警惕利用加密數字貨幣實施新型腐敗

闞道遠

【關鍵詞】加密數字貨幣 新型腐敗 隱性腐敗 【中圖分類號】D262.6 【文獻標識碼】A

2021年1月，習近平總書記在第十九屆中央紀律檢查委員會第五次全體會議上指出：“傳統腐敗和新型腐敗交織，貪腐行為更加隱蔽復雜。”2022年10月，黨的二十大報告提出“懲治新型腐敗和隱性腐敗”的重要要求。找準腐敗的突出表現、重點領域、易發環節，加強對腐敗手段隱形變異、翻新升級等新特征的分析研究，已成為當前乃至今后一個時期反腐敗斗爭的重點和難點。

近年來，隨著互聯網金融的迅猛發展，以比特幣（BTC）為代表的加密數字貨幣風靡全球，其所具有的匿名性、分布式存儲、去中心化機構干預和全球流通性等特征，在一定程度上便利了貪腐等違法犯罪活動和隱匿犯罪所得。區塊鏈數據分析公司Chainalysis發布的《2022年加密數字貨幣犯罪報告》顯示，2017—2021年全球通過加密數字貨幣洗錢金額高達330億美元。其中，2021年達到86億美元，比2020年增長30%，并出現組織化、規模化趨勢。①2022年，國際貨幣基金組織在《加密數字貨幣、腐敗和資本控制：跨國相關性分析》報告中指出，加密數字貨幣的膨脹與反腐敗力度加大和金融管理力度增強呈顯著正相關關系。②隨著我國反腐敗斗爭的持續深入，傳統腐敗的空間被日益壓縮，新型腐敗的各種花樣不斷出現，加密數字貨幣與新型腐敗的路徑關聯和手段關聯逐漸浮出水面，持續考驗著我國的腐敗治理能力和治理智慧。

2013年，中國人民銀行等5部門發布的《關于防范比特幣風險的通知》指出，加密數字貨幣作為一種特定的虛擬商品，不由貨幣當局發行，不具法償性和強制性等貨幣屬性，不能作為貨幣在市場上流通使用，投資和交易虛擬貨幣亦不受法律保護。但是，由于其獨特屬性和潛在盈利價值依然受到持續追捧，為受賄、洗錢、暗網交易、非法集資、金融詐騙等多種違法犯罪活動提供了助力，也對新時代的反腐敗斗爭構成了新的挑戰。

個別地區和個人將加密數字貨幣作為一種產生投資收益和拉動GDP的商業項目，利用公共資源開展“挖礦”業務非法牟利。例如，江西省政協原黨組成員、副主席肖毅在任撫州市委書記期間，打著發展數字經濟和大數據項目的幌子，濫用職權引進和支持企業從事加密數字貨幣計算生產業務，通過專用計算機（“礦機”）計算生產虛擬貨幣。據統計，僅其引進的一家“挖礦”企業在2017—2020年的用電量就占到撫州全市用電總量的10%，并帶來大量二氧化碳排放和電子垃圾，同時，生成數以億計的逃避監管和進行非法交易的金融產品。而肖毅本人則在支持和庇護“挖礦”活動過程中收受巨額賄賂。此外，近年來內蒙古、浙江等地也發現和查處了損公肥私、利用公共資源進行“挖礦”行為。

2021年，國家發展改革委等11部門印發的《關于整治虛擬貨幣“挖礦”活動的通知》指出，“挖礦”活動能源消耗和碳排放量大，且虛擬貨幣生產、交易環節衍生的風險突出，必須全面整治。當前，在巨大的利益誘惑下，部分“挖礦”活動從集中式向分散式、從大規模向小規模、從“地上”向“地下”轉變，利用網吧、數據中心、工廠車間、發電站等空間載體進行掩護，迷惑性和隱蔽性更強，精準識別難度更大，成為洗錢、非法轉移資產等違法活動的重要工具，產生影響經濟社會健康發展和金融穩定的長期風險隱患。

利用加密數字貨幣的支付價值和流轉特點實施洗錢犯罪，且呈現出金額越來越大的趨勢，在打擊之下出現變異翻新的形式。以比特幣為例，其進行“點對點”傳輸，實現了支付去中心化，基于密碼學的設計使其只能被真實的擁有者轉移或支付，匿名性的特點則使得生產、購買、轉移和兌付行為更為安全和私密，在流轉過程中第三方人員很難辨認用戶的身份信息。因此，加密數字貨幣被大量運用到黑市交易中，近幾年在我國發生的相關案件數量和涉案金額均有較大幅度增長。2021年，全國公安機關破獲虛擬貨幣洗錢案件259起，收繳虛擬貨幣價值110億余元。2022年，湖南衡陽警方破獲的特大虛擬貨幣交易洗錢案涉案金額高達400億元，搗毀洗錢、“跑分”窩點10余個。

在持續加大洗錢犯罪打擊力度的形勢下，犯罪團伙的作案手法越來越復雜和隱蔽。目前，從洗錢的資金通道看，傳統的第三方支付、對公賬戶洗錢占比已減少，大量利用“跑分”平臺疊加加密數字貨幣洗錢，尤其是利用泰達幣（USDT）洗錢的案件易發多發。例如，在內蒙古通遼虛擬貨幣洗錢案中，犯罪人員利用境外聊天軟件串聯發展下線人員，將涉嫌網絡傳銷、詐騙、賭博等犯罪資金通過波場鏈、以太坊鏈轉換為泰達幣，最后通過招募眾多不法人員注冊匿名區塊鏈賬戶地址，兌換人民幣付給上游犯罪集團金主，從中攫取非法利益。以上操作路徑，對于行賄受賄違法犯罪分子，同樣具有較大吸引力和可操作性。

作為犯罪所得的加密數字貨幣資產快速跨境轉移的趨勢較為明顯，追回難度較大。利用虛擬貨幣跨境兌換，將犯罪所得及收益轉換成境外法定貨幣或者財產，是洗錢犯罪的一種新手段。雖然我國明確禁止代幣發行融資和兌換活動，但由于各個國家和地區對比特幣等虛擬貨幣采取的監管政策存在差異，通過境外虛擬貨幣服務商、交易所，可實現虛擬貨幣與法定貨幣的自由兌換，加之我國相關司法協助的法律規定有待進一步健全完善等原因，使得以加密數字貨幣形式存在的贓款跨境追回困難重重。③

在2016年黑龍江省高級人民法院審判的詐騙案中，犯罪嫌疑人將所獲部分贓款通過比特幣交易平臺OKCoin購買了價值約200萬元的比特幣，其后，從另一個比特幣交易網站將所購得的比特幣轉移到境外地下錢莊，僅在3小時內就實現了非法資金的轉移和清洗，已無法實現跨境追蹤。無獨有偶，在2018年上海警方偵破的一起詐騙案中，犯罪嫌疑人案發后逃往境外，通過特定關系人將用非法集資款購買的車輛以90萬元的低價出售，隨后將買車所得全部轉賬給比特幣“礦工”換取比特幣密鑰，將密鑰發送給犯罪嫌疑人，供其在境外兌換使用，實現了快捷高效的洗錢。總之，加密數字貨幣極易跨境轉移的特征，在世界范圍內日益受到腐敗分子的青睞，今后對加密數字貨幣資產的跨境追回將成為反腐敗國際合作的新議題和新領域。

加密數字貨幣作為“中性”的虛擬貨幣，是信息技術發展和金融產品創新的結果，本身并非腐敗問題的衍生物或伴生物。然而，其所具備的交換、儲值、記賬等方面的功能和特征，則使其與權力尋租的新型腐敗產生了多層次、多方面內在關聯，存在被新型腐敗利用乃至于轉化為新型腐敗工具的較大空間和可能。④

所謂的加密數字貨幣的“盈利”和“收益”，滋生了新型腐敗的動機和行為。一段時間內，全球加密數字貨幣的較大升值讓投機者趨之若鶩。甚至有人認為，在全球通貨膨脹加劇的局勢下，投資加密數字貨幣具備一定的保值增值功能。其實，加密數字貨幣是新型商業模式下的風險投資，而不是穩定的儲值手段，更不是持續促進經濟社會平穩健康發展的“常態”投資行為，亦對我國金融管理體系存在潛在危險。究其根本，加密數字貨幣沒有實物背書和內在價值支撐，主要依靠區塊鏈技術，通過網絡計算能力和數據塊“挖掘”獲得增發和盈利，具有較大的誘惑力、投機性和風險性。⑤

事實證明，一些地方盲目引進“挖礦”設備發展加密數字貨幣項目，造成了經濟生態和政治生態的“雙重惡果”。一方面，“挖礦”需要消耗大量電力，不僅耗費能源資源，阻礙綠色發展轉型，而且對虛擬貨幣投入的追逐將導致資源要素“錯配”，影響實體經濟健康發展，使經濟結構和產業結構變得畸形。另一方面，個別政績觀、發展觀和金錢觀扭曲的干部被“新數字經濟”“新金融業態”等表象迷惑，在利益刺激下鋌而走險，滋生了新型腐敗的動機和行為，與“挖礦”企業和個人形成緊密的利益同盟，收受賄賂進而為投機行為、違法犯罪活動提供支持和庇護，甚至存在收受加密數字貨幣賄賂的現象，呈現出典型的政商勾連破壞政治生態和經濟發展環境問題。

加密數字貨幣極易“變身”為貪腐“上游犯罪”隱匿、轉移非法所得的新型洗錢方式。就一般腐敗行為而言，除貪污受賄等“上游犯罪”之外，還存在將貪腐所得隱匿、轉移等“下游處理”問題。在傳統腐敗案件中，辦案部門可以通過銀行流水、存取款憑證、微信（支付寶）交易記錄等尋找線索、固定證據、查辦案件。但是，加密數字貨幣作為分布式點對點虛擬貨幣，脫離于銀行等中心機構“介質”存在，其利用密鑰進行交易的方式和匿名性特點，為違法犯罪活動提供了天然便利。如果犯罪分子利用加密數字貨幣轉移贓款，則很大程度上可以規避監管，給貪腐案件中查找取證和追贓保全造成很大難度。例如，為了規避線上偵查，一些貪腐分子利用加密數字貨幣“冷存儲”的方式，通過離線存儲地址和私鑰，利用硬盤、U盤、手機內存、儲存卡等將加密數字貨幣隨身攜帶出國出境，進行轉移、交易和兌付，從而省去大量洗錢步驟。可見，這是一種具有高度隱蔽性和危害性的隱匿手段。

不僅如此，在各國加大打擊利用加密數字貨幣轉移貪腐贓款的大背景下，利用虛擬貨幣等形式實施的違法犯罪活動也在步步升級。犯罪分子將贓款兌換為加密數字貨幣，通過混幣器進行各種加密數字貨幣之間的相互轉化，利用分割的比特幣、泰達幣與萊特幣、以太幣等低市值虛擬貨幣進行跨鏈互轉，繞過中心化機構常用的凍結制度，按照排列組合的數學原理，形成天文數字一樣的信息配對，導致溯源信息出現大面積“混沌”，使追贓難度大幅度提升，也是今后新型腐敗案件查辦中的難題和焦點。

從發展趨勢來看，加密數字貨幣與數字藝術品等虛擬產品“混搭”“互嵌”，進一步增加了新型腐敗的路徑和花樣。非同質化代幣（NFT）是一種應用區塊鏈技術驗證的數字資產（包括圖片、視頻、動畫等），目前以數字藝術品形式被交易者所熟知。這種數字藝術品與加密數字貨幣一樣，是基于區塊鏈技術架構的創新應用場景，所不同的是比特幣、以太幣等加密數字貨幣屬于統一性、可替換、可拆分的同質化代幣，而數字藝術品則屬于不可替換、不可拆分的獨特虛擬產品。近幾年，國內外數字藝術品收藏和交易熱度居高不下，參與數字藝術藏品炒作的群體規模在不斷擴大，導致價格虛高，背離基本的價值規律。然而，數字藝術品金融化后容易與賄賂、洗錢、詐騙等非法活動關聯，引發連鎖腐敗行為風險。

與實體藝術品受賄、轉移、處置和變現不同，數字藝術品不存在攜帶、防偽、拍賣等操作困難，僅僅需要在區塊鏈上進行匿名的所有權變更，具有作為受賄所得長期持有的便利條件，且貪腐痕跡更加隱蔽，也更難以被查獲。因此，將數字藝術品置換為加密數字貨幣（或將加密數字貨幣作為計價和結算工具購買數字藝術品），進而兌換為法定貨幣，就能夠實現貪腐所得的變現與“洗白”。需要特別關注的是，網絡化、智能化、用戶年輕化是數字藝術品炒作和交易的典型特征，而這與近年來有的年輕干部貪腐行為方式高度契合，有必要引起關注并進行針對性防治。

從預防新型腐敗的角度，加強對加密數字貨幣廉政風險的教育和警示。近年來，有的黨員干部對互聯網金融潛在風險認識不足，在利益驅動下盲目參與炒作和交易，導致利益受損，甚至引發與之相關的貪污受賄、挪用公款等違紀違法行為。其實，加密數字貨幣及其相關金融虛擬產品的投資早在2021年就已被中國人民銀行等10部門發布的《關于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》明令禁止。而且，因其與一系列違法犯罪活動緊密關聯，多地出臺法規文件對其進行風險提示和預警，黨員干部需要對該問題有清醒認識。有必要深入剖析國內外利用加密數字貨幣實施犯罪的典型案例，幫助黨員干部了解新型腐敗和隱性腐敗的各種現實樣態及其復雜性和危害性，牢固樹立廉潔意識和底線意識，遏制互聯網金融中的權力尋租，從根本上杜絕與加密數字貨幣相關的貪腐行為發生。

進一步完善黨紀法律法規，壓縮利用加密數字貨幣實施新型腐敗的制度空間。針對某些地方和個人通過“挖礦”牟利的行為，除了通過行政力量進行取締和處理之外，更要系統全面地從黨紀法律法規層面對組織和個人從事“挖礦”行為進行治理，將其與違反政治紀律、污染生態環境等紀法條文進行銜接和對應，阻止“挖礦”活動及在此過程中產生的新型腐敗。同時，可借鑒俄羅斯等國的做法，將加密數字貨幣的持有情況作為財產申報納入黨員干部的個人事項報告中，對黨員干部及其配偶子女等持有的加密數字貨幣的“熱存儲”進行具體細致的登記和管理，密切關注其交易、變更和轉移動態。此外，對于利用加密數字貨幣實施貪腐行為的價值認定、變現、凍結及抗辯等問題，在法律及相關法規層面，要給予更加清晰的界定，不給腐敗分子任何可以利用脫罪的制度空間。

不斷提升金融管理技術水平，實現對加密數字貨幣的多部門綜合治理。目前，針對利用加密數字貨幣洗錢的高發態勢，多個國家正在加強和創新金融監管制度和方式。我國在將虛擬貨幣相關業務列為非法金融活動同時，還應分析加密數字貨幣的“地下”資金交易特征，加大技術投入，完善異常監控模型，切實提高監測識別能力，及時切斷非法交易資金支付鏈路。在此基礎上，建立金融、紀檢、司法、網信等部門的信息共享、密切協助、工作協同機制，提高監管和辦案部門的發現疑點能力、線索挖掘能力、數據分析能力和證據固定能力，動態研判利用加密數字貨幣實施貪腐行為的新路徑、新形式和新手段，加強線上監控、線下摸排、資金監測的有效銜接，實施對加密數字貨幣的常態化有效治理，讓此類新型腐敗在全方位、立體化的監管和查處下無處遁形。

促進國際司法合作，提高作為貪腐資產的加密數字貨幣跨境追回效率。利用加密數字貨幣實施新型腐敗是亟需解決的全球性問題，無法僅靠一國之力實現根本好轉。由于加密數字貨幣的匿名性和全球分布性，只有各國加強合作、建立統一的電子證據保全制度并進行有效的證據交換，才能切實提高加密數字貨幣跨境追回的成功率。因此，需要在多國協調之下建立統一的取證和數據交換制度，提高加密數字貨幣資產的跨境查找和確權能力，讓貪腐分子利用加密數字貨幣跨境隱匿贓款無法實現。同時，加快構建加密數字貨幣跨境追回的國際司法協助機制，實現對涉及加密數字貨幣犯罪的有效打擊和對相關財產的成功追回。

（作者為復旦大學馬克思主義學院、復旦大學黨建研究院研究員）

【注：本文系國家社會科學基金重大招標課題“推進全面從嚴治黨重大理論和實踐問題研究”（項目編號：19ZDA008）階段性成果】

【注釋】

①“The Chainalysis 2022 Crypto Crime Report”，available at： https：// go.chainalysis.com/2022-Crypto-Crime-Report.html（登錄日期：2023年2月2日）.

②“Crypto， Corruption， and Capital Controls： Cross-Country Correlations”，available at：

https：//www.imf.org/en/Publications/WP/Issues/2022/03/25/ Crypto-Corruption-and-Capital-Controls-Cross-CountryCorrelations-515676（登錄日期：2023年1月30日）.

③[加]Leo Zeng：《作為腐敗資產的加密數字貨幣之跨境追回的特點、困境與展望》，《國際經濟法學刊》，2020年第1期。

④毛昭暉、朱星宇：《新型腐敗的特征與類型——警惕傳統型腐敗向新型腐敗的嬗變》，《理論與改革》，2022年第4期。

⑤[西]佩德羅·佛朗哥著、高攀譯：《區塊鏈與數字金融革命：加密貨幣完全指南》，南京：江蘇人民出版社，2020年，第35頁。

責編/賈娜 美編/王夢雅