數(shù)字化轉(zhuǎn)型助力企業(yè)危機(jī)管理研究
——基于疫情沖擊下平安集團(tuán)的案例分析

戴璐祺 宮澤浩

（1.長沙理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 2.長沙理工大學(xué)水利與環(huán)境工程學(xué)院）

一、引言

一場突如其來的黑天鵝事件——新冠疫情，給傳統(tǒng)企業(yè)當(dāng)頭一棒，而互聯(lián)網(wǎng)等新興行業(yè)享受到了所謂的“疫情紅利”。正是這場新冠疫情，不僅讓人們意識到了科技強(qiáng)大的影響力，也讓企業(yè)產(chǎn)生了強(qiáng)烈的危機(jī)感。很多企業(yè)由于沒能夠進(jìn)行正確的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對處理和變革，從而一蹶不振。數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然趨勢。

在此背景下，探討企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對于傳統(tǒng)企業(yè)今后的改革和發(fā)展具有重要意義。平安集團(tuán)不斷地踐行技術(shù)創(chuàng)新，不僅在經(jīng)營層面有了重大的突破，在財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面也取得了重大的成功。

二、理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀

（一）數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性

隨著時(shí)代的更替，大數(shù)據(jù)走進(jìn)了人們生活的方方面面。數(shù)字經(jīng)濟(jì)作為新型經(jīng)濟(jì)形態(tài)，不僅有效緩解了新冠疫情帶來的經(jīng)濟(jì)下行壓力，而且展現(xiàn)出強(qiáng)勁活力和巨大發(fā)展?jié)摿Γ◤堓x等，2021）[1]。大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等新一代信息技術(shù)的高速發(fā)展在全球范圍內(nèi)全面推動了一場數(shù)字化革命（郭潤萍等，2021）[2]。新興企業(yè)依靠數(shù)字化在市場中占有一席之地，傳統(tǒng)企業(yè)紛紛通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型避免進(jìn)入衰敗期，被市場淘汰。伴隨著數(shù)字技術(shù)的融合應(yīng)用以及我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的不斷深化，加快數(shù)字技術(shù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融合發(fā)展已成為共識。黨的十九大報(bào)告明確提出，“加快發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)，推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合。”[3]2017年《政府工作報(bào)告》提出“促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)加快成長”；2019年《政府工作報(bào)告》再次提及發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)，要求“壯大數(shù)字經(jīng)濟(jì)”。

（二）財(cái)務(wù)危機(jī)管理

企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況無疑是企業(yè)投資者和股東等利益相關(guān)者極為關(guān)注的重點(diǎn)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會呈顯著性上升,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)性與危害性變得更加顯著（張繼德等，2012）[4]。如果缺乏對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管控，就可能會出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。財(cái)務(wù)危機(jī)一旦產(chǎn)生，不僅會影響到企業(yè)的正常經(jīng)營活動，而且可能會使投資者和市場對企業(yè)失去信心，被新興企業(yè)后來居上。因此，如何控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從源頭扼制企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生，成為企業(yè)重要課題之一。

（三）數(shù)字化轉(zhuǎn)型助力企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)管理

大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、人工智能、區(qū)塊鏈和物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的產(chǎn)生，在企業(yè)采購、生產(chǎn)、營銷等經(jīng)營活動方面發(fā)揮了顯著的作用，提升了企業(yè)的生產(chǎn)效率，加強(qiáng)了消費(fèi)者與企業(yè)的聯(lián)系，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，并且增強(qiáng)了企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)能力。同樣，數(shù)字信息技術(shù)通過收集、匯總、篩選和評估企業(yè)信息，總結(jié)出對企業(yè)具有重要性的財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)性指標(biāo)，評估出可能對企業(yè)具有影響的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過解決相應(yīng)的問題來進(jìn)行管控。

三、數(shù)字化轉(zhuǎn)型助力企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)管理案例分析

（一）平安集團(tuán)簡介

中國平安集團(tuán)股份有限公司注冊于中國廣東省深圳市，1988年3月21日批準(zhǔn)成立。主要從事金融業(yè)，提供多元化的金融產(chǎn)品和服務(wù),經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍包括人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)等。

（二）平安集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景

突如其來的新冠疫情，使經(jīng)濟(jì)形勢變得嚴(yán)峻。平安集團(tuán)經(jīng)營面臨線下業(yè)務(wù)展業(yè)受阻、信用風(fēng)險(xiǎn)上升、股價(jià)波動、均價(jià)下跌等不利因素，數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為盡最大可能降低疫情沖擊的方法。隨著國內(nèi)新冠疫情防治工作初步取得成效，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行持續(xù)穩(wěn)定回升，但疫情的影響仍在繼續(xù)，國際疫情仍在蔓延，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)一步推遲。國內(nèi)的消費(fèi)形勢雖然有所好轉(zhuǎn)，但是仍舊處于恢復(fù)階段，線下銷售依然受阻，這使得平安集團(tuán)長期保障型業(yè)務(wù)受到了負(fù)面影響。與此同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營活動仍面臨信用風(fēng)險(xiǎn)提升，資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)面臨壓力；并且由于受到行業(yè)分化加劇的影響，國內(nèi)外股市波動劇烈，整體表現(xiàn)遠(yuǎn)不如去年同期。

（三）平安集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型歷程

改革有恒，科技先行。全面的數(shù)字化變革基于科技賦能，重塑了中國平安，支持實(shí)現(xiàn)“先知、先覺、先行”的智慧經(jīng)營平臺，幫助其實(shí)時(shí)掌握各項(xiàng)關(guān)鍵數(shù)據(jù)，確保決策的及時(shí)性和合理性。

1.智能化：核心技術(shù)提供有力支持

大數(shù)據(jù)、人臉識別等先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，增強(qiáng)了平安集團(tuán)的自動化水平，增強(qiáng)了平安集團(tuán)在智能化方面的優(yōu)勢，為平安集團(tuán)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。全面實(shí)現(xiàn)了過程自動化、數(shù)據(jù)自動化、風(fēng)險(xiǎn)控制自動化。

2.個(gè)性化：科技打造核心競爭力

“金融+科技”“金融+生態(tài)”戰(zhàn)略在中國平安全面建設(shè)和實(shí)施，以科技賦能金融、科技賦能生態(tài)、生態(tài)賦能金融，通過持續(xù)加大研發(fā)投入，平安集團(tuán)將繼續(xù)建設(shè)領(lǐng)先的科技能力，廣泛應(yīng)用于金融主業(yè)。對內(nèi)，中國平安深入建設(shè)業(yè)務(wù)場景，持續(xù)科技賦能，降本增效、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，高質(zhì)產(chǎn)品不斷輸出，客戶吸引力不斷增強(qiáng)，利潤不斷增加；對外，科技驅(qū)動，產(chǎn)出創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈的完善和科技能力的提升。

平安持續(xù)致力于研究核心科技和掌握自主知識產(chǎn)權(quán)。截至2020年12月底，平安擁有超11萬的科技從業(yè)人員和3700多名研究人員。

3.體驗(yàn)化：以科技深化客戶服務(wù)

平安一直追求簡單、極致的用戶體驗(yàn)，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，平安集團(tuán)關(guān)注用戶需求，通過信息技術(shù)，將互聯(lián)網(wǎng)思維和生活化場景深度與設(shè)計(jì)和終端體驗(yàn)融合，為用戶提供更為直觀、優(yōu)質(zhì)、高效的使用體驗(yàn)。

4.生態(tài)化：聚焦集團(tuán)生態(tài)圈的發(fā)展

平安集團(tuán)注重平臺化思維和生態(tài)化理念，實(shí)現(xiàn)在統(tǒng)一體系內(nèi)所有參與者的良性互動和無縫鏈接。通過集團(tuán)生態(tài)圈的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部的互聯(lián)互通、跨境共生、數(shù)據(jù)共享，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造和智慧共贏。

（四）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心采用數(shù)字化管理，通過業(yè)財(cái)融合，利用先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和ERP系統(tǒng)，標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)規(guī)則，統(tǒng)一處理企業(yè)會計(jì)核算業(yè)務(wù)。從而有效應(yīng)對重復(fù)繁瑣的財(cái)務(wù)工作，整合資源，細(xì)化專業(yè)分工，為企業(yè)提升運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值最大化。

1.財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織結(jié)構(gòu)

平安集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心包含資金、年金、費(fèi)用、綜合、稅金、估值和運(yùn)營七個(gè)板塊，是平安集團(tuán)財(cái)務(wù)管理能力的結(jié)晶（見圖1）。

圖1 平安集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織架構(gòu)

2.財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)

如圖2所示，平安集團(tuán)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)主要由客戶端系統(tǒng)、MIS中心作業(yè)系統(tǒng)、外部系統(tǒng)構(gòu)成。一方面，解決了集團(tuán)內(nèi)部不同系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)孤島的問題；另一方面，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)外部業(yè)務(wù)的有效溝通和對接。

圖2 平安集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)

3.財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心數(shù)字化方案

（1）智能報(bào)銷

“隨拍付”“鏈閃付”“直連付”是主要的三個(gè)板塊，同時(shí)考慮場景與單據(jù)特點(diǎn)，優(yōu)化信息傳輸?shù)倪^程，全流程進(jìn)行覆蓋，提升了服務(wù)質(zhì)量和成本管控能力。

（2）智能采購

智能解決方案涵蓋了智能化采購流程管理、電子商務(wù)績效、智能化成本及風(fēng)控管理，通過AI、BI等先進(jìn)科技，達(dá)到了采購一體化、數(shù)字化、電商化的目標(biāo)。實(shí)現(xiàn)了降本增效、風(fēng)險(xiǎn)管理等目標(biāo)，為打造智慧采購生態(tài)圈科技賦能。

（3）智能共享

智能共享由四個(gè)功能模塊有機(jī)組成：智能采集、智能審核、智能運(yùn)營和智能風(fēng)控，財(cái)務(wù)單據(jù)實(shí)現(xiàn)全流程的作業(yè)支持和風(fēng)險(xiǎn)管理，借助機(jī)器學(xué)習(xí)、OCR等技術(shù)，增強(qiáng)風(fēng)控能力及戰(zhàn)略決策能力。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理

為打造“國際領(lǐng)先的科技型個(gè)人金融生活服務(wù)集團(tuán)”，中國平安不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺。通過識別、評估風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到收益與風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)平衡，保障業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。

1.平安集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（1）日常經(jīng)營管理活動所造成的一般風(fēng)險(xiǎn)

一般風(fēng)險(xiǎn)主要包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)這七類風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)與預(yù)期假設(shè)不符所造成的損失，或是由于外部環(huán)境的變動所引起的連續(xù)反應(yīng)。一般風(fēng)險(xiǎn)通常是所有企業(yè)都要關(guān)注的常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)。

（2）集團(tuán)層面特有風(fēng)險(xiǎn)

如圖3所示，平安集團(tuán)層面特有的風(fēng)險(xiǎn)包括風(fēng)險(xiǎn)傳染、組織結(jié)構(gòu)不透明風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)以及非保險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。

（3）數(shù)字化轉(zhuǎn)型所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

信息技術(shù)安全與數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來便利的同時(shí)，也產(chǎn)生了未知的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。對于企業(yè)而言，財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是一個(gè)企業(yè)的核心之一。

2.平安集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案

（1）三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

事前、事中、事后全面風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，由平安集團(tuán)搶先引入。事前，進(jìn)行合規(guī)戰(zhàn)略把控、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)提示等。事中，風(fēng)險(xiǎn)量化、預(yù)警、評級等。事后,實(shí)施違規(guī)操作的懲罰、進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)以及完善公司內(nèi)控文化等。

（2）IT系統(tǒng)管理平臺

IT平臺主要是指內(nèi)控管理平臺、風(fēng)險(xiǎn)信息平臺以及合規(guī)操作平臺。內(nèi)控管理平臺主要是進(jìn)行內(nèi)控自評和效率提高。風(fēng)險(xiǎn)信息平臺主要是建立風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制。合規(guī)操作平臺主要收集和發(fā)布合規(guī)信息、同時(shí)進(jìn)行信息的反饋和交流。

（3）防火墻制度

中國平安開發(fā)了防火墻的特色機(jī)制。主要包括交易、財(cái)務(wù)、資金、信用等風(fēng)險(xiǎn)的防火墻。

（4）ESG全面風(fēng)險(xiǎn)管理

作為綜合性金融機(jī)構(gòu)，平安在ESG風(fēng)險(xiǎn)融合實(shí)踐中率先做出嘗試，將ESG的核心理論和標(biāo)準(zhǔn)與集團(tuán)“251”風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行深度融合，補(bǔ)充和完善了原有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升了集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

CN-ESG智慧評價(jià)體系。平安秉承雙重身份：“負(fù)責(zé)任的資產(chǎn)所有者”+“科技產(chǎn)品提供者”，創(chuàng)造了系統(tǒng)化、智慧化、實(shí)用化的展現(xiàn)中國特色的CN-ESG智慧評價(jià)體系。CN-ESG智慧評價(jià)體系能夠直觀地了解到企業(yè)的業(yè)績水平，以及如何提高的方法；還可以提升ESG信息透明度，為投資者的戰(zhàn)略決策提供幫助。

AI-ESG智慧管理平臺。該平臺基于CN-ESG評價(jià)體系，通過AI技術(shù)構(gòu)建而成。能夠提供定制化的產(chǎn)品與服務(wù)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了綜合績效管理和風(fēng)險(xiǎn)控制管理。不僅為其他企業(yè)提供ESG管理工具，還可以提供企業(yè)的業(yè)績表現(xiàn)，為不同的利益相關(guān)者提供全面的ESG工具支持。

Al治理。平安遵循“以人為本、人類自治、安全可控、公平公正、公開透明”五大倫理原則，并致力于為人工智能應(yīng)用提供符合倫理道德審查。平安從數(shù)據(jù)、算法和應(yīng)用三方面制定了明確的倫理道德目標(biāo)，并不斷完善AI的治理框架。

（5）數(shù)字化轉(zhuǎn)型助力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

科技技術(shù)創(chuàng)新在風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等方面有巨大市場前景，核心競爭力由此而來。平安在金融業(yè)務(wù)的眾多場景中深度應(yīng)用了數(shù)字化技術(shù)，為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

智能風(fēng)險(xiǎn)畫像。身份識別是智能金融的重要技術(shù)之一，而智能風(fēng)險(xiǎn)畫像則是領(lǐng)頭軍。平安通過生物認(rèn)證、AI+頭腦、語音識別等人工智能技術(shù)，形成了對客戶、對產(chǎn)品、對業(yè)務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)畫像，極大解決了風(fēng)險(xiǎn)適配的難點(diǎn)和痛點(diǎn)。

知識圖譜體系。知識圖譜體系基于圖譜鏈條與風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新視角，結(jié)合人工智能技術(shù)，助力企業(yè)和政府及時(shí)有效的管理控制投融資風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。

四、總結(jié)

大數(shù)據(jù)的到來改變了整個(gè)世界，數(shù)字化轉(zhuǎn)型是企業(yè)今后發(fā)展的必然趨勢。如何將數(shù)字化轉(zhuǎn)型應(yīng)用到企業(yè)的經(jīng)營活動和風(fēng)險(xiǎn)管理中，成為了平安集團(tuán)的重要課題。企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中將面臨技術(shù)、思維、商業(yè)模式等多重變革。日新月異的變革給企業(yè)帶來更多不可控因素，促使公司對風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。

平安集團(tuán)作為改革的先驅(qū)者、創(chuàng)新的領(lǐng)導(dǎo)者、社會的建設(shè)者，初心與使命始終是為人民服務(wù)，憑借一流的戰(zhàn)略管理理念和科技優(yōu)勢，中國平安為多家大型國企設(shè)計(jì)了一系列的智能化戰(zhàn)略方案。通過連接上下游的數(shù)據(jù)，解決企業(yè)間數(shù)字孤島問題，保障企業(yè)實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略。在研究平安集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，對其風(fēng)險(xiǎn)管理做出了以下幾點(diǎn)總結(jié)：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)與支持。通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型，使得企業(yè)的業(yè)財(cái)體系、流程等進(jìn)行了重新的改革，由此對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新要求和新挑戰(zhàn)。持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，需要不斷地優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，制定相關(guān)的政策，簡化規(guī)范流程，職責(zé)落實(shí)到人，定性與定量方法相結(jié)合，同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估與控制，從而有效地防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，提升管理水平。

2.信息技術(shù)與數(shù)據(jù)安全成為風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵控制點(diǎn)。企業(yè)防范網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)主要在應(yīng)對外部威脅和做好內(nèi)部授權(quán)上。

3.重視數(shù)字化轉(zhuǎn)型在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。通過AI、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等科技技術(shù)，評估風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與方法，實(shí)現(xiàn)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)控能力的構(gòu)建。