這樣的原因，金融機構往往也不愿意增加農戶貸款業務的比例。

2.3 “融資慢”引發正規金融機構的替代效應

雖然金融科技已經進入了飛速發展的階段，但是在農村地區，尤其比較偏遠的鄉村農戶能夠享受和使用的信息技術還是有限，金融機構尤其是資金相對雄厚、管理制度比較嚴格的金融機構為了保障貸款手續的合法、合規及完整，在不同程度上加大了信貸審批的流程和信貸所需的資料，提高了農民在參與到金融機構信貸業務中的復雜度。另外貸款手續的繁瑣增加了審批的時間，一般都要經歷貸前申請統計、貸前盡調、貸款審核、貸款審批、貸款合同簽訂、貸款發放等六個環節，這中間每一個環節都需要耗費大量的時間，加之農戶在整理資料過程中受到農忙時間、整理資料的認知限制很容易使得每一個環節又無形的延長。因此，正規金融機構整體的惠農貸款流程會降低農戶對惠農貸款的體驗感，從而更加依賴民間借貸甚至高利貸渠道，增強了民間借貸和高利貸對正規金融機構執行的惠農貸款的替代效應。

2.4 “不良率”受農業生產效率影響

我國的農村生產模式基本處于傳統階段，農業經濟受自然環境、氣候等因素的影響比較大，使農民收入較低且不穩定，因此農業生產很難實現穩定收益。另外，農業經濟需要的前期資金投入量大、見效周期比較長，所以金融機構在發放惠農貸款時期限相對較長。農民收入水平低、穩定性差加之貸款期限較長，很容易產生償債能力和償債意愿不足，從而導致金融機構的惠農貸款很容易發生貸款難以收回的情況。

3 鄉村振興背景下惠農貸款風險的類型及成因

3.1 信用風險

信用風險是指因交易對手不能如期履約給經濟主體帶來的損失的可能性。信用風險是惠農貸款面臨的主要風險，主要表現為貸款到期時農戶無力償還或還款意愿不足造成金融機構損失的可能。究其原因，一是農戶自身的信用意識比較薄弱，他不認為自己失信造成的不良信用記錄對他有多大影響；二是貸款機制中對逾期貸款執行的罰息會削弱農戶的還款意愿；三是農村居住群比較分散，甚至有些農戶舉家外出打工，金融機構執行催收的難度較大；四是以往對于農村金融貸款逾期的管控比較寬松，給農戶形成了有關惠農貸款不按時甚至不用還都不會有任何后果的印象，助長了部分農戶對惠農貸款的違約想法。

3.2 道德風險

道德風險是指經濟活動中的交易一方在做出行動決策時做大限度地做有利于自身效用而不考慮他人利益給經濟主體帶來損失的可能性。在惠農貸款中，道德風險主要體現在農戶和金融機構信貸人員兩個方面。一是農戶方面，由于一些固有思維的限制，農戶會改變貸款資金的實際用途，甚至最初申請惠農貸款是利用自己的申請資格為他人獲取資金，造成嚴重的串貸現象。二是信貸人員方面，金融機構信貸人員考慮自身業績考核或內外勾結對不滿足條件的農戶發放貸款，或者通過一些不當手段增加客戶的授信額度，沒有將惠農貸款政策落到實處。

3.3 操作風險

操作風險是指由于人員、內部流程、系統及外部事件導致的經濟主體遭受損失的可能性。惠農貸款的操作風險具體表現在：第一，信貸人員沒有充分履行盡職調查職責，向不滿足貸款發放資格的農戶申請貸款，甚至有些工作人員為了自身業績的考核，委托村委會批量收集資料，這其中甚至還會出現代填信息的情況。第二，由于農戶參與金融活動的次數有限，而且更多情況是通過互相借貸來滿足資金周轉需要，一旦信貸人員疏于其他方式的走訪驗證，僅依靠征信報告是無法全面判斷農戶的信用情況，導致將貸款發放給了信用狀況不佳的農戶。第三，工作人員對于貸后資金的用途把關不嚴，要么資金轉給別人使用，要么自己將資金用于非正常開支，最終導致農戶不能如期歸還貸款。

3.4 環境風險

農業生產本來是靠天吃飯的弱質產業，很容易因為自然環境的變化或者氣象災害產生毀滅性的打擊，農業一旦在前期生產階段遭遇損失，錯過補救的時間很容易造成當年顆粒無收，另外如果在后期的產品質量上因為氣候等環境因素造成致命性的毀壞，也容易造成前期的所有農業資金付之東流。這種來自環境影響的風險最終轉化到金融機構的惠農貸款上。

3.5 市場風險

市場風險是指市場價格的不利變動而帶來的損失的可能性。農產品的生產很容易受到當前價格的影響，農戶本來就是分散性的經營方式，生產技術和管理水平都比較落后，尤其種植、養殖業生產很容易出現根據當前價格盲目跟風生產，從而導致農副產品在市場的供給會成倍量的增加或減少，加之農村地區農副產品的銷售信息不對稱，所以農產品的價格易波動，這就容易影響農民收入的穩定性，進而影響到金融機構惠農貸款的還款情況。因此，農戶生產方式的內在脆弱性和農副產品市場價格的不可預知性加劇了惠農貸款的風險。

4 鄉村振興背景下加強惠農貸款風險管理的建議

4.1 構建多層次的信用評價體系

不同類型農戶參與金融借貸的渠道明顯不同，面臨農村勞動力大量外出打工的現象，以自然家庭為主的農業經營模式在逐漸消退，進而出現了農民專業合作社、種養殖專業戶等新型的農業經營主體。有些農戶在農業生產過程中很有可能通過一些非正規渠道獲取資金，而在現有的人行征信系統中對于該類融資行為產生的信用情況很難做統計。因此，依據不同農戶的不同類型，建立分層次的農戶信用評價體系是關鍵，同時要提供長期的信用跟蹤及采集服務，及時掌握農戶的信用狀況。

4.2 強化農戶的金融法治意識，提高信貸認知

農戶接受的金融法治教育較少，甚至有部分農戶會將惠農貸款誤認為是國家通過金融機構發放的救濟貸款或扶貧款，可以任意安排用途甚至理解為不需要償還。另外，農戶對于貸款的逾期并沒有承受過相應的懲罰，所以對貸款違約產生的法律后果并不完全清楚。應該強化農戶的金融法治教育，在貸款發放前深入宣傳和講透徹惠農貸款的政策。同時應該完善惠農貸款的違約責任追究制度，通過相應的法律追繳等方式在農村產生一定的“殺雞儆猴”效應，提高農戶對信用的認知。

4.3 完善惠農貸款業務流程，優化貸后管理機制

我國金融機構對于貸款已經有了比較規范的流程，比如貸前盡職調查、貸中審核以及貸后管理。但惠農貸款所處環境復雜，對風險管控的要求較高，目前貸款審核的關注點主要集中在貸中環節。因此，建議金融機構進一步完善惠農貸款業務流程。第一，細化貸前調查，要求惠農貸款信貸人員應深入核實信貸材料，充分了解申貸農戶的基本情況，做出精準判斷。第二，優化貸后管理機制，嚴格要求相關信貸人員落實貸款用途，根據惠農貸款具體政策及品種，定期實地調查，提供長期化的跟蹤。在貸款發生不良情況時，加大貸款的催收力度、保證催收效果，甚至對于惡意拖欠的客戶，執行相應的罰息或法律催收手段。

4.4 實行有效的信貸員考核制度

農村金融市場有其特殊性，從農村金融機構的長遠發展目標來說，金融機構應實行一套有區別化的信貸人員考核制度，除了進行相應的放貸規模考核外，應該將風險管控效果納入考核制度。一是針對那些在農村當地已與農戶意識相近，甚至受賄的信貸人員進行相關風險教育、崗位輪換等。二是加大由于工作人員自身因素導致信貸損失的懲罰力度。三是農村金融機構應加大后備人才隊伍的建設，培育適合農村金融市場的高素質信貸人員。