交叉檢查：借他山之石 琢己身之玉

最近，社會保險風(fēng)險防控工作交流會在貴州省貴陽市召開，對社保基金管理交叉檢查情況進行了通報。為進一步規(guī)范社會保險經(jīng)辦內(nèi)控管理，防控社會保險經(jīng)辦管理風(fēng)險，2022 年以來，人力資源和社會保障部社會保險事業(yè)管理中心、信息中心分批組織對31 個省份和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團社保基金管理工作進行了交叉檢查。

此次交叉檢查呈現(xiàn)出三大特點：一是在內(nèi)容上堅持問題導(dǎo)向。主要聚焦省本級企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦，并延伸抽查1 個地級市或縣級經(jīng)辦機構(gòu)，重點檢查經(jīng)辦內(nèi)控管理和基金財務(wù)管理情況，檢查社會保險信息系統(tǒng)風(fēng)險防控能力落實情況，2023 年首次對職業(yè)年金內(nèi)控情況開展檢查。二是在準備上堅持效果導(dǎo)向。在實施檢查前，為確保交叉檢查工作質(zhì)效，兩中心共同制定了詳細的檢查操作手冊，明確了每一項內(nèi)容的檢查程序、方法和標(biāo)準；分別印發(fā)通知，以視頻會議方式進行了工作部署和培訓(xùn)。三是在總結(jié)上堅持結(jié)果導(dǎo)向。交叉檢查結(jié)束后，及時匯總梳理各檢查組情況，形成檢查情況通報和問題清單，要求各地按期完成并上報整改情況。

會上，各地普遍反映開展交叉檢查取得了“雙提升、雙促進”的效果。接受檢查的省份以“請醫(yī)生”的心態(tài)迎接檢查，借“他山之石”深度查找問題；實施檢查的省份瞄準“練兵”“取經(jīng)”的目標(biāo)，檢驗團隊發(fā)現(xiàn)問題的能力，獲取可學(xué)習(xí)借鑒的做法。

在本次交叉檢查的過程中，各地展現(xiàn)出很多特色做法。上海市、吉林省、內(nèi)蒙古自治區(qū)建立健全風(fēng)險防控機制；重慶市、山東省、廣東省推動稽核風(fēng)控數(shù)字化轉(zhuǎn)型；浙江省、海南省通過系統(tǒng)防控助推經(jīng)辦服務(wù)升級；四川省、遼寧省進一步規(guī)范財務(wù)管理；北京市、江西省、山西省、江蘇省、山東省、甘肅省、青海省扎實推進職業(yè)年金管理規(guī)范化。本刊選編天津市、湖南省、江西省、寧夏回族自治區(qū)四地交叉檢查情況，以饗讀者。

天津：“真刀真槍”勇?lián)?dāng)

■文／楊揚

按照基金管理交叉檢查工作安排，天津市于今年5 月赴福建省開展檢查，并于6 月迎接了四川省的檢查。為做好本次社保基金管理交叉檢查，天津市社會保險基金管理中心抽調(diào)稽核風(fēng)控、基金財務(wù)、養(yǎng)老保險、職業(yè)年金及失業(yè)保險相關(guān)負責(zé)同志組建檢查組負責(zé)交叉檢查工作，同時抽調(diào)市中心各部門的負責(zé)同志成立專項工作組負責(zé)迎檢工作。

在本次交叉檢查中，筆者真切地感受到在對高風(fēng)險業(yè)務(wù)和行為設(shè)置預(yù)警規(guī)則、完善風(fēng)控預(yù)警和稽核內(nèi)控功能、使用信息系統(tǒng)防控風(fēng)險等方面，社保部門的技防能力在持續(xù)增強。各省份都在朝著“數(shù)字人社”的目標(biāo)努力，也都已經(jīng)意識到大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)賦能對提升技防能力的重要性。筆者對交叉檢查工作有兩點體會。

圍繞重點環(huán)節(jié)和突出問題開展重點檢查

一是抓住高風(fēng)險業(yè)務(wù)的重點環(huán)節(jié)，加強經(jīng)辦規(guī)范。實際經(jīng)驗表明，高風(fēng)險環(huán)節(jié)就是易發(fā)問題環(huán)節(jié)，在落實風(fēng)險防控工作要求時，決不能打折扣、做選擇、搞變通，要采取措施加強管理，有效防范風(fēng)險。比如，要優(yōu)化失業(yè)保險待遇發(fā)放規(guī)程，在方便參保人員的基礎(chǔ)上，做好內(nèi)部核驗核查工作，確保安全規(guī)范；再比如，要健全機制，嚴格業(yè)務(wù)財務(wù)對賬，防止財務(wù)業(yè)務(wù)“兩張皮”。

二是抓住權(quán)限管理的重點問題，加強內(nèi)部控制。權(quán)限管理至關(guān)重要，一旦失控，后果嚴重。要嚴格落實社會保險經(jīng)辦崗位權(quán)限管理辦法，規(guī)范崗位設(shè)置，嚴禁兼任不相容崗位；嚴格系統(tǒng)權(quán)限分配，禁止擁有不相容權(quán)限；常態(tài)化開展內(nèi)控檢查，定期核查崗位設(shè)置和權(quán)限管理情況。

三是抓住重點環(huán)節(jié)、問題，加強監(jiān)督檢查。聚焦違規(guī)一次性補繳、待遇補（減）支付、關(guān)鍵信息變更等高風(fēng)險業(yè)務(wù)，持續(xù)加大監(jiān)督檢查力度，推動監(jiān)督檢查具體化、精準化、常態(tài)化，保持監(jiān)督檢查高壓態(tài)勢。全面應(yīng)用稽核內(nèi)控系統(tǒng)，常態(tài)化開展疑點數(shù)據(jù)篩查，將問題處理在早、消滅在小。健全機制，認真整改檢查發(fā)現(xiàn)的問題，該查處的查處，該移交的移交，嚴厲打擊侵占社保基金的行為。嚴格落實社保基金要情報告制度，不瞞報、謊報、遲報。

以實干擔(dān)當(dāng)推動社保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

強化警示教育。天津市借助理論講解、通報違法違紀典型案例等多種形式，提升經(jīng)辦人員的風(fēng)險防范意識，有效矯正以往工作中存在的無意識犯錯以及有意識犯錯、違法違規(guī)行為，提升社保基金管理的安全性。

強化斗爭精神。作為社保稽核風(fēng)控人員，在日常內(nèi)控檢查中要站穩(wěn)政治立場，要勇于擔(dān)當(dāng)作為、善于發(fā)現(xiàn)問題、敢于揭露問題，堅決同侵害社保基金的違法違規(guī)行為作斗爭，發(fā)現(xiàn)基金管理問題線索要及時處置，不能隱瞞不報。

強化履職能力。從事社會保險稽核風(fēng)控工作的人員，特別是業(yè)務(wù)內(nèi)控檢查人員，不僅需要講政治、懂政策、通業(yè)務(wù)、守紀律，還需要深入學(xué)習(xí)法規(guī)政策、鉆研業(yè)務(wù)知識，善于分析業(yè)務(wù)特點、總結(jié)工作經(jīng)驗，具備解決疑難問題、復(fù)雜問題的本領(lǐng)。

強化廉潔意識。稽核風(fēng)控人員應(yīng)該具備風(fēng)險防控的自覺性、主動性，務(wù)必時刻保持清醒的頭腦，在面對誘惑的時候，算好事業(yè)賬、人生賬和家庭賬，始終自覺做到廉潔自律，守住基金安全的底線，絕不觸碰基金安全的紅線。

這次以跨省交互形式開展的社保基金安全管理檢查，既克服了自己檢查自己的積弊，發(fā)現(xiàn)了本單位平時難以發(fā)現(xiàn)的問題，也交流了工作經(jīng)驗和體會，給各地內(nèi)控檢查的干部隊伍提供了一次“真刀真槍”實地演練的機會。建議持續(xù)總結(jié)互查經(jīng)驗，也可以借鑒醫(yī)保部門的“飛行檢查”模式，以數(shù)據(jù)為切入點，對業(yè)務(wù)流、基金流、信息流進行全流程全方位復(fù)盤，查找風(fēng)險漏洞。同時，考慮依托業(yè)務(wù)大管控思路，摸索借助稽核內(nèi)控系統(tǒng)，開展疑點數(shù)據(jù)跨省線上互查，豐富基金管理檢查模式。■

作者單位：天津市社會保險基金管理中心

湖南：自查自糾防風(fēng)險

■文／李楠

湖南省于2022 年8 月檢查了青海省的社保基金管理情況，并在今年6 月接受了海南省的檢查。總體來說，交叉檢查是自查自糾的重要舉措，是提升工作規(guī)范化、標(biāo)準化水平的主要抓手，是交流學(xué)習(xí)的良好機會。

精準查漏補缺，有效取長補短

湖南省在開展交叉檢查時，堅持問題導(dǎo)向，對標(biāo)對表人力資源和社會保障部社會保險事業(yè)管理中心制定的操作手冊，從嚴選擇檢查組成員，提前制定檢查日程，逐條逐項開展檢查工作。站在省級經(jīng)辦機構(gòu)的角度來看，交叉檢查能精準查漏補缺、有效取長補短、拓寬工作思路。

檢查人員更熟悉業(yè)務(wù)。社保基金一般要接受巡視、審計、第三方審計等多種檢查。以審計、第三方審計為例，其相關(guān)人員以財務(wù)、審計人員為主，對社保政策、業(yè)務(wù)經(jīng)辦不夠熟悉。省級交叉檢查的人員都是各省熟悉業(yè)務(wù)的專家、能手，在檢查過程中，不僅能夠指出問題，還能交流解決問題的思路方法。

檢查標(biāo)準更清晰明確。人力資源和社會保障部社會保險事業(yè)管理中心制定了詳細的交叉檢查操作手冊，覆蓋系統(tǒng)建設(shè)、基金財務(wù)、崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程等各個方面，同時還編印了相關(guān)政策文件，檢查組人員和被檢查省份均可對標(biāo)對表開展檢查和自查。可以說，交叉檢查時間最短，對業(yè)務(wù)干擾最少，檢查效率最高，查找問題更深入，整改路徑更清晰。

檢查事項更精準全面。交叉檢查覆蓋面更廣，對信息系統(tǒng)預(yù)警、系統(tǒng)操作日志記錄、高風(fēng)險業(yè)務(wù)管理、疑點數(shù)據(jù)核查等事項逐項明確檢查標(biāo)準。同時，加強對疑點核查情況的檢查，能有效督促各地認真核查疑點。

拓寬工作思路，創(chuàng)新工作方法

在接受省級交叉檢查后，湖南省積極總結(jié)經(jīng)驗做法，有效運用檢查結(jié)果，錨定省級交叉檢查出現(xiàn)的潛在風(fēng)險點，聚焦基金管理的薄弱環(huán)節(jié)，開展了省內(nèi)的市州交叉檢查，建立問題臺賬，限期做好整改，切實扎牢社保基金安全防線。

一是側(cè)重疑點抽查復(fù)核。參考人力資源和社會保障部社會保險事業(yè)管理中心疑點數(shù)據(jù)二次核實的方式，在市州交叉檢查時，側(cè)重疑點數(shù)據(jù)抽查復(fù)核，對部里下發(fā)和省里下發(fā)的疑點數(shù)據(jù)核實情況隨機抽取進行復(fù)核，每個迎檢地區(qū)隨機抽取不少于20 筆疑點數(shù)據(jù)再次核實，并將疑點數(shù)據(jù)核查結(jié)果納入本省對各地真抓實干的考核結(jié)果。

二是側(cè)重風(fēng)險業(yè)務(wù)抽查。基于湖南省和全國要情分析，2023 年度市州交叉檢查選取了一次性補繳和線下認證業(yè)務(wù)作為市州交叉檢查抽查的高風(fēng)險業(yè)務(wù)。其中，一次性補繳按照3年以下、3 年以上的標(biāo)準分別抽取，每個迎檢地區(qū)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)各隨機抽查10 筆，重點核查經(jīng)辦材料和業(yè)務(wù)流程。下一步，隨著社保一體化平臺的逐步完善，還能側(cè)重抽查觸發(fā)部、省管控規(guī)則的高風(fēng)險業(yè)務(wù)。

三是側(cè)重問題整改。督促各地按照檢查結(jié)果，建立問題臺賬，定期調(diào)度整改進度，并將其納入下一輪市州交叉檢查的重點內(nèi)容。同時，省級匯總分析共性問題的成因，不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)，及時提出完善政策的相關(guān)建議意見。 ■

作者單位：湖南省社會保險服務(wù)中心

江西：取長補短促提升

■文／付建華

今年6 月，江西省到西藏自治區(qū)開展社保基金管理交叉檢查工作，并延伸檢查了林芝市、米林市以及朗縣。在交流過程中，江西省學(xué)到了好的經(jīng)驗做法，更體會到廣大西藏干部扎根邊陲、守護國土、建設(shè)西藏的奉獻精神，讓我們受益匪淺。

交叉檢查是一項重要的內(nèi)控手段

交叉檢查作為一項重要的內(nèi)控手段，對維護基金安全起到了極為重要的作用。

一是交叉檢查有助于實現(xiàn)檢查的客觀公正。內(nèi)控檢查是經(jīng)辦機構(gòu)履行職能職責(zé)、維護基金安全的重要手段，異地交叉檢查避免了地方保護主義和人情關(guān)系的干擾，能夠站在更客觀的立場去分析和發(fā)現(xiàn)問題，嚴格按照內(nèi)控監(jiān)督規(guī)程開展工作，如實上報檢查情況，使檢查結(jié)果更加客觀、公正。

二是交叉檢查有助于提高工作效率。開展交叉檢查時，檢查人員身處他鄉(xiāng)，干擾因素較少，能夠全身心地投入工作，使工作效率顯著提升。同時，由于被檢查單位在思想和行動上對檢查工作更為重視，各部門均能全力配合做好迎檢工作，為檢查工作提供更全面的保障，這也有助于提高檢查的工作效率。

三是交叉檢查有利于提高經(jīng)辦業(yè)務(wù)能力。異地交叉檢查能接觸新情況、新問題，擴展檢查人員的業(yè)務(wù)知識和技能，增強了檢查人員的綜合能力，也培養(yǎng)了其能吃苦、能戰(zhàn)斗的作風(fēng)。對每一位參與人員來說，都是一次來之不易的學(xué)習(xí)和鍛煉機會。

四是交叉檢查有利于增進經(jīng)辦機構(gòu)間的聯(lián)系。雖然身處不同地區(qū)，但隨著企業(yè)職工養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的推進以及各險種統(tǒng)籌層次的提高，社保的政策、經(jīng)辦、系統(tǒng)等各個方面要按照“一盤棋”的思路發(fā)展，有必要加強經(jīng)辦機構(gòu)之間的學(xué)習(xí)交流。交叉檢查為大家提供了一次難得的交流機會，通過相互學(xué)習(xí)，取長補短，實現(xiàn)社保經(jīng)辦、管理能力的全面提升。

應(yīng)進一步提升交叉檢查成效

為進一步提升交叉檢查成效，提出以下建議：

一是完善檢查方案。社保業(yè)務(wù)的政策性較強，交叉檢查更是涵蓋了經(jīng)辦的各個環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息、稽核等各個方面，但檢查人員所掌握的業(yè)務(wù)能力是有限的，故建議按照“說明書”的方式，進一步完善檢查方案，檢查項目宜精不宜多，將每個檢查點細化、量化，消除一些模棱兩可的項目，使檢查組以及被檢單位都能夠?qū)φ辗桨父咝ч_展檢查和自查工作。

二是帶著問題核查。檢查組到被檢單位后，應(yīng)重點針對可能存在的問題線索，提出改進的意見，幫助被檢單位堵塞安全漏洞、提升管理水平。如果是“大海撈針”式的檢查，可能會“蜻蜓點水”流于形式，建議結(jié)合觸發(fā)部中臺預(yù)警的疑點業(yè)務(wù)以及數(shù)據(jù)稽核篩查的疑點數(shù)據(jù)，讓檢查組以疑點數(shù)據(jù)為抓手有針對性地開展工作，從而進一步發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、提出改進意見。

三是組建專家團隊。交叉檢查雖提升了檢查成效，但是仍存在一些弊端，比如檢查組成員的業(yè)務(wù)能力參差不齊、檢查組最終意見受組長的影響較大等。為此，江西省準備成立一個社保稽核團隊，將全省業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息、稽核等各部門的業(yè)務(wù)骨干吸納進來，成立專家?guī)臁ｉ_展交叉檢查時，從專家?guī)熘谐檎{(diào)人選組成檢查組，定點選擇一些工作較落后、疑點較多的地區(qū)，排除其他干擾，蹲點深入，不查出問題不罷休。

四是強化隊伍建設(shè)。面對服務(wù)對象數(shù)量持續(xù)擴大、內(nèi)控要求日益規(guī)范的工作形勢，建議持續(xù)加強經(jīng)辦服務(wù)能力建設(shè)，破解基層經(jīng)辦力量薄弱的難題。■

作者單位：江西省社會保險管理中心

寧夏：相學(xué)相長共成長

■文／賈小麗

此次交叉檢查工作是社保經(jīng)辦系統(tǒng)進行的一次“大體檢”。今年5 月下旬，寧夏回族自治區(qū)組成工作組對上海市開展社保基金管理交叉檢查工作，7 月上旬接受福建省的交叉檢查，高質(zhì)量完成了社保基金跨省交叉檢查“雙檢”工作。

“大體檢”助風(fēng)控工作健康發(fā)展

突出“精”，做到保障有力。寧夏召開專題會議進行研究部署，成立工作專班，抽調(diào)精銳力量組成派檢及迎檢兩個工作組，多次召開推進會，研究制定實施方案，行前召開小組成員碰頭會，強化培訓(xùn)檢查要求，全過程積極主動與上海市、福建省同行對接，商定檢查日期，制定檢查手冊，細化責(zé)任分工，加強協(xié)調(diào)配合，有力保障了交叉檢查工作的順利開展。

突出“細”，確保工作有序。對照社保經(jīng)辦內(nèi)控管理、強化信息系統(tǒng)風(fēng)控預(yù)警落實、職業(yè)年金經(jīng)辦管理3 個檢查項目74 個檢查點及2022 年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險疑點數(shù)據(jù)核查情況等規(guī)定動作，編制了每日檢查日志，按小時安排進度，做到明確檢查任務(wù)、明確檢查重點、明確檢查材料、明確檢查方式、明確檢查人員，極大地方便了檢查雙方“掛圖作戰(zhàn)”“按圖索驥”。

突出“學(xué)”，促進檢查有效。“走出去”總結(jié)學(xué)習(xí)上海市在風(fēng)控流程、信息共享、權(quán)限管理、中臺風(fēng)控、基金管理、服務(wù)群眾以及職業(yè)年金的一體化管理體系、風(fēng)險預(yù)警機制、風(fēng)險防控能力等9個方面的亮點工作。“帶回來”悉心深研權(quán)限管理、閾值設(shè)置等工作經(jīng)驗，為我所用。“迎進來”接受福建省同行的檢視，針對反饋問題，虛心“領(lǐng)下來”，認真分析，深挖根源，“當(dāng)下改”與“長久立”結(jié)合抓好整改，做到逐一銷號，全部落實。

收獲滿滿，實現(xiàn)四個“更加”

此次交叉檢查工作，寧夏收獲滿滿，在經(jīng)辦內(nèi)控、風(fēng)險預(yù)警、基金管理水平、人員隊伍建設(shè)方面都有了很大提升。主要表現(xiàn)為四個“更加”。

一是經(jīng)辦內(nèi)控更加規(guī)范。檢查組以3 個檢查項目74 個檢查點為工作指南，由點到面、縱向深入，從崗位設(shè)置、權(quán)限管理、經(jīng)辦流程、系統(tǒng)設(shè)置、日志管理、會計憑證、基金運行等方面入手，全面梳理經(jīng)辦內(nèi)控檢查任務(wù)，逐條對照檢查自身短板漏洞。在派檢工作中制定了詳細的檢查計劃及內(nèi)容，在迎檢自查中組織處室互查，對發(fā)現(xiàn)的問題下發(fā)整改意見書，涉及處室落實專人負責(zé)對標(biāo)對表，認真分析并查找原因，逐一進行銷號整改，通過局總支會議定期匯報整改推行情況，形成“邊檢查、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的良好態(tài)勢。

二是風(fēng)險預(yù)警更加全面。逐條對照人力資源和社會保障部辦公廳印發(fā)的《關(guān)于強化社會保險信息系統(tǒng)風(fēng)險防控能力的通知》中的要求，積極推進防控措施進規(guī)程、進系統(tǒng)。對系統(tǒng)中待遇申請、核定、補發(fā)等經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作做到全留痕、可追溯，并對待遇發(fā)放銀行賬戶控制，風(fēng)控預(yù)警、稽核內(nèi)控規(guī)則設(shè)置，風(fēng)控預(yù)警、稽核內(nèi)控功能應(yīng)用，數(shù)據(jù)共享業(yè)務(wù)聯(lián)動、狀態(tài)聯(lián)查、服務(wù)聯(lián)通，數(shù)據(jù)庫安全等檢查項目逐條逐項進行回溯檢查，對發(fā)現(xiàn)的規(guī)則閾值設(shè)置不合理、數(shù)據(jù)操作管理不規(guī)范、數(shù)據(jù)共享不完全等問題及時進行糾正。同時，還積極借鑒上海市的崗位權(quán)限控制、閾值設(shè)置等先進經(jīng)驗，在寧夏人社一體化系統(tǒng)的稽核風(fēng)控模塊中對規(guī)則服務(wù)、系統(tǒng)流程進行完善優(yōu)化，搭建起針對高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險行為的大循環(huán)防控體系，將所有疑點事項全部納入一體化風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控范圍。

三是基金管理更加嚴密。從嚴從細開展寧夏基金管理特別是職業(yè)年金基金管理自查工作，通過開展梳理經(jīng)辦流程、查看信息系統(tǒng)、翻閱業(yè)務(wù)檔案等工作，重點對審核銀行資質(zhì)、控制賬戶數(shù)量、備案情況、賬實匹配情況、資金流向、是否按時劃轉(zhuǎn)賬戶利息等情況進行檢查，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題、不足和短板向局總支及業(yè)務(wù)處室提交了整改意見建議。緊盯福建省檢查組提出的問題，立行立改，嚴格執(zhí)行職業(yè)年金基金管理規(guī)程，強化職業(yè)年金歸集賬戶管理，優(yōu)化資金歸集流程，進一步提高了社保基金管理制度化、規(guī)范化水平。

四是人員能力更加強化。交叉檢查工作是“練兵場”“賽馬場”，不管是“查別人”還是“被人查”，沒有硬功夫，不敢出去“獻丑”，沒有真水平，招架不住“火烤”。在這次交叉檢查過程中，寧夏選派責(zé)任心強的業(yè)務(wù)骨干參與其中，就是要借機鍛煉隊伍。出去檢查的7 名同志，全部被安排為迎接檢查的對口接待人員，業(yè)務(wù)能力水平都得到了很大提升，實現(xiàn)了在工作中學(xué)習(xí)、在檢查中成長。■

作者單位：寧夏回族自治區(qū)社會保險事業(yè)管理局