基于大數據稅收征管下企業涉稅財務管理

張迎科

大數據平臺應用給企業財務涉稅管理工作帶來了新變化，也對具體工作提出了新要求。基于大數據背景進行企業涉稅財務管理問題進行研究，意在明確大數據背景下企業財務涉稅管理工作重要價值，并進一步確認大數據背景下企業涉稅財務管理風險與問題，提出有效優化完善策略，發揮大數據技術平臺優勢作用。通過本文實踐分析可知，大數據背景下，企業財務涉稅管理工作需要解決財務人員思想認知實際問題、數據信息采集應用安全風險問題、信息內容優化共享問題。在具體實踐中，需要企業財務設施管理人員通過樹立正確理念、積極參與專業培訓教育、有效建立大數據技術應用風險防控制度、提升稅務部門與企業之間溝通力度，達到基于大數據背景減低企業涉稅財務管理問題發生率、降低稅務風險目標。

大數據技術和平臺是以財務管理大批量數據處理業務要求以及數據處理精準性要求相匹配的專業技術平臺。在大數據技術應用背景下，企業涉稅財務管理工作能夠提高效率。同時，對常見稅務風險也能實現有效規避，將常規財務管理中難度較大的稅務管理問題基于先進平臺與技術應用，達到管理成效提升目標。基層工作者應當充分認識到大數據技術應用優勢。并在企業涉稅財務管理工作中，選取科學切入點，合理規劃大數據技術平臺應用方法，以便提升企業涉稅財務管理工作質量，達到良好風險防控目標。

一、大數據技術與企業涉稅財務管理工作融合價值分析

（一）適應大批量涉稅財務管理工作任務要求

隨著企業規模逐步擴大，企業財務管理工作要求逐步提升，涉稅財務管理總體工作量、工作執行復雜程度也呈現出有所提升趨勢。大數據技術能夠針對大批量數據進行快速精準處理。可見，應用大數據技術能夠適應現階段財務管理涉稅環節工作要求，對大量細節數據信息進行精準有效處理。當數據信息管理有效性數據，信息采集反饋清晰度都得到提升后，也有利于規避涉稅財務管理中存在的風險。促使涉稅財務管理工作質量得到保障，大批量稅務管理工作任務能夠在相對更短的時間內有效落實執行。

（二）適應涉稅財務管理大規模數據存儲與分析要求

存儲與數據分析是企業財務部門應當做好的兩項重要工作。傳統情況下，依托專業人員或相關團隊進行涉稅財務管理工作時，大規模數據存儲與數據分析在實踐中，都依托紙質原始資料落實執行。員工實踐工作效率也相對較低。有了大數據技術平臺支持后，大批量數據存儲能夠基于大數據服務器得到全面妥善存儲，數據分析與處理精準性也會基于大數據平臺專業功能模塊有效提升。這對于企業財務管理工作中涉稅環節工作質量而言，有非常顯著的促進提升作用。只要基層工作者、管理人員積極科學利用大數據技術與平臺，就能達到更好的涉稅財務管理工作質量。

（三）適應企業財務決策實踐工作具體要求

企業財務管理工作的根本目標在于基于科學的數據分析與管理，對企業發展方向企業資金資源配置模式進行精準把控。通過有效分析財務和稅務數據，為企業穩定性發展安全風險防控工作提供有效依據。相對于人工管理模式，大數據技術與平臺應用后能夠確保復雜的財務管理工作基于大數據技術簡便化。另外，無論是歷史性財務數據還是實時數據，在采集分析與獲取方面都體現出更高便捷性特征，這能夠為企業快速精準決定資金資源配置方法與方向提供重要參考。同時，能夠保證資金資源配置有效性與合理性，是依托財務管理工作效率保障企業發展穩定性的科學途徑。同時，也能夠為企業發展中財務決策工作開展提供重要支持。

二、大數據背景下企業涉稅財務管理工作典型問題分析

（一）財務人員思想認知實際問題

財務管理人員思想認知問題主要是指，在大數據背景下，財務管理人員在執行落實涉稅財務管理工作任務時所需要把握的要點有所變化，常規工作流程也需要結合實際進行優化調整。在這種背景下，財務管理工作落實執行整體規劃具體要求、實踐方法都需要同步進行轉變。因此，如何適應新時代財務管理工作新要求，實現財務管理人員思想認知轉變，是取得大數據技術背景下良好涉稅財務管理工作效果的重要條件。目前財務管理工作人員和相關團隊，雖然通過學習和部分實踐操作對大數據技術優勢產生了一定感受。但由于其操作熟練性、靈活性仍有待進一步提升。部分涉稅財務管理工作在執行落實時，仍然容易出現一些實際問題。例如，在月底報稅環節，基層財務管理人員由于對報稅程序信息化后的工作要求、基礎資料缺乏認知，對在線報送相關數據資源時的具體要求缺乏了解，導致部分工作人員在運用信息化管理系統與稅務部門進行溝通交流落實執行相關工作時，出現了誤差和問題。這不僅會進一步導致財務管理工作的損失和問題，也會由于報稅誤差導致財務實踐工作在后續開展時遇到更大的問題和障礙。這一系列實際問題都會在初步引入大數據技術與平臺時，發生率較高。因此，部分基層財務工作者對大數據技術與平臺缺乏認同感，這種思想認知缺乏轉變的現象，必然會影響大數據技術與財務涉稅管理工作實現融合。

（二）數據信息采集應用安全風險問題

數據信息采集應用安全風險主要是指，大數據技術與相關平臺需要以網絡平臺為基礎進行搭建。在采集分析環節執行落實時，由于處在宏觀網絡平臺背景下，會同步存在數據泄露、數據準確性與可靠性風險。主要表現在以下幾個方面：一是由于網絡平臺具有典型開放性，導致財務涉稅環節管理工作中部分企業稅務數據信息出現泄露或被竊取現象。這種現象不僅會威脅企業運行安全，也會導致企業運行中經濟效益以及產品宣傳推廣等多方面工作受到影響。二是數據信息在傳輸中，由于傳輸網絡穩定性不足，導致數據信息傳輸時出現完整性不足或準確性缺失現象。這都是引入上線管理系統與大數據技術后，可能存在的典型風險，應當在基于大數據技術進行財務涉稅管理時，采取有效措施進行解決。

（三）信息內容優化共享問題

信息內容優化共享問題主要是指，在大數據技術介入后，財務涉稅管理工作是否能夠實現信息對稱性信息披露有效性方面的增強。從實際出發來講，信息內容優化共享對于幫助企業工作人員了解稅務政策，按照科學方法進行報稅實踐具有重要作用。但從目前實際情況來看，大數據平臺介入應用后，信息優化共享存在以下幾方面典型問題：一是由于引入信息化系統和系統功能設置以及系統升級規劃工作未能及時有效落實，因其涉稅財務管理系統在實踐中無法適應靈活多變的業務場景，導致財務管理在涉稅管理環節出現實際問題。二是由于企業內部財務管理整體狀態存在漏洞和問題，導致內部信息共享透明度有所不足。內部業務部門與財務部門也缺乏有效溝通，導致信息不對稱現象發生。例如，部分企業原材料采購部門與企業產品銷售部門缺乏溝通交流，導致企業原材料采購的及時性、充分性上存在問題。影響銷售業務開展，最終反映到企業財務報表數據信息中，為后續報稅工作帶來困難和問題。

三、大數據背景下企業涉稅財務管理優化策略分析

（一）樹立正確理念

樹立正確思想觀念是進一步推進實踐工作之重要前提條件。大數據背景下企業涉稅財務管理工作，需相關工作人員轉變思想認知方向，認識到大數據技術的積極作用。并學習大數據技術與平臺科學操作方法，用正確工作理念指導個人實踐工作開展。另外，正確理念的樹立，也包括基層財務管理工作者工作責任心、工作態度的轉變與優化。對于財務部門工作人員來說，其不僅應當對先進技術和創新工作方法進行充分的學習和了解，也應當從客觀冷靜的角度，保持清醒的頭腦，為實踐工作落實開展提供保障。具體來說，為了幫助企業涉稅財務管理人員樹立正確觀念，需把握以下兩方面要點：①加強企業財務管理人員基層工作者思想認知教育引導力度，促使其對大數據技術操作方法、大數據技術應用原理進行充分學習和了解。同時，也應當引導基層工作者對稅務管理工作重要性進行充分認知。②加強基層工作者工作責任心、工作態度引導教育。由于財務管理中涉稅管理工作內容具有高度精準性要求，且對于年度財務數據統計以及企業戰略發展目標確定都會產生重要影響。因此，在轉變基層工作者管理者工作理念時，還應當注重對其責任心和工作態度的教育引導，保持其嚴謹的工作態度，避免其在應用大數據技術進行涉稅工作、業務處理時出現誤差和問題，這是充分發揮先進技術平臺積極作用的科學方法。

（二）積極參與專業培訓教育

財務管理工作人員的專業能力、業務素質提升方面，不僅要通過自主學習充實理論知識、積累實踐工作經驗。也需要結合實際參與企業內部舉行的專項培訓教育。一方面對新的財務管理工作要求進行充分了解。另一方面，也要明確涉稅財務管理工作具體內容，對報稅工作流程以及稅務管理部門對企業報稅工作的基本要求進行充分了解。因此，多種不同類型的培訓教育對于財務部門管理人員來說具有高度重要性。其應當積極參與企業內部組織的專業培訓教育，對大數據平臺背景給企業財務工作人員提出的新要求進行認知和了解。具體來說，專業培訓教育工作內容要點包括以下幾方面：①在培訓工作落實開展中幫助財務管理人員理清稅務管理以及報稅工作基本流程，為提升基層工作者涉稅業務落實執行質量提供支持。②針對大數據平臺背景下形成的信息化管理系統應用功能進行培訓教育，結合企業實際經營發展方向以及企業生產產品類型，對管理信息系統中稅收報送指標信息進行科學定制。并由基層財務管理人員以及稅務部門工作人員進行溝通交流，引入相關專業工作者，為企業基層財務管理人員和負責報稅的基層工作人員進行培訓教育。確保其對新型稅收制度、財務管理工作要求，以及稅收項目管理系統應用功能模塊進行全方位感知和了解。這是充分發揮大數據技術平臺積極作用，優化大數據背景下財務涉稅管理工作質量的根本方法。

（三）有效建立大數據技術應用風險防控制度

有效建立大數據技術應用風險防控制度主要是指，在信息化管理系統以及大數據支持下的稅務管理工作模式構建完成后，企業方面應基于新系統新技術引入提出針對性管理制度。分別從常規企業涉稅工作業務開展流程，以及常見問題兩方面出發進行規劃總結。合理調配企業業務部門、財務管理部門工作人員工作內容以及責任劃分結構。提升企業財務管理工作透明度，使信息披露力度、信息對稱力度得到提升和優化。并且通過制度制定，為各崗位工作人員實踐工作開展提供重要依據。業務部門人員也可通過宏觀和細節管理制度，配合完成工作任務，為充分發揮大數據平臺作用提供重要保障。保證原始數據信息準確性與可靠性，才能取得更好的風險防控效果。避免由于個人操作誤差或數據信息統計結構完整性不足導致風險問題的出現。另外，基于網絡平臺在實踐應用中信息流通自由性特征，還需要相關工作者結合網絡平臺和相關系統運行特征，加強對各環節數據信息的加密處理和安全保障力度，有效發揮出大數據技術精準安全保障功能，提升風險防控有效性。

（四）提升稅務部門與企業之間溝通力度

雖然先進技術平臺被引入應用，但大數據技術應用背景下原始數據提供及時性有效性仍然非常重要。因此，稅務部門與企業之間也應當基于新工作方法創新工作思路，加強溝通交流。由稅務部門工作人員，為企業基層實踐工作者指明工作方向、明確工作要點。并且在溝通交流中，解決企業涉稅財務管理中的實際問題。這不僅有利于確保涉稅財務管理工作順利執行落實，也能夠通過稅務部門與企業之間的有效溝通，了解企業基層工作者運用大數據技術平臺的實際情況。由稅務部門專業工作者對其進行輔助指導，以便充分發揮出大數據技術積極作用。除此之外，溝通交流也是現代財務管理實踐工作落實開展中，應當認真落實執行的關鍵環節。

結語：

綜合本文實踐分析可知，大數據技術在企業涉稅財務管理工作中發揮著重要作用。需要財務部門人員從自身出發轉變思想認知、掌握科學方法，為取得良好的實踐工作效果奠定基礎。另外，稅務部門工作人員也應結合現階段稅收政策、企業報稅實踐要求等問題，在大數據背景下，向企業人員進行有效溝通與傳達，以便充分發揮出信息技術的作用，提升現代企業涉稅財務管理工作質量。

［作者單位：甘肅省建筑科學研究院（集團）有限公司］