大數據時代下人工智能在財務風險防控中的應用

李依辰?鄭子佳?苗佳芳?陳靜怡

在大數據時代，人工智能已被廣泛應用于財務風險防控領域。隨著“大數據時代”的到來，人工智能的興起和應用，對當今社會的各行各業形成了很深刻的影響，尤其是在會計服務行業中，它不僅大大提高了財務的工作效率，改善了財務的工作方式，而且還有助于公司更好地控制財務風險，使公司能夠篩查出有效的信息，進而提升公司的經營效率。

隨著社會的變遷，時代的發展，當今社會的各個領域都有人工智能在不同程度的應用。由于新一代技術的蓬勃發展，人們從繁瑣的工作解放出來，大大提高了社會生產資源的配置效率，并將先進的計算機技術應用于實際的事務處理中。高新技術的發展不僅僅是經濟發展的必然成果，更是科學技術進展的必要成果。由于人工智能技術的發展，企業財務工作能夠利用這一系統來管理財務數據、進行財務核算、匯總資料、分析風險等，從而大大提高工作效率，為公司實現長期發展目標提供有力支持。同時，公司內部的競爭也變得更加劇烈。為了在金融市場上占有一席之地，公司需要科學地應用互聯網等先進信息技術，否則公司就會面臨被淘汰的風險。為了在互聯網時代取得長足發展，公司需要全面了解當前內部財務管理狀況，并利用現有資源進行科學有效的風險防控。

一、大數據時代下財務風險的特點

經營風險被廣義地界定為經濟損失的不確定性，也能夠被狹義地界定為利潤的不確定性。日本研究者龜井利明提出，經營風險不僅僅是經濟損失的不確定性，還包含利潤的不確定性。事實上，經營風險的不確定性，它的存在可能會給公司帶來機遇，也可能會給公司造成危險。公司財務通常包含籌集、投入、資金運用和利潤分享四大主要基本方面，因此，經營風險也應該分成融資風險和成本。此時的一些做檢查工作的技術人員就應該與時俱進，對經營觀點進行更新，特別注重對于經濟政策管理水平的提升和對企事業單元特征的了解，并且加強監督，從而有效地幫助企事業單位解決問題。與此同時，一些監督工作的思維方式也需要做出改變，不應該只是單純的檢查，而是需由此轉變為協助企事業單位提升經濟效益，并且在國家和企事業單位之間建立良好的利益關系。企業財務風險主要具有以下幾個特征：

1.不確定性

企業財務管理的有效性對于降低財務風險至關重要，因為只有通過有效的預防措施，才能有效地抑制可能引發危機的因素，否則，財務風險就會不可避免地出現。

2.危害性

風險的存在會對中小企業的資金安全性構成嚴重威脅，一旦中小企業未能及時采取行動應對，就會對中小企業造成重大的經濟損失，從而使中小企業資信等級急劇下降，甚至完全失去投融資力量，最終可能會造成中小企業倒閉。

3.與負債經營有關

風險的存在是由于無力償付期滿欠款而導致的，這種風險通常與企業的資產運營有關。

4.與企業發展有關

通常來說，中小企業舉債的目的是可以擴展產品規模，實現規模經濟性；中小企業還會進行投融資，以實現多樣化經濟發展，以減少經營風險。因此，財務風險與公司的健康發展密不可分。

二、大數據背景下財務風險的成因

（一）企業內外部環境的變化

大數據時代下，公司經濟的發展面臨著政治、經濟、技術和社會文化等復雜的環境，這些環境的變化日新月異，所以處在這種環境下的企業受到內部和外部的共同影響，因此公司應該加強外部的觀察，以防止財務風險的發生。公司身處大數據時代，如果忽略了整體市場的技術環境，公司也許會在產業結構優化方面滯后，導致戰略調整失敗，從而走上不正確的經營道路。同樣，如果忽略了政策的改變，公司不但可能會錯失機遇，還可能會做出不當的財務決策，給公司帶來嚴重的風險。

（二）證券市場及金融體系不完善

中小企業的風險與其資產結構密切相關，特別是在證券交易和金融機構不健全的情況下。例如，中小企業的資產大部分來自負債和自營資金，而負債通常是從商業銀行貸款。因此，證券交易和金融機構的不完善對金融機構的風險構成了重要破壞性。如果財務存在問題，將會極大地影響企業的財務，從而導致各種風險因素的增加。

（三）在大數據背景下，互聯網的應用更加廣泛

金融機構的風險管理和控制至關重要，因為如果企業無法及時識別并采取有效措施，將可能給企業造成嚴重的損失，甚至危及其長期發展。此外，一些企業也會受到負面影響，出現資金問題，從而導致經營風險。由于大數據技術的發展，財務數據的安全變得更加重要，因為它們容易被泄露或丟失。隨著科技的發展，人工智能已經成為一種重要的工具，它可以采集、儲存、分析海量數據，以便按照規則預測未來可能會出現的狀況，從而為我們的行動提供指引。因此，在互聯網時代，中小企業要想有效地利用互聯網來優化企業自身的財務，首先便是要搜集巨量的基本財務。中小企業在搜集和管理巨量數據信息時，由于實時共享的特性，很有可能造成重要的信息和商業機密被泄露，從而給中小企業帶來財務上的風險。

（四）財務決策失誤

財務決策是企業管理人員根據已有財務數據做出的，一些失誤的決策就成為財務風險的成因。財務決策失誤可能由多種原因引起，包括數據分析不準確、公司內部風險預測和控制系統不完善、財務人員能力不夠以及公司領導者對財務負責人的意見缺乏重視等，內部原因是導致財務決策失誤的主要原因。

三、人工智能視角下的財務風險分析

（一）籌資風險

當企業規模擴大，內在資金不足以支持其發展時，就必須尋求對外投資，這種方式包括發放國債、股權和商業銀行信貸等。但是，由于這些方式的不同，籌資風險也會有所不同。由于信息不對稱，公司在選擇投資方式時必須大規模收集和分析信息，以便充分考慮籌資成本、風險等因素。然而，傳統的財務方式依賴于人工，效率低下，花費大批人員和物資，大大增加了公司的成本。

（二）投資風險

外商投資是企業的重要組成部分，它不僅包含對內投入（如引進技術設備、擴大產能面積），還包含對外投入（如買入股票或國債等），旨在獲得更高的投資回報，或者從長期角度考慮，適應戰略需求，擴張市場。風險指的是投資活動中可能出現的不利影響，包含投資回報率低于期望、投資方向不明確、主營業務前景不確定等。這些因素都可能導致投資失敗，甚至可能會帶來巨大的損失。

（三）運營風險

公司在日常生活經營過程中面臨的運行問題，包括人力資源經營風險、財務經營風險等。其中，應收賬款回款較慢是一個重要的問題，而且壞賬風險也很大。想要獲得更多的銷售份額，公司可能會采取賒銷的方法，這會導致企業流動資本中的應收賬款總量大增，進而增大融資生產成本，并增大壞賬損失的概率。由于市場預測不準確擴大了生產力，但需求卻不足，導致庫存資金回轉較慢，耗費大批流轉資本，進而使得資金成本大幅提高。此外，公司經營現金流也狀況不佳，影響了債務償還的能力。

（四）內部控制風險

隨著人工智能技術的發展，公司內部結構管理面對著更多問題。一方面，傳輸或許會出現問題，造成信息丟失或泄密；另一方面，他人篡改和銷毀信息或許會造成數據失真；最后，企業財務人員或許無法有效地將業務與人工智能技術聯系起來，從而造成內部控制風險的產生。

四、基于人工智能的財務風險防范

企業財務風險的統計分析和控制需要大量的數據支持，而在當今財務數據爆炸性的年代，這些統計分析變得越來越多樣化和快速，因而，從中篩選出與風險相關的數據信息變得更加困難。隨著科技的發展，原有的財務分析方法越來越難以適應中小企業對信息的需要，所以，新一代人工智能技術的應用變得越來越重要。它可以幫助中小企業更好地對數據進行分析，判斷關系到財政風險管控的財務數據，從而可以幫助中小企業實現財務管理信息化，并預測和判斷風險。

（一）利用人工智能降低籌資風險

為了有效降低投資和籌資活動中的風險，企業應該充分利用人工智能技術，提供實時、準確的數據信息，其中智能分析尤為重要，它可以提供更加清晰、可視化的數據分析結果，有助于企業更快地認識風險，進而最好地做出投融資決定。采用先進的智能數據分析技術，可以準確判斷出高風險債務，進而有效地轉移風險。此外，數據挖掘技術也可以發揮重要作用，它可以從中提取出核心價值數據信息，并進行智能計算，從而深入分析數據內容，為籌資活動提供有效的支持。利用人工智能技術，可以深入挖掘市場潛力，精準定位，實現資源的最優配置，從而為企業提供更有效的籌資決策。

（二）利用人工智能降低投資風險

完成籌資后，企業可以進行多種投資，包括引進新項目、投資證券市場、進行商貿活動等。但是，由于投資的不確定性，企業的盈利能力和償債能力也會受到影響，從而使得企業面臨更大的風險。如果投資未能達到預期收益或出現虧損，將會嚴重影響企業的整體盈利能力，從而導致其償還債務的能力大幅度降低。盡管公司未發現明確的盈虧現象，但如果存有超過商業銀行存款利息率的情形，將會致使其盈利能力小于同期商業銀行儲蓄存款利益，甚至小于公司資金利率能力。為了有效控制企業財務風險，應當堅持勇于投入、力爭高額收益的基本原則上，同樣也要謹慎防范盲目樂觀和風險，以盡量地降低投資風險。在實施風險投資決策時，應當確保資金收益與風險得到合理分配，并且確保資金流動的穩定性，以公平的原則為基礎。為了降低融資風險，企業可以利用人工智能技術和預算分析技術，以期達到最佳的投資效果。利用預算分析方法，能夠準確預測投融資費用，從而使風險評估和籌款決定更加精準、有效。此外，網絡爬蟲方法能夠從互聯網上收集有價值的信息，并結合人工智能技術，實時更新數據庫中的信息，以確保投融資決策的準確性和及時性。

（三）利用人工智能降低運營風險

運用人工智能技術，企業能夠有效地防范運營風險，具體表現為：首先，運用互聯網技術構建智能理財信息平臺，進行異地報賬，報賬數據即時化；其次，采用網絡平臺數字化簽約，達到交易行為的自動化；最后，盡量避免使用現金支付，采用銀行存款等方式進行結算。由于應用人工智能通信技術，將即時報賬數據傳輸至相關業務辦理人員，不僅能夠大大縮短交易辦理時限，而且還能增加交易辦理的透明化，同時也能夠追查到責任人，從而更有效地確定責任。由于運用智能互聯網，我們能夠構建財務共享管理中心，促進企業與理財的結合，降低運營風險。這個管理中心的建設應該由淺入深，先完成日常常規活動，如云采購和費用報銷，接著再納入薪酬和經費管理等具體內容，結尾再納入項目和經營預算等管理內容，這樣才能逐步推進，有利于改善和承接。因為運用人工智能技術，我們能夠大幅提升財務隊伍的建設速度。為了更好地幫助企業識別和防范財務風險，我們應該在網絡平臺上進行培訓，讓財務人員掌握必要的人工智能技能。

（四）利用人工智能降低內部控制風險

通過智能預算管理機制，可以有效地監控企業經營行為中的高風險點，實時監測財務狀況，優化內部控制環境，并利用大數據和算法，將人工智能技術與企業生產過程相結合，運用計算機教學和計算機互動等方式，大幅改善公司管理和工作過程，從而極大地提高中小企業的工作效率。為了提高企業內部管理效率，我們應該將智能識別技術應用于各個領域，以實現更高效的管理。例如，人臉識別可以確保不同崗位之間的分離，指紋識別可以進行授權審批，虹膜識別可以保護財產安全等。此外，我們還應該構建信息防護機制。信息流動或許會帶來三種潛在的危險：可能會被他人泄漏的信息，或許會影響數據治理體系的有效性，以及或許會違反信息使用規范。企業應當制定全面的數據保護策略，以多維度的信息構建風險控制模型，并結合有效的合規手段，實施動態的風險控制，以減少風險對業務數據流動的影響和損害。通過采用數據備份科技，可以實現多種備份方式，有效防止數據丟失，并且在遭受病毒入侵或黑客攻擊時，可以利用人工智能科技自動轉換和銷毀財務數據，從而有效防止數據信息泄露。

伴隨互聯網信息時代的飛速發展，人工智能技術早已變成各行各業蓬勃發展的必需品。在此背景之下，雖然我們面對的經營風險更大，但我們也有更多的預防方法，并且有更多的機會。在當今競爭激烈的年代，我們不能因為困難而畏懼，而是要不斷學習和利用互聯網，以便有效地防范風險，穩步發展，取得更好的成績。未來，人工智能技術將在財務風險防控方面發揮重要作用，它可以降低籌資成本，降低運營風險和內部控制風險，推動公司內部控制建設和完善，進而有效提升公司的效率和競爭力。隨著大數據技術的發展，它早已變成當今時代的一種特征，大多數公司都在努力運用互聯網來提高效率，但是，任何新型信息技術都有其利弊，當公司加快發展的同時，市場競爭也會變得越來越激烈，而大數據技術也會帶來風險，使得公司在快速發展的同時，也會增加犯錯的可能性，讓許多沒有做好充足預備的公司無從下手。如果公司沒法有效地均衡風險與信息建設相互之間的關系，將會導致一些嚴重的后果，由此可見，將人工智能技術應用到財務風險防控中，不失為一種適應時代且發展前景十分明朗的措施。

（作者單位：遼寧對外經貿學院）

作者簡介：

李依辰，女，2002年出生，新疆烏魯木齊人，本科在讀，財務管理。

鄭子佳，女，2002年出生，遼寧錦州市人，本科在讀，財務管理。

苗佳芳，女，2001年出生，內蒙古巴彥淖爾市人，本科在讀，財務管理。

陳靜怡，女，2002年出生，遼寧錦州市人，本科在讀，財務管理。

本文系遼寧對外經貿學院2022年國家級大學生創新訓練計劃項目，項目名稱：人工智能在企業財務風險防控中的應用研究，項目編號：202210841012。