新發展階段民營企業家履行社會責任研究

摘 要：民營企業家承擔和履行社會責任，既是我國的法定要求，也是企業家精神的突出體現，更是新發展階段實現我國經濟發展和政治發展價值統一性的必然要求。通過蘇州地區民營企業家的社會責任觀、履行社會責任的方式與路徑的調研，查找存在的問題與困境，構建“四個長效機制”。通過建立健全張謇式企業家培育機制，創建企業社會責任評價機制，創新社會責任信息互通機制和完善企業家政治安排機制的綜合架構，推動和優化民營經濟統戰工作。

關鍵詞：新發展階段；民營企業家；企業社會責任；四個機制

民營企業是我國市場經濟中最具活力的主體，是社會財富的重要貢獻者。民營企業家作為民營企業這一重要市場主體的托管人和執行者，在市場經濟中肩負著重要的使命。民營企業家承擔和履行社會責任，既是我國的法定要求，也是企業家精神的突出體現，更是實現我國經濟發展和政治發展價值統一性的必然要求[1]。2021年，習近平總書記在慶祝中國共產黨成立100周年大會的重要講話中強調，我國已進入新發展階段，必須完整、準確、全面貫徹新發展理念，構建新發展格局，推動高質量發展。在新發展階段，國內外環境正經歷著深刻的變化，經濟與政策的不確定性日益增多，民營企業家如何應對新發展階段帶來的挑戰與機遇，在確保企業健康發展、創造更多產值的同時積極承擔社會責任，這具有重要的研究意義。

蘇州是民營經濟的發展重地，民營經濟市場主體數量居江蘇省首位。改革開放40多年來，蘇州地區民營企業家積極履行社會責任。據不完全統計，近5年來蘇州民營企業和民營經濟人士向社會捐贈總額超10億元，參與精準扶貧、抗擊疫情、環保公益和穩經濟促就業等行動，為社會作出了突出貢獻。蘇州民營企業和民營企業家多次入選“中國民營企業社會責任100強”，樹立了企業履行社會責任的標桿。

本課題以蘇州地區民營企業家為研究對象，于2022年7月至8月在蘇州地區選取10家民營企業，對企業的創始人或董事長進行深度訪談。通過對訪談內容的梳理，結合新發展階段這一大背景，以組織社會學和政治學的視角，探討民營企業家擁有的社會責任觀、履行社會責任方式路徑，以及統戰部門推動民營企業家履行社會責任的政策建議。

一、新發展階段民營企業家社會責任觀的內涵、現狀與特點

本課題采用深度訪談的研究方法開展對民營企業家履行社會責任的考察。截至2022年10月，蘇州共有民營企業71.8萬家，占企業總數的90%。相較于規模較小的民營企業，規模較大、發展較好的民營企業具有更強的社會責任履行能力?；诖?，課題組依據蘇州地區民營企業營業收入指標，選取排名在前200名的民營企業，同時充分考慮企業所在區縣、創立時間、企業規模和經營范圍等因素，最后確定10家企業，邀請企業創始人或董事長參加面對面的深度訪談。如創始人或董事長無法出席，則由其指定的企業高管代為接受訪談。訪談時間為45分鐘至70分鐘，訪談對話全程錄音并進行文字轉錄。運用“主題分析法”，將訪談內容按不同的維度進行歸納和總結。本研究的樣本異質性較強，涵蓋面較廣（見表1）。

（一）民營企業家社會責任觀的內涵

企業家的社會責任觀與企業發展的階段特性密切相關。在企業創立階段，社會責任觀主要體現在“讓企業生存下去”和“使企業能夠獲得穩定發展”。當企業渡過初創期進入快速發展階段時，社會責任觀逐漸過渡到“回應國家與社會需要”“成就客戶”“產（實）業報國”和“為社會做力所能及的事情”。在新發展階段，民營企業家普遍認識到百年未有之大變局和新冠肺炎疫情的雙重挑戰，使企業生產經營和健康發展面臨巨大的考驗，因此，社會責任觀更加強調“義利兼顧”和“企業創新”。被訪企業家嘗試使用較為簡潔和凝練的語言描述新發展階段社會責任觀的內容，主要體現在回應國家與社會需要、產（實）業報國、成就客戶、義利兼顧、企業創新等方面。

（二）民營企業家履行社會責任現狀

民營企業家是民營企業的所有者或管理者，民營企業的社會責任在一定程度上轉化成了民營企業家的社會責任。因此，民營企業家的社會責任并不只是個人對于社會的責任，而是企業社會責任在企業家身上人格化的體現[2]。調研數據顯示，10名企業家都高度認同企業應該積極履行社會責任這一觀點。他們普遍認為，企業除了要完成經營和生存這一根本要務之外，還應該在各自領域承擔一定的社會責任。每位企業家回顧了企業在不同發展階段所秉承的社會責任觀，分享了自己對履行社會責任的思考。所有被訪企業家通過視頻、文本等方式向課題組展示了他們近些年來在社會責任履行中的舉措和業績。其中，舉措主要集中在慈善捐助與救助、教育支持與發展、弱勢群體幫扶、員工關愛與發展等層面。8家被訪企業已在A股或港股上市，其中有5家企業均設立了與企業社會責任相關的專職部門，負責設計、運營和管理具體事務。5家企業成立了慈善基金會，其中4家企業基金會工作人員由企業員工兼任。5家基金會承擔企業社會責任履行的大部分事務，目前都在穩定運營。

（三）民營企業家社會責任領域的結構厘定

自中國經濟進入新常態以來，宏觀經濟政策的變化波動程度不斷加大，促進供給側結構性改革的產業政策、強化企業發展動能轉換的創新驅動政策，以及有效提升市場活力的一系列營商環境優化政策不斷出臺。這些變化引導企業調整包括社會行為在內的相應行為。民營企業家的社會責任觀主導著企業的社會行為。學術界、國際組織和企業對社會責任的界定各有不同?？_爾提出了企業社會責任的金字塔結構，將企業家社會責任歸納為經濟責任、法律責任、倫理責任、慈善責任。經濟責任主要包括提供產品或服務，獲得利潤、保障企業發展；法律責任包括遵守法律法規、國際通用標準和行業規范等；倫理責任包括保護利益相關者利益、保護自然環境和參與社區建設；慈善責任包括對需要幫助群體的資助等。上述社會責任領域的建構對于分析和理解企業家的社會責任觀具有較強的指導作用。在新發展階段，民營經濟人士的價值觀念和利益訴求日趨多樣，他們對傳統的企業社會責任四大領域的認知呈現怎樣的特點？本研究通過設計問卷，請企業家從“時限性”和“緊迫性”兩個層面對企業社會責任的四大領域作出判斷。結果顯示，被訪的10位企業家均表示已將經濟、法律、倫理和慈善四大領域的社會責任履行納入長期發展規劃。在表達對企業社會責任領域緊迫性的判斷結果中，企業家對法律領域的社會責任感到緊迫性最高（90%），其后分別為經濟領域（80%）、倫理領域（60%）和慈善領域（30%）。超過一半以上的企業家沒有將慈善領域的社會責任視為“緊迫性高”。

二、新發展階段民營企業家履行社會責任的方式與路徑

民營企業家履行社會責任是實現共同富裕的重要途徑，是新發展理念在微觀領域持續作用的必然要求，是社會可持續發展的切實需要，更是企業實現“經濟性”和“社會性”價值相統一的必經之路。新發展階段下，民營企業家根據外部環境、國家政策導向和企業的自身特征，在社會責任觀的引導下，有序開展履行社會責任活動。本研究選取有代表性的訪談內容，展現民營企業家履行社會責任的方式與路徑（見表2）。

（一）堅定不移地將維持企業生存和發展置于首位，積極依法納稅，堅持創新驅動

宏觀經濟學研究表明，當經濟陷入較長時間的下滑或增速放緩期時，整個市場面臨的不確定性加劇，市場競爭更加激烈，對企業生存和發展造成的壓力驟增，企業也會根據現實情況調整投資、創新和社會行為[3]。近年來，隨著我國供給側結構性改革、企業轉型升級和“雙碳”發展的舉措不斷深化，民營企業家不斷調整經營策略，始終將維持企業生存和發展視作一切生產經營活動的根本。所有的被訪企業家一致認為，企業最根本的社會責任就是在遵守國家法律和市場經濟規則的前提下提供消費者滿意的產品和服務，通過獲取穩定利潤確保就業和納稅。如果沒有這一基礎，其他社會責任就是空談。同時，隨著逆經濟全球化的出現，外部環境越來越復雜多變，民營企業想要保持核心競爭力，必須堅持創新。因此，創新在當前階段已被企業家視為一項重要的社會責任履行方式。被訪的10位企業家分別從技術創新、產業鏈創新、人才創新和管理創新等多個層面講述了企業對創新的重視和投入。

（二）充分體察國家與社會需要，盡企業之所能為社會做實事，推動實現共同富裕

實現共同富裕是社會主義現代化的重要目標，也是民營企業家履行社會責任的助推動力和美好愿景。民營企業家在創業初期依靠勤勞創新，響應發展政策，抓住時代機遇，創造了較多的物質財富。但現階段我國出現了發展不平衡的問題，會有一部分人、一部分地區處在一個相對落后的狀態，那么先富起來的人和地區，就有責任幫助后發展的人和地區。民營企業家是“先富”起來的先進代表，有義務、有能力加強對弱勢群體的幫助和支持。被訪企業家表示，企業基金會在完成每年計劃的公益慈善活動外，還會及時回應國家和社會需要，盡企業所能為社會做實事。新冠肺炎疫情期間，多名企業家不計成本、克服困難，以最快的效率和堅定的決心完成抗疫物資的生產、運輸和配送。

（三）恪守“義利兼顧”的價值信念，“有所為而有所不為”，確保企業和社會“共益”發展

“義利兼顧，以義為先”的商業價值倫理，是中國人做人經商的終極追求。企業社會責任的履行可以被看作是義利觀的體現。民營企業家深受中國傳統文化影響，自然將正確的義利觀植入企業發展基因之中。民營企業家通過參加 “萬企興萬村”“光彩行”等各類扶貧活動，努力踐行光彩事業精神，為扶貧濟困、抗疫救災作出了巨大貢獻。在新發展階段，很多民營企業家出于多種考慮，在“向錢看”觀念的誘導下丟失了初心，以不正當或不合規手段謀取利益。5位被訪者指出，優秀的民營企業家一定要有高尚的價值追求和符合時代需要的義利觀。需要堅決抵制濫用低質材料、忽視環境污染、缺乏商業誠信、縱容偷稅漏稅，以及破壞行業健康風氣的行為。每一個企業都存在于社會之中，因此也都是社會的企業。企業只有真誠回報社會、切實履行社會責任，才能得到社會認可，實現企業和社會“共益”發展。

（四）響應政治安排，注重自我提升，在親清政商關系中助力行業和社會健康發展

政治關聯是企業適應當前環境的選擇。通過政治關聯，企業家一方面可以讓企業在面臨政策、資源和資金的多重壓力中加強與政府的聯系，找到解決問題的途徑；另一方面，企業家可以借助更通暢的參政議政渠道為行業和社會發聲，在良好的政商關系中依靠自身的政治影響力為行業的健康發展貢獻力量，為社會的良性運行提供助力。被訪企業家中有一半曾任或現任各級人大代表、政協委員，他們一致表示，十分珍惜這些政治身份，這在很大程度上增強了履行社會責任的信念和動力。

三、新發展階段民營企業家履行社會責任存在的問題與困境

以往研究大多肯定了民營企業家在創新驅動、精準扶貧、穩定就業、構建和諧勞動關系等方面發揮的重要作用，也指出早期一部分民營企業家出現的社會責任觀淡漠、侵害職工合法權益、忽視環境保護等問題。改革開放40多年來，民營企業家履行社會責任也經歷了不同階段，從初步涉入社會及公共領域到爭相樹立履行社會責任的正面形象，企業家對履行社會責任的必要性和重要性的認知水平得到了提升。進入新發展階段，在企業生存與發展面臨多重壓力與挑戰的形勢下，民營企業家履行社會責任的投入方式是否存在問題？民營企業家在履行社會責任過程中遇到哪些困境？基于訪談結果，總結歸納了較為突出的三個方面。

（一）在對次要利益相關者（公民和社區）履行社會責任方面，部分民營企業家的認知度偏低，仍停留在“被動投入”層面

根據利益相關者理論，企業履行社會責任的投入分為兩大類：一是指向企業的主要利益相關者，如消費者、員工和投資者；二是指向企業的次要利益相關者，即對企業的經營行為不直接產生影響的群體，主要包括環境、公民和社區等。利益相關者在學術層面固然有“主要”和“次要”之分，但在實踐中對企業長期的生產經營都有各自的影響力。研究結果顯示，部分企業家并沒有將對次要利益相關者（如公民和社區）的投入視為緊迫性較高的行為，原因在于此類行為在短期內對提升企業績效并無助益。約有三分之一的被訪企業家表示，愿意響應政府、社會的號召，幫扶弱勢群體和支持社區治理。但是，結合已有文獻分析并結合本研究的訪談內容可以推斷，企業實際上更多的居于“被動”地位，視此舉為“任務的完成”，或避免有損企業形象的可能性出現。個別企業家承認，上市公司每年須提供企業的社會責任報告（針對A股上市公司）或ESG報告（針對港股上市公司），因此“企業不得不去做這些事情”。相比之下，這些民營企業家更重視對主要利益相關者的投入，因為這類群體與企業的價值鏈密切相關，與其建立并維持更好的關系有助于企業開發無形但有價值的資產來增加財務回報，提升企業價值。例如，超過半數的企業家重視對員工的關懷和培養，在人力資源和員工培訓教育方面有較多的資金投入。綜合來看，部分企業家由于對不同利益相關者投入偏好的差異，對公民與社區等次要利益相關者的投入偏低。

（二）企業缺乏單獨的社會責任部門和專職人員，個別公益慈善基金會運營成效較低

研究樣本中有一半企業未設立獨立的社會責任部門，通常由來自公共事業部、宣傳部、工會和黨委辦公室等部門的人員聯合承擔企業社會責任的活動與事務。由此可見，一些民營企業家對社會責任缺乏系統化的認知，沒有采用整合的視角領悟企業社會責任的內涵。在人員配備上，缺乏分工明確的體系，在遇到突發性社會責任活動時會出現職責不清、分工不明的問題。參與本研究的一半企業已成立企業公益慈善基金會。其中3家基金會有較高的社會認知度，并處于穩定運行狀態；其余2家基金會沒有建立專門的網站，網絡可以搜索到的相關信息也較少，組織架構也較為模糊。有企業家提到，在我國基金會的創立與運作受到嚴格的法律法規約束，如基金會法人不能擔任其他組織的法人。基金會的考核也讓承擔這部分工作的公司員工承擔著很大壓力。從課題組搜集的資料與被訪企業家的表述中可以推斷，一些企業基金會的運營成效較低，達不到預期目標。

（三）民營企業的捐贈渠道分散，接收捐贈資金的部門或組織缺乏統籌與互通機制

所有被訪企業家表示，在武漢、蘇州及上海新冠肺炎疫情暴發、2021年鄭州暴雨災害中，他們積極響應各級政府捐款捐物的號召，多次支持受災地區。但是，也有企業家反映，對于同一個災害事件的救助，企業更希望有固定或專門的捐資渠道，或者有更清晰的捐贈統籌機制，讓相關組織可以互通企業捐贈信息。對于企業來說，凡是國家和社會認可的接收捐贈資金的部門或組織，他們都愿意直接向其捐贈。但有些組織，在吸納企業捐贈時并沒有完善的平臺體系，時常讓企業在應對不同組織的捐贈需求時產生壓力，很難做到在不同組織間實現捐贈總額的協調與平衡。吸納捐贈的不同組織之間缺乏互通機制，某個組織在對企業提出捐贈需求時甚至不清楚該企業剛在其他組織有過幾筆捐贈。

四、構建民營企業家履行社會責任長效機制的對策建議

（一）建立健全張謇式企業家培育機制，輻射不同世代和不同層次的民營經濟人士

建立健全張謇式企業家培育機制，將我國傳統的優秀企業家精神同新發展階段經濟社會發展的新形勢、新政策和新觀念有機結合，輻射不同世代、不同層次的民營經濟人士。當前，仍有部分企業家對優秀企業家精神缺乏深刻認知。很多民營企業的中高層管理人士承擔著企業履行社會責任的工作，但他們自身的社會責任觀仍不夠系統和清晰。各級統戰部門應繼續深化對不同層次民營經濟人士的政治引領，改革教育培訓機制，形成高質量、精準化、多層次的培訓體系。培訓班及課程須明確定位，要有整合性的培訓平臺，根據民營經濟人士的認知短板和學習需求精準化設置培訓課程。涉及教育培訓的各部門應加強分工合作，避免在培訓對象和培訓主題方面出現撞車。

（二）構建企業社會責任評價機制，著力引導民營企業履行社會責任實現常態化和長期化

當民營企業家對社會責任的認知缺乏系統性時，企業社會責任事務部門也會呈現整合性低、分工不明的狀態，“有要求就做，無要求則安”。 統戰部門應著力構建企業社會責任評價機制，將社會責任這一指標嵌入企業家健康成長狀況的評價指標體系中。通過引入社會責任評價機制這把“度量衡”，強化民營企業家對社會責任內涵的深入理解，增強企業家對“共同富裕”的深度認同，促使企業家在開展涉及具體利益的行動前能夠正確對待個體與社會、短期利益與長期利益的關系。引導企業家從根本上認識承擔社會責任與維持企業長期發展之間的動態平衡關系，協助企業家設立并逐步完善企業的社會責任專職部門。表彰和宣傳履行社會責任的標桿企業，并組織經驗的傳授和分享活動。

（三）創新民營企業履行社會責任信息互通機制，多種途徑推動構建親清政商關系

企業履行社會責任的現實動因是雙重的，是制度理性和效率機制綜合作用的結果。民營企業家渴望與政府保持邊界分明、各就其位、溝通順暢的關系。親清政商關系的構建，對企業履行社會責任有重要的積極影響。各級統戰部門、推動企業履行社會責任的牽頭部門應完善信息互通機制，做到信息合理共享，確保企業每一次履行社會責任的投入都被接受、被認可。統戰部門和工商聯應強化與企業的溝通聯絡工作，確保及時、真實了解民營企業家履行社會責任的動機與顧慮。特別要重點關注年輕一代企業家和海歸企業家的社會責任觀，著力挖掘企業家投入社會責任的內在動機。加強當代民營企業家社會形象的正面宣傳，提升社會公眾對民營企業家的認同。

（四）完善民營企業家政治安排機制，適度提高企業家參政議政比例

新發展階段，民營企業家更加重視政治關聯，期望通過建言獻策提升參政議政的能力，獲取更多有利于企業發展的機遇與資源。企業發展戰略中合理的政治策略應當受到支持。統戰部門應繼續完善政治安排機制，積極推薦優秀民營企業家成為各級人大代表、政協委員。支持民營企業家參與同國家、社會發展密切相關的科教文衛事業、社會福利事業的政策制定，以他們的親身經歷提升思想境界和事業格局。以更廣泛、更深入的政治參與，提升民營企業家在社會公眾面前獨有的“認可度”和“價值感”，激發民營企業家履行社會責任的內在動力。

參考文獻：

[1] 章榮君.經濟發展與政治發展的交互關系分析[J].求實，2010（8）：54.

[2] 畢素華.論我國民營企業家的社會責任[J].廣東社會科學，2011（2）：5.

[3] 劉柳，屈小娥.經濟政策不確定性、地區金融結構與企業研發投入[J］.當代經濟科學，2019 （6）：120.

責任編輯：蔣建忠

收稿日期：2022-10-23

作者簡介：劉素素，蘇州大學社會學與社會工作系副主任、副教授，研究方向為民營經濟統戰工作、社會學理論、社會組織等。

基金項目：本文系國家自然科學基金青年項目 “多勞何以更幸福？基于資源保存理論的老年生產性參與對生活質量的影響機制研究”（72004153）的階段性研究成果。