新形勢下國有企業自主研發項目創新管理

李文博 霍磊 崔勁

摘要：“十四五”以來，國家對科技自主創新工作也提出了新的要求，本文以某國有企業自主研發項目管理體系為例，主要分析和梳理其建設原則和思路，并歸納總結出管理程序，以期能為國有企業自主研發項目管理創新提供借鑒和參考。

關鍵詞：國有企業；自主研發；項目創新管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20232806

《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出：“堅持創新在我國現代化建設全局中的核心地位，把科技自立自強作為國家發展的戰略支撐。”堅持科技自主創新是中國共產黨多次重申的國家發展戰略之一，只有在科技發展方面堅持獨立自主，才能不受制于人，才能為以后發展拓展新天地，走出有中國特色的社會主義科技強國之路，在機遇與危機并存的新形勢下開創新局面。國有企業作為我國經濟、科技的核心支柱，應勇擔重擔，不負黨和國家所托，堅持獨立自主，建設科技創新型企業，全面提升科研原創能力，在建設社會主義強國的過程中發揮作用。

筆者所在的K院作為國有企業，積極響應國家政策，大力建設科技創新型企業，全面提升自主創新能力，在特飛、氣動等領域取得了較多自主研發的成果。筆者在深度參與相關管理實施工作的過程中，總結了一套相對適合國有企業自主研發項目的創新管理方法，以期能為其他同類企業進一步提升自主創新能力、創新自主研發項目管理能力、拓展市場和新領域、增強核心競爭力和可持續發展能力提供理論和實踐借鑒。

一、自主研發項目創新管理原則

（一）管理范圍

自主研發項目主要指未有明確的外部單位或上級機關需求和指標要求，企業為了突破制約主業發展的關鍵技術、拓展市場和新領域、增強核心競爭力和可持續發展能力而設立專項資金進行支持的自主研發項目。

項目選題原則應堅持圍繞國家戰略需求，推動重大項目立項；瞄準國際領先，突破核心關鍵技術；面向市場需求，推動產業發展；尋求新的經濟增長點，支撐跨領域競爭；加強應用基礎研究，支持可持續發展。

為了更好地對各項目進行分級管理，可以把項目分為重點產品重大研究項目及核心技術研究項目、技術應用及服務產業發展研究項目和共性技術基礎保障研究項目，具體包括但不限于：

（1）關系到企業長遠發展的重點產品重大研究項目；

（2）符合企業核心技術發展要求的研究項目；

（3）具有良好市場前景，符合企業技術應用及服務產業戰略發展方向且需要進行研發的研究項目；

（4）符合軍民融合戰略需求的軍民兩用技術研究項目；

（5）共性技術基礎及保障類研究項目。

（二）管理職責

企業內的自主研發項目與普通研發項目不同，由于主要依靠自籌經費，需要創新管理職責分工，以K院為例，主要實行統一領導、歸口管理、分類分級負責的管理模式。

例如，院級研發主管部門是自主研發項目的歸口管理部門，主要負責統籌管理，包括宣貫落實國家科技創新相關管理規定，起草頂層自主研發項目管理制度，牽頭下屬單位編制自主研發項目經費預算，牽頭各單位編制自主研發項目年度計劃。

自主研發項目的經費管理，涉及企業的利潤問題，當前經費管理模式主要依托原有科研項目經費管理模式建立，仍有待進一步改進。當前K院的經費管理牽頭部門為財務金融部門，負責起草自主研發項目經費管理制度，統籌所有自主研發項目經費的籌措、經費預算的綜合平衡、費用收支與核算和經費使用的財務監管，參與自主研發項目立項評審、檢查和驗收。

同時，不同類型的自主研發項目的具體管理由不同方向主管部門負責，有助于確保自主研發項目的科學性。研究發展部門是重點產品及核心技術研究項目的業務主管部門，產業發展部門是技術應用及服務產業發展研究項目的業務主管部門，質量技術部門和科學技術委員會是共性技術基礎及保障類、科技發展戰略類研究項目的業務主管部門。各業務主管部門的職責應包括明確分管領域自主研發方向并審核自主研發項目，組織開展分管項目的立項論證，編制分管項目經費預算和年度計劃，組織分管項目的開題、任務書批復和項目實施，組織分管項目年度研究總結，組織分管項目的檢查和驗收。

自主研發項目在企業內部的分級管理主要是具體工作由不同級別的下屬單位開展，例如，院下屬二級單位負責貫徹集團公司自主研發項目相關管理規定；開展本單位研發工作，建立對所屬單位自主研發項目的審批程序；統籌自主研發項目立項的綜合平衡和上報；籌措自主研發項目的配套經費；協助上級主管部門開展自主研發項目實施情況的檢查、總結、驗收等工作。

自主研發項目承研單位是項目實施的責任主體，主要負責落實上級單位制定的自主研發項目相關管理規定；負責組織研發隊伍、落實保障條件，確保自主研發項目的實施；組織籌措自主研發項目的配套經費；組織開展自主研發項目的知識產權管理工作。

二、自主研發項目經費管理

自主研發項目經費遵循“資金共籌、風險共擔、利益共享”的原則，由主管上級單位和項目承研單位共同分擔，項目承研單位配套經費原則上不低于研發項目總經費的60%。同時，建議各科研單位應確保基礎與前沿探索技術研究項目的研發經費不低于自主研發項目總經費的15%。

但自主研發項目經費與上級單位或甲方撥付的科研經費不同，主要由企業內部自行籌措，是審計風險的“高發區”，極易出現經費管理死板、不靈活的現象。習近平同志曾強調，要堅持科研經費使用和管理方式的改革創新，提高科研經費使用效率，激發科研人員的主觀能動性。富有創新性的自主研發項目經費管理，不僅是財政性科研經費管理方式的變化，還要創新科研經費使用方式，充分激發自主創新活力，有效支撐科技強國建設。筆者梳理了當前各國有企業自主研發項目經費管理中可能存在的問題，并提出了相應的解決措施，希望能為各企業制定經費管理辦法提供參考。

（一）自主研發項目經費管理中的問題

1.信息化管理水平偏低

部分企業科研計劃管理信息系統與財務信息系統各自獨立，計劃管理與財務管理不能有效融合，經費使用情況不能及時反映給項目管理人員，團隊不能第一時間獲取各科目項目經費支出情況，無法靈活調整，在臨近節點驗收時發現外協費、材料費等科目超支，或某些科目執行率極低，需要進行賬目調整，會對自主研發項目科研工作開展造成不利影響。

2.自主研發項目經費績效管理不合理

部分基礎科研和前沿探索項目，盡管項目團隊開展了大量工作，投入了較多經費，但無法在短時間內對科研成果進行轉化或量化，使得績效管理難度倍增。同時部分自主研發項目周期較長、金額不高，缺乏有效的項目全生命周期監管，導致經費開支規劃無法與自主研發項目進度計劃管理緊密銜接。

（二）經費管理舉措建議

1.加強經費制度辦法宣貫，促進經費預算合理編制

自主研發項目的經費管理源頭是經費預算的合理編制，既要有前瞻性，又要有實用性，以確保經費滿足需求。同時，充分利用經費，突出重點，平衡短期效益和長遠發展。各項目承擔單位上報的分項預算，需經本單位財務部門論證，提交上級單位。預算編制時應充分考慮各項目的優先級，依據優先級進行經費支出，從頂層統籌規劃經費安排。

2.加強財務人員專業業務培訓，開展自主研發項目制度培訓

針對自主研發項目的特點，對財務人員進行專項培訓。同時，積極引進高學歷管理人員，加強業財融合建設，促進經費合理按計劃按規定使用，把握好財務預算管理中的薄弱環節，避免發生違紀問題。

3.提高計劃管理與經費管理融合水平

推進企業科研計劃管理信息系統與財務信息系統聯結結合，建設完善的租住研發項目管理平臺。項目承擔團隊可在自主研發項目管理平臺進行項目申請、計劃編制、預算管理、經費管理、成果提交等工作，不同項目團隊也可實時掌握對方進展，必要時可進行協同化辦公。該類平臺應同時具備計劃管理、經費管理、成果管理等模塊，進一步提升自主研發項目的管理效率。

4.簡化經費報銷審批流程，完善績效評價機制

經費報銷、合同審批流程繁瑣是許多科研項目面臨的問題。針對自主研發項目，經費主要為各單位自籌經費，有必要簡化經費開支審批流程，提高報銷效率。績效評價機制應充分考慮項目效果指標，例如，計劃完成率、質量達標率、階段性進展、對后續其他項目的貢獻，再考慮經費投入效率，經濟效益等，通過多種手段不斷完善績效評價機制。

三、自主研發項目管理程序

自主研發項目的管理程序與常規科研項目管理程序的主要區別在于，目的不同，需要采取不同的管理程序和管理方法、對結題驗收的要求也有所區別。自主研發項目應實施全過程管理，管理程序主要包括以下方面：

（一）項目申報

新自主研發項目的申報每年組織開展一次。根據企業的頂層技術發展規劃和核心技術計劃，采取自下而上和自上而下相結合的方式，由各單位組織項目論證，編制自主研發項目建議書，提出項目立項建議，于上一年度6月底前上報企業業務主管部門；業務主管部門組織對下屬各單位上報的項目進行綜合平衡，經初選后進行匯總，于上一年度7月底前報送研究發展部門。

業務主管部門組織項目申報單位對通過初選的項目開展立項論證工作。立項論證應由技術專家、財務專家進行，審查項目的必要性、可行性、研究目標、計劃安排、技術指標先進性與可考核性、經費合理性、前期進展等。業務主管部門將通過評審的項目進行匯總，于上一年度9月底前報送研究發展部門。項目論證申報工作時間安排可靈活調整，建議不超過3個月。

（二）年度計劃審批與下達

研究發展部門應匯總各業務部門項目，形成下一年度計劃建議，報送企業負責人召開專題會議審定，其中，新立項的總經費超過一定額度（如超過5000萬元）的項目建議按照企業重大事項進行審定。

通過審定的自主研發項目，由研究發展部門組織業務主管部門編制下一年度計劃和下一年度經費預算。研究發展部門應將自主研發項目下一年度經費預算于審定完成的一個月后報送企業財務主管部門。

研究發展部門應于上一年度年底前將新立項目和結轉項目的綜合計劃匯總后報送企業決策機構審批。審批通過后，由研究發展部門于每年一季度向項目承擔單位下達年度計劃。各業務主管部門每年年底根據自主研發年度工作安排，提出下一年度擬審計的項目計劃報審計部門，審計部門匯總后下達自主研發項目年度審計計劃。

（三）項目開題與任務書批復

業務主管部門應根據年度計劃組織承研單位編寫自主研發項目開題報告，組織技術專家、財務專家于每年5月底前完成項目開題評審。開題評審應重點審查項目研究階段與目標要求、預期成果與技術指標先進性、任務分工、研究周期、研究經費的合理性和準確性等。

業務主管部門應組織項目承研單位根據年度計劃和開題報告編寫自主研發項目任務書，并于每年7月底前批復下達項目任務書。項目任務書是項目實施和驗收的依據。

（四）項目實施

業務主管部門應根據年度計劃和項目任務書，組織項目的實施，并按照節點進行檢查，將項目進展與成果于每年7月底前報送研究發展部門。項目實施過程中，研發目標、研發內容、研發進度、研發經費、技術指標、協作單位等情況需要調整的，由項目承擔單位向業務主管部門提出調整申請，填寫自主研發項目調整申請表。業務主管部門商研究發展部門并組織專家評估后提出調整建議，由研究發展部門報送主管研發的企業領導批準。

項目實施過程中，一旦出現需求和相關技術發展發生重大變化而失去研發意義，或遇到無法克服的技術問題預計無法完成的，由項目承擔單位向業務主管部門提出項目終止申請，同時填寫自主研發項目終止申請表。業務主管部門商研究發展部并組織專家評估后提出終止建議，由研究發展部門報送主管研發的企業領導批準。

（五）項目驗收

項目驗收工作應在項目任務書確定的研究周期結束后半年內完成。在完成驗收后1個月內，項目承研單位應完成資料歸檔工作。項目研發工作完成（需要財務決策審計項目完成審計）后，項目承研單位應編制自主研發項目驗收申請書，并按檔案部門規定完成歸檔資料編寫，向業務主管部門提出驗收申請。驗收申請應附自主研發項目總結報告、自主研發項目驗收報告及財務決算審計報告等有關過程材料。

由業務主管部門應組織技術專家、財務專家進行項目驗收，主要核查以下內容：第一，批復的各項目標和指標完成情況；第二，經費使用情況；第三，研究成果；第四，研究成果轉化和知識產權管理情況；第五，成果材料歸檔情況。

驗收方式可根據各企業自身情況進行選擇。例如，由業務主管部門應成立驗收專家組，召開評審會，由評審專家組進行項目驗收。驗收專家組應包括技術、管理及經費方面，選擇專家應優先選擇參與項目前期評審的專家。

項目承研單位應在自主研發項目中全過程開展知識產權工作，例如，在開題評審時提交《自主研發項目立項知識產權分析報告》，在驗收評審時提交《集團公司自主研發項目知識產權驗收總結報告》等。

經費合規性管理方面，自主研發項目金額較大的建議由上級單位組織項目財務決算審計，或由第三方事務所出具審計報告隨結題驗收材料報送。

四、結語

當前，我國經濟建設面臨新形勢，科研工作者要準備經受風高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗，堅持自主創新之路，創造性地管理自主研發項目，提升企業研發能力，以中國式現代化推進中華民族偉大復興。

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