商業銀行中小企業信貸風險控制優化研究

中國工商銀行武漢水果湖支行 楊涵

中小企業在我國經濟發展中占據重要地位，其產業包括了零售批發、餐飲住宿、惠民生活以及倉儲物流等多個發展區域。在我國社會經濟發展過程當中，中小企業占據了極高的比例，據研究調查顯示，我國中小企業的人員目前已經超過一億人，不但是活躍市場，集中消費的核心力量，還是擴大企業規模，吸納創業型人才的重點關注對象。隨著近幾年，我國社會經濟正處于經濟轉型的上升階段，在背負巨大的壓力下，企業所面臨的問題也日益增多，就業結構的矛盾日益凸顯。為了解決現階段企業經濟良好發展的危險性因素，激活中小企業的發展動力，相關部門必須增加內部需求，為人才創造更多的就業機會。同時，加快政府職能轉變，加強公共服務，是深化體制改革的重要舉措。

一、中小企業中信貸風險的自身因素

信貸風險是指貸方在合同沒有按合同約定的期限和金額付款，從而造成了借款本金的損失。而商業銀行則是面臨著在經營的過程中，有可能出現的利息損失。目前信貸風險主要受自身因素和商業銀行因素兩個方面的影響。而中小企業信貸風險自身因素主要表現在以下幾個方面。

（一）企業規模較小

中小企業的經營規模很容易被國家的宏觀調控所左右。由于中西其企業的經營規模與市場份額相對較小，技術實力并不強，對風險的抵御能力較弱。如果國家的宏觀調控政策發生重大改變，首先受到沖擊的便是中小企業。再加上我國國內的中小企業大多是家族企業，這種家族式的管理方式極易在中小企業運營中出現個人化問題，從而對企業的發展道路造成阻礙，主要是由于企業的權力過于集中，根據企業管理層的個人意愿對企業的經營模式和管理方法進行選擇，極易出現企業部分人員挪用貸款資金的情況[1]。

（二）企業市場風險

中小企業一般都是小規模、技術實力弱、產品開發滯后、對市場的預測能力差，在經營的時候，主要依靠的是金融和經濟的周期，在經濟低迷的時候，他們的優勢就會慢慢消失，公司瀕臨破產倒閉。在目前社會經濟發展的狀態下，隨著經濟的上調，人力資源的費用成本也在不斷增加。中小企業的經營成本也越來越高，導致市場的風險也越來越大。

圖1 信貸的風險類型

（三）企業管理風險

由于企業資金的規模較小再加上競爭力不強等一些企業自身出現的問題，導致無法吸引優秀的人才加入。再加上資金投入力度相對較小難以改進技術水平問題，致使管理能力下降。除此外，由于大多數中小企業并未建立現代化企業管理制度，導致難以分散控制權，企業在運營過程中決策較為單一落后，導致各種問題浮上臺面。

（四）企業信用風險

由于中小企業的經營規模有限，其經營手段與經營方案并不科學和規范，極易被國家的宏觀經濟調控所影響。所以，中小企業在運營方面存在較高的風險。另一方面，銀行在向中小企業放貸時，一般情況下會收取較高的利潤，從而導致發展良好的企業退出市場競爭，而發展相對較差的企業占據了整個市場。信用風險包括了中小企業的還貸能力和還款意愿，其中最大的風險是由于銀行與公司之間的信息不對稱，很有可能會發生虛假的情況，導致中小企業在信貸評級時異常困難。另外，還款意愿指的是中小企業對自身信用缺乏清晰的認知，對還款意識沒有清晰的概念，進而導致還款風險逐步提升。

（五）企業操作風險

操作風險是指在信用服務體系過程當中，由于部分人員在工作過程中出現失誤，其職業水平不高，工作能力的欠缺，導致了貸款的損失，雖然商業銀行也建立了相應的機構，與發達國家的商業銀行相比，我國部分商業銀行在小微金融等方面的服務專業性相對較差，專業程度明顯不夠。另外，工作人員在工作過程當中，由于部分業務經理沒有責任心和上進心，對財務方面的監察并不細致，甚至不對其給予應有的重視。導致企業的操作風險提高[2]。

二、商業銀行信貸風險的自身因素

（一）內部制度不完善

近幾年來，許多商業銀行的內部控制制度出現了較為嚴重的問題，主要表現在部分制度如同虛設，缺乏實際操作性。從整體上，內部控制制度并不合理完善，導致銀行業務難以拓展。隨著時代的變遷和社會的發展，商業銀行中小企業的貸款規模也在不斷擴大，但是在規模擴張的基礎上由于對風險擴張缺乏足夠的認識，致使銀行內部并未成立中小企業信貸風險的相關防御機制或風險防控制度，即便是制定了相關的防控政策，也只是流于形式，在實際操作過程中，并未嚴格遵守相關制度開展工作。

（二）缺乏及時跟蹤管理

放款過程中的監督是放款的重要環節，對放款進行適當的監督，可以有效地規避風險，因此對貸款人主體、擔保人主體的合法性、擔保品的真實性進行客觀的檢驗，從而促進放款產業的健康發展，有效的防范信用風險。但是，因為是上級直接指示發放貸款，缺乏及時跟蹤管理。對及時分不應該發放的貸款也要進行研究，這不但會影響到發放工作的效率，還會影響到員工的工作熱情。貸款發放后，資金流向了公司，而銀行則陷入了被動狀態，這既是因為公司的財務指標和公司運作不夠準確，也是因為身份的變化，讓貸后監管比貸前監管難度更大。

（三）對企業的評級體系監管不足

現在的商業銀行，在量化貸款風險的時候，都是采用了財務比率分析，而且在小企業的資產負債率、流動比率等方面，雖然這些指標都很直觀，但是這種方法只能反映出小型企業的債務水平，而無法準確地衡量他們的還款意愿。

（四）缺乏完善的信息系統建設

一般情況下，中小企業的經營規模小、市場占有率低、技術實力弱、難以形成核心競爭力、抗風險能力與較強的大公司相比，很容易被政府的政策所左右，這也說明了中小企業的市場競爭力并不強，而商業銀行卻不重視中小企業的生存周期，只是一味地追求客戶數量和貸款規模[3]。

（五）受中介服務的影響

與國外的發達地區相比，我國商業銀行與企業的中介機構發展相對落后，缺少完善的信用機構。再加上多資產評估機構、審計機構以及律師服務機構自我法律約束不足，關于企業財務、資金規模、人才構成等眾多評估存在眾多造假不真實情況，誠信度遭到質疑。另外，目前我國的法制體系還不完善，部分借款人違約后，由于懲戒機制不完善，導致了部分企業公司的誠信觀念淡薄，借款不還，長期賴賬，導致借貸市場風氣日益變差，助長了誠信缺失企業的不良風氣。一系列針對債權人的法律保障制度也不完善，致使部分銀行即便勝訴，但仍未還款的公司仍未還款，致使相關商業銀行束手無策，處境尷尬。

三、商業銀行中小企業信貸風險控制優化措施

（一）企業應提升自身競爭力

目前我國的中小企業生產規模小，技術水平低，市場開拓能力差，但要想擺脫融資困難、信用風險等問題，必須從一系列問題入手，提高自己的競爭能力。要建立健全的公司治理體系，盡可能地避免家族式的經營，并積極探索一種民主、高效的經營機制。以中小企業中的物流公司為例，有關部門要扶持和培養一批區域連鎖經營企業，這些企業經營模式新穎、市場接受程度高、發展前景好。為廣大中小商業、流通領域的企業及投資者提供專業的入股業務。

大力建設連鎖超市，鼓勵各種經銷商開展大型零售企業、批發企業、各類服務機構進行合作，共同提供配送服務，降低企業經營成本。支持第三方企業的信息平臺建設，并完善的物流服務系統，為中小物流企業提供優質、合理的物流服務。鼓勵電商和中小型商業流通企業開展合作，開發“網訂店取”等新的終端配送方式。指導各類電商平臺開通專用渠道，制定有針對性的優惠政策，方便中小商業流通企業進行網上銷售。通過互聯網社區、媒體、即時通信等方式，鼓勵中小型商業流通企業開展網上銷售，提高其市場規模，從而提升企業在市場競爭中的地位。

促進中小型企業的創新。引導中小型文化企業抓住現代元素、文化與科技的有機結合，大力推廣新的科學技術、新工藝流程、新的科技產品、新的服務標準。要加快培育產權、版權、技術和信息等要素市場，以促進創新成果的轉化和市場化利用。加強品牌建設，推動民營企業專業化、品牌化。要加大對知識產權保護的法律法規和典型案例的宣傳與教育，以提升中小企業的保護意識，并提升其保護與使用的能力[4]。

（二）加強內部控制

商業銀行可以建立一個專門的內部控制體系，借鑒目前商業銀行的同時，加強內部控制的作用，讓每個員工都認識到銀行的內部控制的有效作用，并讓每個員工都能夠將自己的管理體系和工作結合起來，從而實現對整個銀行的全面管理，在制定內部控制的時候，要注意風險的輕重緩急，重點是控制好主要的風險。隨著經濟的發展，更多的是規避風險的商業方式。許多公司都需要加強員工對期貨的知識和技能，以避免風險，提高自己的利潤，這樣才能降低信用風險。商業銀行的工作人員應給予風險文化建設高度重視，建立一種由內而外，從上至下的風險管理系統。因此，在實施過程中，要加強對業務人員的培訓和宣傳，提高對業務人員的風險控制能力。另外，銀行還需要設立一個風險管理部門，在銀行內進行定期的組織文化宣傳，讓員工們在輕松愉快的環境下，學會信用風險，建立信用風險的文化，這樣才能激發員工的積極性，讓員工們更加地遵守銀行的規章制度。與此同時，實施“中小企業創業創意人才扶持計劃”，適應創業創意人才成果轉化、市場推廣的需要，運用市場化辦法，體現普惠性原則，通過合適的平臺，加大資金投入、提供展示機會、擴大品牌影響，促進創意成果轉化和創業團隊孵化。

（三）構建科學的信用管理體系

要進一步加強標準化工作，要密切結合企業實際和實際需要，區分商業中的大小王，采取針對性措施進行標準化工作。加強標準化的執行力度，通過行業宣傳、新媒體推廣、示范引導等形式，引導中小企業應用標準，實現規范化發展。除此外，由于中小企業的系統性風險日益突出，因此，要想減少其風險，商業銀行可以建立中小企業的資料庫，利用大數據定律對特定行業的風險進行度量，從而使其更好地分散風險。

相關部門應注意優秀文化市場環境，要積極支持和引導民營資本投資、發展中小規模文化企業。精簡文化市場的行政審批，完成取消、下放的工作。文化市場的行政審批信息公開工作將會得到進一步的改善。中小企業要建立誠信的企業文化。建立健全12318網絡舉報制度，建立網絡、投訴、舉報、查處各類非法、行為，以維護中小企業的合法權益。

（四）完善貸后管理措施

企業運作瞬息萬變，所以貸款后如何進行經營是很關鍵的。在開展信貸業務后，要加強對公司的信貸管理，掌握公司的經營動態、信用情況，并適時地調整授信政策，并采取相應的風險防范措施，以達到及時化解風險的目的。一是要嚴格審查貸款資金的真實性，對資金流向，支付方式，原材料和賬簿的變化進行逐一核實。以確定貸款資金的實際用途。二是加大實地放款后核查的力度。管戶客戶經營單位要定期或不定期到貸款公司實地查看，掌握公司實際生產經營狀況。三是利用各種渠道，對企業的信貸情況進行調查。三是可以定期通過企查查、企信寶、法院裁判網等相關軟件對小微企業的情況進行調查，必須向同行企業了解行業內企業情況，對負面信息給予重點關注。四是加強風險監測和預警。要充分利用銀行的早期預警防護系統，強化對中小企業貸款的監督力度，并根據風險提示逐一開展安全隱患摸查。

（五）提升政策扶持力度

要切實貫徹國家重點扶持中小企業發展的政策，充分發揮各級政府的資源優勢，積極爭取中央財政的支持。對提升中小企業發展的各項工作給予支持，讓中小型企業真正受益。積極協調財政、稅務、發改委、工業和信息化等方面的工作，積極推進各項優惠措施的實施。要加強對政策執行情況的監測和評估，及時發現問題并提出改善意見，并進一步推進符合企業共性需求、幫助企業突破發展過程中所面臨的問題，并針對其問題給予相關的解決政策。

此外，要重點對中小企業融資困難的問題給予解決措施，針對不同行業特點開發相應的金融商業產品。引導中小型企業與商業銀行開展長期的交往合作關系，提供互助擔保融資、供應鏈融資、商圈融資等業務。為促進中小企業和中小貿易企業的信用提高，與此同時，促進中小企業和中小貿易企業的信貸風險補償。優化商業環境.要盡快制訂專門的發展計劃，全面分析和指導其發展方向，指導其持續健康發展。加強法治建設，建立和完善舉報、投訴制度、依法查處不正當競爭、規范市場秩序、營造法制良好的商業市場環境。

四、結語

綜上所述，對于商業銀行來說，信貸資產是商業銀行的重要組成部分，商業銀行對風險進行及時優化與管理，是銀行的主要工作內容之一。商業銀行應加強對信貸業務的管理，進而推動商業銀行信貸管理的良好發展。在此過程中，相關人員應突破傳統的管理制度，實施科學有效的創新管理制度，從而降低中小企業的相關信貸風險。