如何為養(yǎng)老進行儲蓄

文/本刊記者 張程

養(yǎng)老可能是每個人到了一定的年紀就需要考慮的事情，有人二十多歲就開始計劃，有人五六十歲了才開始準備，對于這件事每個人的節(jié)奏可能不太一樣，但是最終都無法回避。隨著中國老齡化程度的加深，老年人口數(shù)量越來越多，養(yǎng)老也越來越成為大家關(guān)注的話題。

東亞國家隨著社會經(jīng)濟的向前發(fā)展，都出現(xiàn)了老齡化和少子化并存的問題，日韓都是如此，未來這種情況在中國也很可能會出現(xiàn)。老齡化疊加少子化意味中國人傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”可能不再適用。而且隨著城市化的發(fā)展，中國傳統(tǒng)的大家庭模式逐漸分解，出現(xiàn)小型化的趨勢，通常孩子成年后會搬出去組建自己的小家庭，有些甚至和父母不在同一個城市，這也使得中國傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式可能難以為繼。人們需要自己為自己的老年生活負責，那么提前準備就顯得更為重要。在養(yǎng)老的各方面準備中，儲蓄是重要一環(huán)。

基本養(yǎng)老保險值得買嗎

為養(yǎng)老而進行儲蓄的方式很多，歷史也很悠久?，F(xiàn)代國家基本都建立了比較完善的養(yǎng)老保險制度，中國也不例外。中國的養(yǎng)老保險制度由“三大支柱”構(gòu)成。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，即人們常說的養(yǎng)老金，由政府主導(dǎo)；第二支柱即企業(yè)年金和職業(yè)年金，由用人單位主導(dǎo)；第三支柱是以個人主導(dǎo)的養(yǎng)老金，包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

到2022年10月底，全國基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)為10.5億人

基本養(yǎng)老保險分為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。據(jù)人力資源和社會保障部數(shù)據(jù)，到2022年10月底，全國基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)為10.5億人，其中繳納城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的為5億，繳納城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的為5.5億。

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險是用人單位和勞動者必須依法參加的社會保險，通常由企業(yè)和個人各繳一部分，用人單位與職工簽訂正式勞動合同后，就需要幫助職工繳納基本養(yǎng)老保險。由于是必須繳納，而且企業(yè)繳納的比例要比個人繳納的比例高，對個人而言比較劃算，因此沒有必要討論是否要交。

近些年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)興起，國內(nèi)自由職業(yè)和靈活就業(yè)人群數(shù)量逐漸增多。據(jù)人力資源和社會保障部披露的信息，到2021年底，國內(nèi)的靈活就業(yè)人員數(shù)量已經(jīng)超過2億。根據(jù)《社會保險法》，無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，可以參加基本養(yǎng)老保險。也就是說這部分人是否繳納養(yǎng)老保險并不強制。這部分人群如果要繳納城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，實際上不僅要繳納個人的部分，還要繳納企業(yè)的部分。由于支出相對較高，不少人開始思考繳納基本養(yǎng)老保險是否劃算。

目前國內(nèi)靈活就業(yè)人員可以選擇繳納城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，或者靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險，前者需要掛靠企業(yè)，而且個人要承擔企業(yè)部分的繳納，整體要繳納的比例比較高。后者繳納的比例要略低于前者。這兩種保險無論哪一種，對于靈活就業(yè)人員來說其繳納的比例都要比在職職工高出很多，這就意味著短期的繳納壓力。但是如果能堅持繳納滿15年，整體而言仍是一種很不錯的養(yǎng)老儲蓄方式。

首先，隨著人們生活條件的變好，預(yù)期壽命越來越長，2021年我國居民人均預(yù)期壽命為78.2歲，其中城鎮(zhèn)女性的人均預(yù)期壽命已經(jīng)超過80歲。也就是說，男性平均要領(lǐng)取養(yǎng)老金20年左右，女性平均要領(lǐng)取養(yǎng)老金25年左右，領(lǐng)取的養(yǎng)老金會遠超自己繳納的養(yǎng)老保險費。其次，養(yǎng)老金會持續(xù)增長。從2005年到現(xiàn)在，中國的養(yǎng)老金經(jīng)歷了18連漲，已經(jīng)翻了好幾倍。在過去的十年，2012年我國企業(yè)退休人員人均每月養(yǎng)老金水平為1686元，至2021年，我國企業(yè)退休人員人均每月養(yǎng)老金水平達到2987元，十年來企業(yè)退休人員的人均養(yǎng)老金每月增加了1301塊錢，增幅巨大。按照《社會保險法》的規(guī)定，要根據(jù)社會平均工資增長和物價增長情況，結(jié)合養(yǎng)老保險基金的承受能力，適時提高退休人員養(yǎng)老金。因此對于個人而言，基本養(yǎng)老保險是對抗通貨膨脹的有力手段。最后，養(yǎng)老保險還有喪葬補助費和一次性撫恤金。萬一參保人去世，養(yǎng)老保險還會給予家屬一定的補助，主要包括養(yǎng)老保險個人賬戶的余額、喪葬補助金、遺屬撫恤金等。

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險屬于自愿繳納，個人繳納的部分全部進入個人賬戶，這部分錢如果領(lǐng)取不完可以繼承，因此是保本的。萬一領(lǐng)取完了，國家會補貼等額的個人賬戶養(yǎng)老金，確保養(yǎng)老待遇不降低。所以總體而言城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險也值得買。

個人養(yǎng)老金值得交嗎

2021年政府工作報告中首次提及第三支柱養(yǎng)老保險，并提出將規(guī)范其發(fā)展。2022年4月21日，國務(wù)院牽頭提出了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，明確指出“個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶?！弊源?，個人養(yǎng)老金制度正式確立，明確實行賬戶制、繳費個人承擔、享受稅收優(yōu)惠。2022年6月，證監(jiān)會發(fā)布《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定（征求意見稿）》，進一步明確個人養(yǎng)老金賬戶實施細節(jié)，其中，對個人養(yǎng)老金可投基金范圍也做出了限定。2022年11月，五部委聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，對個人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露、監(jiān)督管理等方面做出具體規(guī)定。同月證監(jiān)會正式公布《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，并發(fā)布了首批個人養(yǎng)老金投資基金產(chǎn)品和銷售機構(gòu)名錄。隨后，人力資源和社會保障部會同財政部和國家稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于公布個人養(yǎng)老金先行城市的通知》，公布了36個先行城市（地區(qū)）名單，個人養(yǎng)老金制度開始在先行城市（地區(qū)）實施，我國個人養(yǎng)老金正式上線。那么個人養(yǎng)老金值得交嗎？

根據(jù)《關(guān)于公布個人養(yǎng)老金先行城市的通知》，我國的個人養(yǎng)老金采用繳費與投資環(huán)節(jié)免稅，領(lǐng)取環(huán)節(jié)繳稅的遞延納稅模式。個人向個人養(yǎng)老金賬戶繳費中可按照1.2萬元/年的限額標準扣除相應(yīng)稅費，在領(lǐng)取環(huán)節(jié)按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。根據(jù)測算，當全年應(yīng)納稅所得額在3.6萬元以上時，投資者能夠享受到稅收政策的優(yōu)惠，且隨著個人所得稅率的提升，投資者能享受到的最高免稅額也一同增長。換言之，當月收入超過8000元時，投資者就能享受到稅收政策的優(yōu)惠，收入越高享受到的優(yōu)惠額度越高，當月收入超過8.5萬元時，理論上每年可以享受到5400元的稅收優(yōu)惠。

個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)的資金可以由個人操作對指定范圍內(nèi)的投資產(chǎn)品進行投資，例如可以投資儲蓄類產(chǎn)品、基金類產(chǎn)品等。對于為養(yǎng)老而定期儲蓄和做基金定投的投資者而言，繳納個人養(yǎng)老金不僅同樣能滿足養(yǎng)老儲蓄的目的，而且還能享受稅收優(yōu)惠，一舉兩得。

此外，根據(jù)《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，通過個人養(yǎng)老金資金賬戶投資基金Y份額（Y類基金份額指僅面向個人養(yǎng)老金投資基金業(yè)務(wù)設(shè)立的一類基金份額）不收取銷售服務(wù)費，可以豁免申購限制和申購費等銷售費用，同時可以對管理費和托管費實施一定的費率優(yōu)惠。從首批入圍產(chǎn)品的費用來看，個人養(yǎng)老金基金Y份額的管理費及托管費普遍為同產(chǎn)品其他份額的一半。簡言之，通過個人養(yǎng)老金賬戶投資基金產(chǎn)品可以享受費用優(yōu)惠。

個人養(yǎng)老金目前繳存的上限是1.2萬元每年，未來可能還有上調(diào)的空間。對于收入水平可以享受稅收政策優(yōu)惠的投資者來說，個人養(yǎng)老金賬戶是一個不錯的養(yǎng)老儲蓄手段。當然個人養(yǎng)老金的缺點也很明顯，那就是相對于個人儲蓄而言，個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)的資金除了特殊情況之外，需要到退休后才能取出。

除了養(yǎng)老保險之外，個人也可以有一些其他的養(yǎng)老儲蓄手段，例如投資養(yǎng)老儲蓄、定期存款、買商業(yè)養(yǎng)老保險等。為養(yǎng)老進行儲蓄的手段有很多，但是這種儲蓄需要平衡當下與未來的關(guān)系，以自己的收入和當前的支出需要為考量基礎(chǔ)，合理適度地規(guī)劃養(yǎng)老儲蓄。沒有最好的方案，適合自己才最重要。