養老保險體系對低齡老年群體收入差距的影響研究*

李 根 ，李晴晴

（貴州財經大學公共管理學院，貴州 貴陽 550025）

0 引言

《中國統計年鑒—2021》數據顯示，截至2020年底，60～69周歲人口在老年總人口中占比為58.78%，可見我國的老齡化呈現低齡化特征。低齡老年群體的身體機能維持在一定水平，該群體中一部分人可以進行適當勞動獲取收入，但養老保險收入仍是老年群體的重要收入來源。中高齡老年群體身體機能存在不同程度的下降，經濟來源除家庭內部轉移支付外基本只有養老保險收入，故基本養老保險收入對高齡老年群體收入差距的影響更大。我國養老保險體系覆蓋率持續提高，已經從追求廣覆蓋轉為走向高質量，覆蓋率的提高應有助于提升養老保險體系的公平性，縮小老年群體內部收入差距，但事實并非如此。對養老保險體系對低齡老年群體內部收入差距的作用進行研究在老齡化背景下具有現實意義。

有學者對養老保險體系設計的公平性展開了廣泛研究，通過分析我國養老保險制度的收入再分配作用，發現養老保險在全國范圍內縮小了居民收入差距，但對農村居民收入差距的正向調節作用較弱[1]。還有學者認為現行的城鎮職工基本養老保險具有正向收入再分配作用，但制度累退繳費機制使低收入群體的繳費壓力更大，削弱了制度的公平性[2]，非繳費型養老保險比繳費型養老保險更有利于縮小收入差距。有學者基于湖北省數據得出城鄉居民基本養老保險制度縮小了居民收入差距，但對省內不同地區間的收入差距調節作用未顯現的結論[3]。總體而言，養老保險代際之間的收入差距調節作用已形成共識，而代內之間特別是對老年群體內部收入差距的影響作用還存在爭議。對學界的相關研究進行梳理可知，老年群體收入差距隨時代的變遷變化較大，20世紀八九十年代城市地區老年群體收入相差懸殊；21世紀以后老年群體收入差距情況已轉為農村老年群體內部的收入差距大于城鎮[4]；近10年老年群體的城鄉收入差距在縮小，但總收入及養老保險收入的城鄉差距仍然較懸殊[5]。有學者對老年群體內部收入差距大的原因進行分析，發現老年群體城鄉之間的收入結構及其分布存在顯著差異[6]，養老金收入差距的擴大是導致城鎮老年群體收入差距擴大的主要因素[7]，不同制度間的基礎養老金差距較大，加之個人賬戶積累值的差異使差距進一步擴大[8-9]。綜合以往研究，得出如下結論：第一，養老保險體系總體上公平，但部分環節設計不合理；第二，老年群體內部收入差距較大，養老保險雖縮小了全體居民間的收入差距，但國內學者對老年群體內部收入差距的影響研究相對不足，且缺少動態分析。本文在以往研究的基礎上，采用實證研究方法分析低齡老年群體內部收入差距和養老保險體系對這一差距的影響及其動態變化，做出客觀評價，為了解老年群體的收入差距現狀及養老保險體系對老年群體收入差距的影響提供了實證依據，也為養老保險體系進一步完善提供了數據參考。

1 研究方法

1.1 低齡老年群體收入差距

低齡老年群體收入差距情況采用國際常用的基尼系數作為參考，選用基尼系數幾何方法進行測算；并采用Yao（1999）提出的分解辦法[10]，按收入來源對基尼系數進行分解，得到養老保險分項收入的基尼系數，并測算各分項收入貢獻率，對相關數據進行分析，得出養老保險體系對低齡老年群體收入差距的影響及其動態變化。具體計算方法如下：

式（1）中，G為基尼系數，n為樣本數；Pi為樣本i占總樣本數的比例，即1/n；wi表示樣本i收入占總收入的比例，表達式為Pi×mi/m，mi為樣本i收入，m為樣本人均收入；Qi表示從樣本1到樣本i的累計收入占總收入的比例。式（2）中，GF為F項收入的分項基尼系數；n、Pi代表含義同式（1）；WFi表示樣本i的F項收入占總樣本F項收入的比例，表達式為Pi×mFi/mF；QFi表示從樣本1到樣本i的F項累計收入占F項總收入的比例。式（3）中，CF為F項收入對基尼系數的貢獻率，PF表示F項收入占總收入的比重。

1.2 低齡老年群體城鄉收入差距

為識別城鄉間低齡老年群體的收入差距，將樣本按戶籍分為城鎮組和農村組，將基尼系數分解為組間、組內和層疊項三個組成部分，測算組間差距來表示城鄉低齡老年群體收入差距的變化情況。組間基尼系數的計算方法見式（4）：

式（4）中，GB為組間基尼系數，作為低齡老年群體城鄉收入差距的參考；PI表示第I組人數占總人數的比例；wI表示第I組收入占總收入比例，表達式為PI×mI/m，mI為第I組的人均收入，m為各組人均收入。

2 數據來源與低齡老年群體收入結構特征

2.1 數據來源

本文研究對象為低齡老年群體，研究內容為低齡老年群體收入差距與養老保險對收入差距的影響，選取中國社會狀況綜合調查（CSS）2013年、2019年的數據，剔除2013年數據中出生年份為1953年以后和2019年數據中出生年份為1959年以后的樣本，再剔除總收入和分項收入完全缺失或部分缺失的樣本，最終得到2013年樣本1 615人、2019年樣本2 042人，篩選后的樣本仍具有較好的代表性。研究將個人收入按不同來源分為6類，用F1、F2、F3、F4、F5、F6表示。F1為養老保險收入，包括退休金、養老保險金；F2為勞動性收入，包括工資、獎金、兼職和業余勞務收入、個人農業經營純收入（含各種農業補貼）、經商辦廠和投資所得利潤和分紅等；F3為社會救助收入、村集體提供的福利等；F4為金融投資理財收入，包括利息、股票投資、紅利等；F5為他人贈與及遺產繼承；F6為其他項收入。

2.2 低齡老年群體收入結構特征

養老保險分項收入是低齡老年群體最重要的收入來源，占低齡老年群體人均收入的比例由2013年的52.35%上升至2019年的66.85%。除此之外，勞動性收入占低齡老年群體人均收入的比例由2013年的34.74%下降至2019年的25.43%。分析原因可能為我國養老保險體系發展較快，養老保險保障水平較高時，選擇再就業的老年人口數會相應減少，因此勞動性收入占比下降。他人贈與及遺產繼承收入小幅度下降，其他項收入結構無明顯變化。低齡老年群體分項收入結構如表1所示。

表1 低齡老年群體分項收入結構

低齡老年群體內部擁有養老保險收入的人員占比最高，由2013年的66.75%上升至2019年的70.76%，可見我國養老保險體系的覆蓋面在逐步擴大；擁有勞動性收入的人口比例由2013年的55.48%下降至2019年的44.07%，分析原因可能為養老保險收入對老年群體再就業存在擠出效應。其他項收入擁有人數占比變化不大，具體情況如表2所示。

表2 低齡老年群體各分項收入擁有情況

2.3 低齡老年群體城鄉分組收入結構特征

為進一步分析低齡老年群體收入結構特征，對樣本進行分組處理，得到城鎮組和農村組。城鎮組中養老保險分項收入占比最高，由2013年的63.31%上升至2019年的79.58%，升高趨勢明顯。農村組中養老保險分項收入占比較小，由2013年的26.90%上升至2019年的30.09%，上升速度小于城鎮組。勞動性收入是農村組的重要收入來源，2013年勞動性收入占農村組人均收入的56.02%，2019年勞動性收入占比為57.10%，相對穩定。城鎮組勞動性收入占比由2013年的25.58%下降至2019年的14.47%，下降趨勢明顯。分析原因可能為城鎮低齡老年群體多數為退休職工，職工養老保險待遇水平較高；農村養老保險體系發展較晚，保障水平較低，所以需要獲得勞動性收入來滿足基本生活需要，故勞動性收入占比較高。分組分項收入結構如表3所示。

3 養老保險體系對低齡老年群體收入差距的影響分析

3.1 低齡老年群體收入差距分析

《中國統計年鑒—2021》顯示2013年、2019年全體居民收入基尼系數分別為0.437、0.465，對樣本數據進行測算，得出2013年、2019年低齡老年群體收入基尼系數分別約為0.598 6、0.642 2，均高于全體居民基尼系數，可見老年群體內部收入不平等情況較為明顯。

3.2 養老保險收入對低齡老年群體收入差距的影響分析

按照收入來源對基尼系數進行分解，結果表明養老保險分項收入基尼系數2013年為0.664 0，2019年為0.702 5，基尼系數擴大說明養老保險收入的不平等程度在擴大；勞動性收入分項基尼系數由2013年的0.565 2下降至2019年的0.547 7，不平等程度有所降低。養老保險分項基尼系數對總基尼系數的貢獻率由2013年的58.06%上升至2019年的73.13%，是造成低齡老年群體內部收入差距擴大的主要原因；勞動性收入基尼系數對總基尼系數的貢獻率有所下降。其他各項收入基尼系數及其貢獻率無較大變化，具體數據如表4所示。

表4 低齡老年群體分項基尼系數與貢獻率

3.3 城鄉分組分析

分別測算城鎮組與農村組的組間基尼系數，分析低齡老年群體收入的城鄉差距。經測算，2013年組間基尼系數為0.229 6，2019年上升為0.233 6，說明低齡老年群體收入的城鄉差距有所擴大。對比低齡老年群體城鄉分組分項收入情況（表3），養老保險收入存在較大的城鄉不平等情況。低齡老年群體城鄉分組基尼系數如表5所示。

表3 低齡老年群體城鄉分組分項收入

表5 低齡老年群體城鄉分組基尼系數

2013年城鎮組與農村組的收入基尼系數分別為0.535 9、0.570 4，農村內部收入差距較大；2019年城鎮組與農村組的收入基尼系數分別為0.557 1、0.666 2，農村組收入差距擴大更明顯。本文對兩組基尼系數進行分解，結果顯示，城鎮組養老保險分項收入差距擴大是造成組內基尼系數升高主要原因，農村組勞動性收入差距擴大是造成組內基尼系數升高的主要原因。其他詳細數據如表6所示。

表6 低齡老年群體城鄉分組分項基尼系數及貢獻率

根據測算結果分析出現上述現象的原因可能為：城鎮低齡老年群體大多參加了城鎮職工基本養老保險，職工保險與居民保險之間待遇相差較大，所以城鄉組間差距呈擴大趨勢；同時，農村組低收入者收入處在極低水平，與其他收入者之間差距均較大且數量較多，因此農村內部收入差距大于城鎮；隨著經濟的快速發展，農村居民經濟狀況有所改善，擁有勞動性收入的人變少，導致勞動性收入分項的基尼系數變大。

4 結論與建議

選用中國社會狀況綜合調查（CSS）2013年、2019年的數據，以基尼系數為參考，分析養老保險對低齡老年群體收入差距的影響及其動態變化，得出如下結論：第一，養老保險收入不平等是造成低齡老年群體間收入差距過大的最主要因素，除此之外，勞動性收入也造成了較大的收入差距。第二，城鎮地區養老保險體系的覆蓋面擴大，養老保險收入差距是造成城鎮老年群體收入差距擴大的主要原因。第三，農村地區養老保險覆蓋面有所擴大，且待遇相對均衡，所以農村組養老保險分項收入對基尼系數的貢獻率有小幅度下降，但勞動性收入差距擴大是造成農村老年群體收入差距擴大的主要原因。第四，養老保險收入不平等是低齡老年群體城鄉收入差距擴大的主要原因。

針對當前養老保險體系的現狀，以縮小老年群體收入差距為目的，提出如下建議：第一，進一步擴大城鄉居民養老保險覆蓋面，將未參保的居民全部納入，同時優化待遇給付機制，在物價上漲的基礎上建立基礎養老金的動態調整機制，并鼓勵農村居民在承受范圍內選擇較高的繳費檔次，確保居民的老年生活得到有效保障。第二，從國家全局和長遠利益出發，城鄉居民養老保險與城鎮職工養老保險的銜接工作仍需要進一步推進，縮小兩種養老保險制度之間的待遇差距，有效避免養老保險體系逆向再分配。第三，低齡老年群體選擇再就業的比例較高，應為有能力、有意愿再就業的老年群體提供相對公平的就業機會，強化政策落實激勵老年人再就業，緩解我國日益加快的老齡化趨勢。