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國家稅務(wù)總局關(guān)于落實落細(xì)稅費優(yōu)惠政策推出“便民辦稅春風(fēng)行動”第三批措施的通知

稅總納服函〔2023〕38號

國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：

為深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實中央經(jīng)濟工作會議、全國兩會和國務(wù)院常務(wù)會議部署，不折不扣執(zhí)行延續(xù)和優(yōu)化的稅費優(yōu)惠政策，稅務(wù)總局推出“便民辦稅春風(fēng)行動”第三批20條措施，確保各項稅費政策及時落實落細(xì)、落準(zhǔn)落穩(wěn)，提振市場信心，穩(wěn)定市場預(yù)期，推動經(jīng)濟運行持續(xù)整體好轉(zhuǎn)，積極助力高質(zhì)量發(fā)展。現(xiàn)通知如下：

一、政策落實提速

1.健全完善統(tǒng)一稅費政策口徑工作機制，持續(xù)發(fā)布有關(guān)政策即問即答口徑，提高稅費政策確定性和執(zhí)行一致性，為各項稅費政策落地落細(xì)提供保障。

2.系統(tǒng)梳理各項稅費優(yōu)惠政策，制定通俗易懂、簡潔明了的分主題政策清單，針對稅費優(yōu)惠政策的適用主體，向納稅人繳費人分類推送相關(guān)稅費優(yōu)惠政策，努力實現(xiàn)“政策找人”“送政策上門”。

3.結(jié)合第32 個全國稅收宣傳月活動，廣泛利用新聞宣傳和網(wǎng)絡(luò)媒介加強政策宣介，開展針對性宣傳輔導(dǎo)，幫助納稅人繳費人準(zhǔn)確掌握和及時適用各項稅費優(yōu)惠政策。

4.對今年出臺的各項稅費優(yōu)惠政策，做好跟蹤評估，深入分析政策執(zhí)行效果，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，適時研提優(yōu)化完善建議。

5.深入開展減稅降費紅利賬單推送并進(jìn)一步擴大推送范圍，優(yōu)化推送模式，提升紅利賬單信息化核驗水平，拓展推送渠道，提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。

二、重點服務(wù)提檔

6.認(rèn)真落實《促進(jìn)個體工商戶發(fā)展條例》，通過加強信息共享，進(jìn)一步優(yōu)化個體工商戶經(jīng)營者變更操作流程，充分釋放個體工商戶稅費優(yōu)惠政策紅利。

7.組織稅務(wù)系統(tǒng)開展全國個體工商戶服務(wù)月活動，采取針對性措施幫助個體工商戶知政策、會操作、能享受，持續(xù)為個體工商戶紓困解難、優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境。

8.聯(lián)合全國工商聯(lián)深入開展“春雨潤苗”專項行動，讓各項稅費優(yōu)惠政策和創(chuàng)新服務(wù)舉措及時惠及小微企業(yè)，持續(xù)助力小微企業(yè)健康發(fā)展。

9.確保2023 年全年一類、二類出口企業(yè)正常出口退（免）稅的平均辦理時間保持在3 個工作日之內(nèi)，進(jìn)一步激發(fā)出口企業(yè)活力，支持外貿(mào)平穩(wěn)發(fā)展。

10.制定研發(fā)費用加計扣除政策指引，結(jié)合優(yōu)惠政策享受情況，開展全方位宣傳輔導(dǎo)，幫助企業(yè)充分享受政策紅利，促進(jìn)企業(yè)加大研發(fā)投入。

三、訴求響應(yīng)提效

11.通過“走流程聽建議”等方式，大興調(diào)查研究，全面收集納稅人繳費人政策享受中遇到的問題、困難和訴求，及時處理、研究、反饋，促進(jìn)政策實施更加有力有效，充分保障納稅人繳費人不折不扣享受政策紅利。

12.深化運用稅收大數(shù)據(jù)，識別納稅人繳費人在稅費優(yōu)惠政策、辦理服務(wù)等方面的潛在需求，探索開展個性化、集合式推送和納稅信用提示提醒，幫助納稅人及時防范失信風(fēng)險、糾正失信行為，促進(jìn)稅法遵從。

四、便捷辦理提質(zhì)

13.持續(xù)推進(jìn)“減證便民”，深入實施稅務(wù)證明事項告知承諾制，為納稅人申報享受稅費優(yōu)惠政策提供便利。

14.持續(xù)優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，豐富應(yīng)用場景，推動個體工商戶減半征收、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠等延續(xù)優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策的申報實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動計算減免稅額、自動預(yù)填申報，提升納稅人繳費人辦理體驗，確保稅費優(yōu)惠政策落準(zhǔn)落穩(wěn)。

15.對在職職工人數(shù)30 人以下的企業(yè)自動免征殘保金，確保優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享。

16.主動提示提醒并及時為符合殘保金優(yōu)惠政策條件的繳費人辦理一季度已繳費款退費，確保優(yōu)惠政策落到實處。

17.做好物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策追溯享受有關(guān)退抵稅工作；施行城鎮(zhèn)土地使用稅按月申報的地區(qū)，形成退抵稅納稅人清單，針對性推送預(yù)填好的退抵稅申請表，加快退抵稅審核，提高退抵稅效率。

18.進(jìn)一步拓展不動產(chǎn)登記稅費線上辦理渠道，利用稅務(wù)APP、微信小程序等，為納稅人提供更加豐富的掌上服務(wù)，更好滿足納稅人個性化需求；加強相關(guān)部門間不動產(chǎn)登記稅費信息共享，提升辦理質(zhì)效。

五、規(guī)范執(zhí)法提升

19.規(guī)范促進(jìn)涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)按照市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務(wù)，幫助納稅人繳費人依法依規(guī)快速享受政策紅利；嚴(yán)厲懲治不良涉稅中介唆使誤導(dǎo)納稅人繳費人實施稅收違法行為，防范納稅人繳費人信用受損，維護(hù)國家稅收安全。

20.深入推進(jìn)稅務(wù)文書電子送達(dá)，逐步減少納稅人簽收紙質(zhì)文書的情形，減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)。

各級稅務(wù)機關(guān)要進(jìn)一步增強責(zé)任感、緊迫感，強化系統(tǒng)思維和科學(xué)謀劃，因地制宜創(chuàng)造性開展工作、抓好落實，確保延續(xù)優(yōu)化的減稅降費政策全面落地見效，盡心盡力為納稅人繳費人辦實事、解難題，為經(jīng)營主體紓困解難、減負(fù)增效，有力推動黨中央、國務(wù)院決策部署不折不扣落到實處。

國家稅務(wù)總局

2023年4月4日