財務數據可視化處理案例教學探析

任重明 熊國海 丘靜怡

文/肇慶市工業貿易學校

電子表格處理軟件中的函數具有強大的數據管理功能，在數據計算、統計、查詢、篩選、圖表制作等方面發揮著巨大作用，也正是因為其擁有豐富的函數，才使得電子表格處理軟件普遍應用于各類數據組織和管理工作中。

函數的理解與運用是電子表格處理軟件應用的重點和難點，也是眾多學習者“難而怯步”的關鍵所在。解決重點、突破難點最有效的方法是精選典型案例，借以剖析概念、凝練應用、推而廣之。

一、案例設計

(一)教學目標

本案例的最終目標是實現3個年度期間費用數據可視化對比分析，數據可視化通過數據圖表來實現。與數據圖表相對應的數據表的產生則是通過數據透視表得到，數據透視表中的數據又是利用邏輯函數計算而成，同時還使用到了控件以及Index函數。

為了更好地理解并掌握函數的運用，促進財務管理技能的逐步提升，設置單年度期間費用分析作為基礎練習，在此基礎上再進行高階練習3個年度的期間費用對比分析。各模塊與項目之間的關系如圖1所示。

(二)教學設計

1.學情分析

本案例作為電子表格軟件的綜合應用項目，屬于中職計算機應用基礎、信息技術基礎課程中“數據處理”模塊的提升內容，也可作為財經類專業學生在掌握計算機基本操作基礎上，拓展學習電子表格在財務管理中的應用課程，其前提是學生已經掌握了相關函數的基礎應用，能使用單一的函數完成簡單的數據分析，對于函數的嵌套用法與綜合運用需要進一步提升。

2.教學策略

基于學情和知識建構需要，本案例以財務期間費用對比分析可視化處理為目標，采用遞進式項目教學方法，分兩個模塊逐項進行。模塊一為函數預備，將所應用到的函數分成四個學習任務，逐一進行講解和練習；模塊二為綜合應用，分為單年度期間費用數據可視化的初階練習、3個年度期間費用數據可視化的高階練習兩個學習任務。

3.思政元素

在課程學習中融入思政教育，讓學生在學習技術技能的同時，潛移默化地受到思想政治教育，本案例挖掘的課程思政元素包括：計算思維、數據表達、探索與發現、科學精神、團隊協作等等。

圖1

二、教學實施

(一)模塊一函數預備

1.任務1-1 邏輯函數IF的應用

(1)實施過程描述

從邏輯函數IF的應用起步，對于初學者來說，這是一個艱難的開始，因為邏輯函數IF是電子表格處理軟件中最具抽象性的代表函數之一，不少學習者因其理解及應用難而怯步，因此，邏輯函數IF的應用向來是電子表格處理軟件函數應用教學的重難點，安排的學時也相對較多。將核心知識點和關鍵操作步驟錄制成微課視頻并在教學過程中運用，可以豐富教學形式，增強教學效率，進而提升教學效果，更重要的是有效地解決了學生學習差異化問題，學生可以反復觀看微課視頻，逐步理解并掌握其所呈現的核心知識點和技能點，解放了教師，使得教師可以將更多的時間投入到輔導與指導。

(2)效果與反饋

用函數IF實現簡單的邏輯判斷來完成處理數據并不難理解，但在自身或與其他函數進行嵌套使用時，則需要較強的邏輯作為支撐。因此，對IF函數的理解運用需要安排有遞進的邏輯訓練，即先講解該函數的基本應用，再設計更高難度的函數嵌套應用，達到邏輯訓練的效果，為后面的綜合項目做鋪墊。學生通過由淺入深的函數應用邏輯訓練，普遍反映比之前更加能深刻理解IF函數的邏輯，對于函數的嵌套使用不再恐懼，對后面的學習更有信心。

2.任務1-2 數據透視表

(1)實施過程描述

數據透視表是電子表格處理軟件中數據組織與管理的重要工具之一，其概念并不難理解，但快速設置出所需要欄目項的數據透視表，還需要在理解的基礎上多加練習。學生通過觀看微課視頻操作演示與課堂講解，能夠快速掌握數據透視表的制作方法。對于更高層次的數據透視表應用技巧的掌握可通過小組合作探究、學生演示、教師點評等方法進行組織實施，課后學生可以通過反復觀看微課視頻強化對此知識點的掌握。

(2)效果與反饋

數據透視表的運用較為簡單，但如果涉及年度、季度、月度的呈現則稍有難度，從教學效果看，學生對于如何在數據透視表區域拖動“行”“列”“值”等字段的理解較為模糊，需要反復進行變式訓練，對于年度、季度、月度的行字段呈現上，相對較為簡單，只需要反復訓練即可。在教學策略上依然需要采取遞進式教學，即從簡入繁、由易到難，培養學生不畏困難、刻苦鉆研的工匠精神。

3.任務1-3 控件的使用

(1)實施過程描述

控件通常是電子表格處理軟件教學中的選項內容，在綜合應用案例中才會用到，本案例是使用控件實現不同年度的選擇，從而實現對應年度的期間費用數據表選擇，進而產生數據圖表。控件的講解往往需要結合綜合案例，在項目訓練中最重要是對控件的設置，即把單元格鏈接、圖表數據來源表格與圖表三者之間的關系講解清楚。

(2)效果與反饋

結合多個案例進行控件的講解，學生基本能夠完成課堂案例練習，對于控件設置也能基本掌握，控件應用的教學不需要過度求難求新，要根據相應應用項目設置難度，避免一味追求電子表格技巧難度而忽略實際工作中最重要的應用層次。

4.任務1-4 INDEX函數

(1)實施過程描述

INDEX函數是一個查找類函數，其作用是在查找范圍內返回一個值或對值的引用，與數據透視表、控件結合使用，可以實現由復雜數據表產生動態圖表的制作。本案例在大數據量的數據清單中，利用數據透視表篩選出所需要的項目數據，再使用控件選定分析年度，然后使用INDEX函數查找到對應年度的數據信息，制作生成數據圖表，實現數據可視化。

(2)效果與反饋

INDEX函數可以靈活地引用單元格或者數組中的元素，多用于組合公式中。也因為INDEX函數的多樣化靈活應用，使得學生反映對于該公式的使用規則不如IF函數、VLOOKUP函數那么清晰。化繁為簡，我們在教學中要從INDEX的基本參數出發分析函數運用的邏輯，結合本次項目的內容做函數的組合運用的講解，學生能掌握到會應用該函數于綜合項目中的程度即可。

(二)模塊二綜合應用

1.任務2-1 單年度期間費用分析

(1)實施過程描述

利用數據透視表對單年度的期間費用制作出一個以季度為業務日期的記錄匯總表，并以此表生成單年度季度業務對比分析圖表。

(2)效果與反饋

單年度期間費用的圖表呈現比較簡單，重在綜合運用的過程與思維培養，也就是對原始數據的加工處理思維，數據匯總與圖表呈現之間的關系處理，學生普遍反映該任務較為簡單，容易掌握。

2.任務2-2 3年度期間費用分析

(1)實施過程描述

按所選年份，顯示季度費用對比數據，實現3個年度期間費用的對比分析。

首先使用數據透視表制作以年份、季度的匯總表，再利用IF、INDEX函數建立一個過渡表格，其作用是鏈接原始數據匯總和柱形圖表。這里使用到了IF函數的嵌套應用，并將查找函數INDEX作為其數據選項。利用控件實現不同年度的選擇，鏈接對應的年份的數據查找，而數據圖表是將所查找到的對應數據用圖表形式表示出來，實現數據可視化。

(2)效果與反饋

在教學過程中，學生反映跟著教師的操作演示能夠一步一步做出來，但離開微課和教師的指引，難以獨立完成這個復雜項目。因此，在教學過程中建議采用小組教學法，同時也注重工作思路過程的總結歸納，學生在小組合作探究中取長補短，學會分析、學會總結、學會協作，學生在探究、提問、總結中掌握了項目學習的內容，取得良好教學效果，同時也達到課程思政元素所設定的教學目標。

三、教學反思

1.微課視頻將核心知識講授和關鍵技能操作呈現可視化，特別是對抽象的理論知識的動態、可視化呈現，激發了學習者的學習興趣，調動了學習積極性，對于當前數字媒體高度發達環境下成長的新生代中職學生尤為適用。

2.微課視頻的應用是解決教學重點、突破難點行之有效的教學手段，可以解放教師的勞動，教學中可以重點講解分析、反復觀看視頻中的關鍵點和核心內容，啟發思考，感受應用，觀摩實操，使抽象知識感性化、知識表達可視化，學習過程趣味化。

3.微課視頻的應用使得教學過程中的差異化學習問題得到很好的解決，理解能力強的學生可以很快進入實操階段，通過豐富的實訓項目強化對知識的理解并提升操作能力；理解能力稍差的學生可以反復觀看視頻，待真正理解后再開始實操練習，通過相應的項目實訓鞏固和提升。也可以利用課余時間，開展碎片化學習，有效延伸了課堂教學時間，拓展了教學空間。

4.知識建構和能力提升需要循序漸進，這也是教育教學規律的要求。本案例基于工作過程系統化課程建設理論，以財務數據可視化對比分析為課程目標，設置了遞進、包容的知識和業務項目，通過對應分項內容理解與掌握的層次學習和實訓，最后遞進到綜合業務應用，進入到本案例知識和技能的核心環節，通過這種包容、遞進的學習方法，使學習者不斷加深和理解其相關知識內涵和技能技巧，提升和增強解決實際問題的能力和水平，達到學以致用。

5.信息技術的發展和普及應用不斷深入，使得學習和掌握現代教育技術的方法和途徑也越來越豐富，現代教育技術的應用程度也在不斷提高，廣大教師學習和掌握現代教育技術的信心也不斷增長，開發制作或整合利用教學資源也會更加輕松、簡便、靈活。