貿易企業資金安全管理與風險防范研究

成佩

（中鐵物資集團港澳有限公司，廣東 廣州 510000）

我國社會經濟發展過程中，貿易企業扮演著促進經濟增長、提高國民福利的關鍵角色和作用。然而，隨著市場的日益復雜和不確定性的增加，我國貿易企業也面臨著越來越嚴重的資金安全風險問題，例如市場風險、財務風險和信用風險等。本文對我國貿易企業資金安全管理與風險防范問題展開深入研究，能夠幫助貿易企業增強資金風險防范意識，幫助其在不確定的市場環境中更加穩健發展。

一、貿易企業資金安全風險概述

（一）貿易企業特點

貿易企業在行業分類標準中，雖然常被歸類于服務行業，然而其業務較之常規的服務業還是有著明顯差異，實際上貿易企業更接近于供應鏈服務行業。貿易企業的主要活動是購買和銷售商品。它們與供應商建立聯系，采購商品，并將其銷售給客戶，其在供應鏈中扮演著重要的角色，促進了商品的流動和分配。

與此同時，貿易企業需要管理復雜的供應鏈，包括與供應商的談判、采購和庫存管理，以及與客戶的銷售和物流配送。有效的供應鏈管理可以確保貨物的及時交付和庫存的優化。除此之外，貿易企業還需要應對市場波動、價格風險和貨幣波動等風險因素。它們需要使用各種工具和策略來管理這些風險，例如期貨合約、期權和外匯交易等。因此，實施科學合理的資金管理和風險防范措施，已成為我國貿易企業亟待解決的問題。

（二）資金安全管理對貿易企業的重要性

首先，資金安全是貿易企業經營活動的基礎，有效的資金安全管理可以確保企業資金的流動性和穩定性。它涉及資金的儲備和管理，包括現金流量預測、資金調配和優化資金結構等方面。通過合理管理資金流動，企業可以提高運營效率，降低資金成本，并確保業務的正常進行。

其次，資金管理能夠幫助貿易企業及時發現并防范風險。通過詳細分析企業的資金流入和流出情況，可以讓企業更清楚地了解資金的來源和去向，進而及時發現潛在的資金流動風險問題。

最后，資金的管理不僅關系到貿易企業的經營和投資活動，還直接影響企業價值的實現。只有當資金得到合理的使用和有效的管理，貿易企業才能夠實現價值的最大化。因此，資金安全管理對于貿易企業實現價值最大化至關重要[2]。

（三）貿易企業資金安全管理風險類型

我國貿易企業發展過程中，主要面臨著資金營運、籌集和投資三種資金安全管理風險。資金營運風險主要源自貿易企業日常經營活動中的資金運用，由于供應鏈的復雜性和全球化趨勢，貿易企業需要維持一定水平的流動資金以保證運營的連續性。

然而由于市場波動、供應鏈中斷、經濟周期變化等不確定性因素，貿易企業也會面臨資金流動性問題，這可能導致企業資金短缺甚至破產。此外，貿易企業對于外幣的需求使其面臨匯率風險，匯率的波動可能對企業的利潤和償債能力產生負面影響[3]。

資金籌集風險主要來源于貿易企業在籌集資金時，可能遇到利率、信用以及流動性變化帶來的風險問題。利率風險源于市場利率的變動可能會影響企業籌集資金的成本，從而影響利潤水平和企業價值。信用風險則涉及企業在籌集資金時可能遇到的債權人失信的風險，例如債權人可能在債務到期時無法按時還款。流動性風險則與企業能否在需要時迅速獲得資金有關，缺乏流動性可能會阻礙企業的正常運營和發展。資金投資風險方面，貿易企業的采購、營銷、市場開發和技術創新等都需要開展一系列投資決策。這些決策可能受到各種因素的影響，包括市場競爭、經濟環境和技術進步等。如果投資決策未能達到預期的結果，企業便面臨著遭受投資資本損失的風險，甚至可能對企業的整體經營造成重大負面影響。

二、貿易企業資金安全管理風險成因分析

（一）信用政策較為寬松

目前，一些貿易企業的實行的信用政策過于寬松，造成應收賬款回收周期較長。雖然比較寬松的信用政策能在一定程度上擴大貿易企業的市場份額和營業收入，然而對賬款回收周期的放任自流，卻容易導致企業大部分資金陷入“債務漩渦”。寬松的信用政策可能帶來一些商業利益，但貿易企業仍然需要謹慎評估和管理信用風險。過度寬松的信用政策可能增加企業面臨的壞賬風險，影響現金流和盈利能力。因此，貿易企業應該根據市場情況、客戶信用評級和內部風險承受能力等因素來制定合適的信用政策，并采取必要的風險管理措施，如信用調查、保險和適當的合同條款等。

（二）融投資方式不合理

一些貿易企業在制定資金籌集戰略時，未充分考慮自身所處行業特性和發展趨勢，同時也未進行深入的市場調查，導致企業融資方式不合理、融資渠道單一化。證券市場是很多企業的主要融資渠道，但是證券融資對企業運營質量、資產狀況等方面都有嚴格要求，而許多貿易企業難以滿足基本要求，導致無法通過資本市場進行有效籌資。

部分貿易企業高度依賴短期或臨時負債的融資方式，但是這種融資方式容易增加企業額外的財務風險。此外，很多貿易企業的投資活動盲目性很強，如果企業為了迅速擴大經營規模而盲目投資，選擇看似低成本、高利潤的項目，可是一旦行業利潤超出社會平均水平，很可能引發過度競爭和激進行為，這也會在很大程度上增加企業的資金安全風險。因此，貿易企業在進行資金籌集和使用時，需要綜合考慮融投資方式的合理性，以確保資金的安全。

（三）企業各部門溝通不暢，經營效果不佳

貿易企業的資金安全管理不僅涉及財務部門，同時也涉及市場部門、運營部門等其他部門。每個部門的運營活動都直接影響著企業的資金流動，因此部門間的及時協調溝通至關重要。然而，在實際運營中，一些貿易企業部門間的溝通往往存在障礙，如企業沒有建立明確的溝通渠道和機制，部門之間的信息傳遞和溝通可能會受到阻礙，缺乏有效的會議、報告和信息共享機制會導致溝通斷層。

而與之對應的企業的組織結構和層級過多時，信息傳遞會變得緩慢和困難，部門之間需要經過多級管理層傳遞信息，也會導致信息失真和延遲，進而出現信息孤島，當各部門之間存在信息孤島，信息不共享或不透明時，溝通障礙會增加，缺乏全面的信息和透明度會阻礙跨部門的合作和決策。因此，貿易企業需要加強部門間的溝通和協調，以優化資金使用，并通過改進經營效果來確保資金的安全。

（四）發生安全事故等突發事件

一般情況下，貿易企業在服務過程中，客戶會與貿易企業提前簽訂有關貨物損失的賠償合同，即貨物運輸過程中遭遇突發事故出現損壞時，損失要由貿易企業來承擔。盡管一些貿易企業會通過投保降低潛在損失，但他們仍需要預支付貨物購買及事故處理資金，這無疑增加了貿易企業的資金壓力。

同時，針對貨物運輸中的車輛超重、超長、超高等違規現象，國家也已經加大了整治力度。因此，違規的貿易企業也需面臨罰款及車輛改造的額外負擔，這無疑給企業帶來了更大的資金風險。這些突發性事件與相關的經濟責任顯著增加了企業的資金壓力，從而增加了企業的資金安全風險。

三、貿易企業資金安全管理風險防范措施

（一）制定完善的資金安全管理風險防范機制

首先，貿易企業應進行深入的內外部環境分析，對市場經濟狀況以及企業內部的財務狀況進行全面的評估和調查。對獲取的信息進行深入理解和分析，可以幫助企業預測和應對可能的風險。

其次，建議貿易企業設立專項資金風險基金，以確保在面臨資金風險時，有足夠的資金進行應對。資金充裕是維持企業生產和運營的基礎，也是提高企業抵御風險能力的關鍵。因此，企業財務人員應定期向管理者反饋企業的財務和經營狀況，以便及時發現和應對可能的風險。在建立投資收益預算報表時，需要考慮各項收益和費用。這可能包括銷售收入、成本、折舊、利息支出、稅費等。對潛在的投資項目進行可行性評估，包括風險評估、投資回報率分析和現金流預測等，根據這些評估結果，確定哪些投資項目應納入預算報表中。

除此之外，還要考慮不確定性和風險因素。這可能包括市場波動、競爭壓力、原材料價格變動等。通過進行敏感性分析和風險評估，考慮到這些因素的影響。當指標發生異常變化時，企業應及時啟動預警機制，從而將安全風險給企業帶來的負面影響降到最低。

（二）科學控制籌資和投資風險

隨著經營規模的不斷擴大，更需要通過頻繁的籌資和投資活動，來促進企業的進一步發展，因此，如何科學控制籌資和投資風險，就成為外貿企業加強資金管理的重要內容。

首先，貿易企業應在籌資階段進行深度市場調研和環境分析，對籌資的各個方向進行評估，根據公司的經濟狀況、市場情況、貸款利率等因素，選擇最合適的籌資方式。例如，若企業現金流量比較穩定時，長期貸款是一個更為可取的選擇；反之，如果企業現金流動性較大，短期融資或商業貸款則更為合適。籌資時，企業還需控制籌資成本，避免因過高的融資成本導致利潤大幅度縮水。

其次，貿易企業在投資決策時，應通過多角度、全面的風險評估來決定投資方向和規模。投資決策需要基于實際的市場調研，而非僅憑直覺或經驗。可以利用現代的投資理論和方法，如現值分析、風險模擬等，對投資項目進行深入分析，以便預測可能的風險和收益。同時，要考慮到企業的風險承受能力，明晰風險偏好，以避免過度投資導致的資金鏈斷裂。

再者，建立有效的內部控制系統也是防范籌資和投資風險的重要手段。通過建立健全的內部審計、財務管理制度，可以實時監控企業的資金流動情況，提早發現并解決可能的風險問題。例如，對籌資和投資活動進行定期的內部審計，可以及時發現并糾正可能的誤區，以避免導致更大的風險。

此外，對于跨國貿易企業而言，還需要考慮到外匯風險的管理。由于外匯匯率波動可能導致貿易企業投資成本的增加，因此企業在投資時，應盡量避免大量涉及外幣的交易，或者采用衍生金融工具對沖匯率風險。

（三）注重審計和監督資金監管

貿易企業面臨的資金風險問題，需依賴強化審計和監督資金管理以進行有效的管控。首先，貿易企業要實現資金動態管理，確保企業資源實現恰當使用，并減少可能的財務風險。為此，企業應定期評估資金狀況，制定并提交貿易資金風險評估報告和整改報告，這些步驟對于識別、預防和解決資金風險至關重要。

其次，貿易企業應安排專門的責任人，負責監督合同履行情況。由專人進行跟蹤掛賬的營運資金，能及時追繳應收賬款。再者，企業需與上級審計部門共同審計貿易資金風險，并定期（例如每季度、每半年）進行全面的資金風險審計，以對資金風險現狀、資金占用、業務開展狀況等進行深入探討。為此，貿易企業需要根據規章制度的標準進行審計，審計內容主要包括業務的規范性、資金保全對策（例如質押抵押等）的有效性、合同管理的標準化、客戶準入審批流程的效力性等進行評估。在審計監督的推動下，企業能更好地防范新的貿易資金風險并解決固有的資金風險。

最后，審計資源的全面應用是促進企業長期穩定和可持續發展的關鍵手段。貿易企業需要以三年為一個審計周期，全面審計所屬企業的經營管理現狀，主要包括對內控制度創建的合理性和執行的高效化、經營管理的穩定性和安全性、資產增值保值現狀、資產負債比重的科學性等進行審計。

（四）積極運用信息技術加強安全風險防控

隨著科技的迅速發展，信息技術已成為企業用于加強資金安全風險防控的重要工具。貿易企業也應積極運用信息技術，來提高資金安全管理的有效性和效率。

第一，貿易企業需要整合和升級現有的財務和資金管理系統，通過共享系統和供應鏈系統實現信息的集中管理和處理。共享系統允許跨部門和跨業務的數據交流和訪問，能夠提供全面、實時的業務數據，使企業能夠及時準確地掌握資金流向，預警潛在的資金風險。供應鏈系統則可以整合涵蓋企業采購、生產、銷售、物流等多個環節的數據信息，形成一個全方位、實時、動態的管理和控制體系。

第二，貿易企業需要建立數據分析團隊，利用大數據和AI工具對歷史數據進行深度挖掘和分析。這樣可以發現隱藏在龐大數據背后的資金風險模式，預測未來可能出現的風險。同時，通過機器學習的方法，可以提高風險預警和決策的精度。

第三，利用區塊鏈的分布式賬本和智能合約特性，可以實現企業內部或多方之間的資金流動的自動記錄和追蹤。此外，智能合約可以在各方達成協議后自動執行合同條款，減少違約風險。

第四，貿易企業需要建立完善的網絡安全防護體系，包括定期進行網絡安全審計，部署防火墻和入侵檢測系統，對員工進行網絡安全培訓等，以保護企業財務信息的安全，防止資金被非法侵占。

總之，貿易企業的資金安全管理與風險防范問題，對于推動我國貿易的穩定發展、保障經濟社會的穩定，都具有至關重要的意義。貿易企業需要完善的資金安全管理風險防范機制、科學控制籌資和投資風險、注重審計和監督資金監管和積極運用信息技術加強安全風險防控，這樣才能實現貿易企業的經濟利益最大化。