大型水利事業單位建設項目控制管理實踐

楊 哲，鄢 偉，胡小梅，陳崇德

(湖北省漳河工程管理局，湖北 荊門 448156)

1 概述

漳河水庫管理單位為公益型一類事業單位。水庫總庫容21.13億m3，是以灌溉、防洪為主，兼有城鎮供水、發電、旅游、水產、生態、航運等綜合功能大型水利骨干工程。水庫自建成以來，發揮了巨大的社會效益和經濟效益，為農業灌溉、城市生產、生活、生態環境、發電等興利部門年均供水量6.3億m3(1963—2020年)，保證了區域內經濟社會的不斷進步、發展。

為確保漳河水庫功能的正常發揮，國家每年都要投入大量資金，對工程進行建設和維修養護。然而，水利工程建設項目控制是一項比較繁瑣、嚴謹，需要持續改進，不斷完善的工作，因此，漳河水庫管理部門依據漳河水庫的特點，在上級領導單位的指導下，在項目建設控制中進行了一些探索，為完善內部管理制度和提高內部控制執行能力奠定了基礎。

2 建設項目控制策略研究

2.1 建設項目控制內容、目標及職責

建設項目控制內容、目標、職責見表1。

表1 建設項目控制內容、目標

2.2 建設項目控制關鍵點

建設項目控制關鍵點見表2。

表2 建設項目控制關鍵點

2.3 建設項目控制措施

2.3.1建設項目立項

(1)項目建議書的編制與審批

①根據工程建設、管理的需要，項目管理辦公室組織編制項目建議書并形成建議書草案。②項目建議書草案由相關單位(部門)共同審議，大型項目建議書草案可聘請外部專家參與評審或委托外部機構進行評審，報管理局分管領導審核。③項目建議書評審通過后，由管理局黨委會審批，涉及重大項目的報上級部門批準[1]。

(2)項目可行性研究報告的編制與審批

①項目建議書批準后，組織或委托外部專業機構編制項目可行性研究報告。②項目可行性研究報告由相關單位(部門)和外聘專家參與評審或委托外部機構評審；評審通過后，提交管理局黨委會審議；管理局黨委會審議通過后由項目管理辦公室行文上報。③項目管理辦公室對可行性研究報告的審議過程進行記錄，且一并存檔。④項目可行性研究報告經集體審議決策或上級機關批準后，必須按照決策內容執行，任何個人不得擅自改變決策內容[2]。

(3)流程如圖1所示。

圖1 建設項目立項流程圖

2.3.2建設項目設計

(1)設計單位選擇。項目管理辦公室按照政府采購程序確定勘察設計單位。

(2)初步設計和施工圖設計。設計單位根據項目要求編制建設項目的初步設計和施工圖設計[3]。項目管理辦公室組織專家對設計文件進行評審，初步設計和施工圖設計評審通過后，報管理局分管領導審核，再提交管理局黨委會審議，單位負責人審批。項目初步設計和施工圖設計完成內部審批后，由項目管理辦公室負責向相關行政主管部門申報審批。

(3)建設項目設計流程圖略。

2.3.3建設項目招標

(1)招標準備

①項目管理辦公室實施招標工作，在招標前選擇合適的招標代理機構，并簽訂合同。②采用公開招標的方式，擇優選擇具有相應資質的承包和監理單位。③開展招投標活動時，嚴格遵守《中華人民共和國建筑法》《中華人民共和國招投標法》《湖北省水利工程建設項目招標投標管理辦法》等規定，并遵循公開、公正、平等競爭原則[4]。④與工程建設有關的設備、材料等采購，合同估算價達到有關規定標準的，必須招標。⑤招標文件。包括招標工程的主要技術要求、主要合同條款、評標的標準和方法，以及開標、評標、定標的程序等內容的。招標文件編制完成后，應履行內部審批程序[5]。

(2)招標實施

①代理機構依法組織工程招標的開標、評標和定標，并接受有關部門的監督。評標委員會按照招標文件確定的標準和方法，對投標文件進行評審和比較，擇優選擇中標候選人[6]。②確定中標人后，及時發出中標通知書并訂立合同，明確雙方權利、義務、責任[7]。

(3)流程如圖2所示。

圖2 項目招標流程

2.3.4建設過程監控

(1)工程監理控制。聘請符合資質的監理單位對項目施工過程實行控制和管理。

(2)項目管理辦公室通過相關制度及合同約定，對參建相關方和質量、安全等實行管理。

(3)工程變更控制。由項目管理辦公室歸口管理。工程變更按照涉及的工程成本劃分為一般變更(變更成本不超過10%)，重大變更(變更成本大于10%)。對于一般變更，由項目管理辦公室和工程科審核其合理性與可行性，成本估算的準確性，審核通過后報單位負責人批準執行。對于重大變更，報建設項目審批機關批準。

(4)流程如圖3所示。

圖3 項目建設過程流程

2.3.5工程結算

(1)工程計量。承包人每月將經監理機構檢驗合格的工程量進行匯總，由項目管理辦公室和工程科審核，管理局分管領導簽字確認。

(2)結算申請。承包人填寫《工程進度付款申請單》，經監理單位審核后，簽發《工程進度付款證書》，提交項目管理辦公室審核。

(3)款項支付。項目管理辦公室簽發《工程款結算支付單》，分別由工程科、合同部門、計劃財務科負責人審核，項目辦負責人審核，單位負責人審批。計劃財務科辦理支付手續。

2.3.6建設項目竣工

(1)分部工程驗收。由監理單位組織，相關參建方參與，紀檢監察部門監督。驗收執行SL 223—2008《水利水電建設工程驗收規程》，驗收結論和相關資料報工程質量監督機構核備。

(2)單位工程驗收。由項目管理辦公室組織，相關參建方參與，紀檢監察部門監督。驗收重點是：檢查工程是否按批準的設計方案全部完成、工程建設情況、工程是否正常運行等；評定工程質量；對驗收遺留問題提出處理意見等。驗收結論報工程質量監督機構核定[8]。

(3)工程竣工驗收。由項目管理辦公室牽頭組織成立工程竣工驗收小組，按照相關驗收規范實施工程竣工驗收工作。驗收結果上報建設工程有關主管部門。

(4)辦理竣工結算。承包單位按合同約定與規定時間內編制竣工結算書，項目管理辦公室根據確認的竣工結算書在合同約定時間內向承包單位支付工程竣工結算價款。

(5)辦理竣工決算及資產移交。工程竣工驗收后，項目管理辦公室在3個月內組織編報竣工決算。竣工決算必須經政府投資項目專業審計機構的審計。通過審計后，項目管理辦公室將決算報告提請管理局黨委會批準，需要報項目立項審批機關批準的，按規定報批。竣工決算批準之后，項目管理辦公室及時辦理資產移交及工程資料檔案移交工作。

(6)建設項目竣工流程如圖4所示。

圖4 項目驗收流程

2.4 關鍵控制文檔

關鍵控制文檔見表3。

表3 建設項目管理關鍵控制文檔

3 項目建設控制風險與實施效果分析

3.1 項目建設控制風險清單

項目建設風險清單[9]見表4。

表4 建設項目控制流程風險清單

3.2 建設項目控制效果

(1)建設項目控制工作職責分離情況。根據大型水利事業單位工作特點，結合本單位實際情況，理清工作思路，在建設項目控制中，將項目立項申請與審核分離；概預算編制與審核分離；項目實施與價款支付分離；竣工決算與審計分離；較好地完成了建設項目控制工作。

(2)實施交流輪崗制度。近年來，在建立健全內部控制制度的同時，對重點領域的關鍵崗位，進行干部交流和定期輪崗管理。每半月召開1次與內部控制建設相關的會議或業務培訓，并形成會議決議，督促有關單位(部門)落實到位。

(3)強化內部控制制度執行能力。在建設項目控制中，始終把握重點，按制度、程序、權限辦理，同時邀請第三方專業機構對內部控制結果及運用效果進行評價。

(4)績效評價。建設項目控制績效監控評價，近年來指標結果均為100%。

4 結語

漳河工程管理局依據國家、湖北省的有關規定和單位實際情況，在大型水利事業單位建設項目控制管理實踐中，通過制定、完善一系列制度、流程、程序和方法，構建形成對各類工作風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，提高了內部管理水平。取得了較好的成效。但在實踐中，還存在同級部門間缺乏必要的交流，協調性差等問題。因此，強化水利事業單位建設項目控制的策略研究，不斷改進與提高建設項目控制的水平，是水利工程效益充分發揮的需要。