“稅電指數貸”助中小微企業高質量發展研究

王志季

[摘要]? 黨的二十大報告指出，金融的高質量發展必須依賴于實體經濟的高質量發展。國家宏觀層面出臺了一系列政策，明確了“稅電指數貸”支持小微企業高質量發展的現實基礎和政策方向。近期，四川農信眉山辦事處聯合轄內行社圍繞“厘清市場邊界”主題，對四川農信（眉山）“稅電指數貸”產品（試點）助力中小微企業發展情況進行了深入調研。

[關鍵詞]? “稅電指數貸”；中小微企業；四川農信（眉山）

[作者單位]? 青神農商銀行

“稅電指數貸”是在“銀稅貸”“電力貸”的基礎上優化形成的一款信貸產品。該產品依托稅務、電力相關數據形成的“稅電指數”大數據，基于小微企業數據風險評分模型，是一款幫助解決中小微企業“融資難”的信貸產品，真正實現“精準貸前獲客、智能貸中授信、實時貸后風險預警”全過程管理。該產品以其“數據優、覆蓋廣、程序簡、無抵押、利率低、效率高”的顯著特點深受廣大中小微企業青睞。

優化策略

一是優化經營策略。按照“多找客戶、找好客戶”基本思路，強化“五大營銷”，深入調查研究，思考和分析市場邊界變化和客戶群體情況，找準差距，結合自身的資源稟賦與所處區域經濟結構及發展方向，在盈利、市場份額與創新、傳統等策略中尋求最優策略。

二是優化營銷模式。做好目標企業客戶群梳理，加強客戶資源整合，立足于從每一筆簡單的業務辦理，轉變為提供多元化和組合式的金融產品和金融服務，提高營銷技能，借助科技手段，優化資源配置，提升營銷質效。

三是優化對外協作。加強與政府、稅務、電力等部門和企業客戶群合作，構建中小微企業融資服務平臺，從海量數據中篩選出符合政策支持的對象，運用“稅電指數貸”產品進行資源配置。

四是轉變科技思維。一方面，伴隨著互聯網的發展以及產業數據化和數據產業化的互聯互通，通過企業稅務、電力方面的數據，運用“稅電指數”反映一個地區經濟發展的盛與衰以及一個企業發展潛能的興與頹（以100作為經濟強弱的分界點，高于100時經濟上行；低于100時經濟下行），可作為企業在生產鏈、資金鏈、景氣度與企業經營的生態結構和運行規律的重要評價手段。另一方面，進一步拓展多流程、多環節、跨部門的金融服務路徑，打通扶持中小微企業客群的“瓶頸”，借助科技和信貸技術的支持，喚醒企業“沉睡”的大數據資本，開發具備差異化特點的“稅電指數貸”，以加強信息交叉檢驗和數據聯系運用，著力提升金融服務中小微企業質效，實實在在地為中小微企業降本減負。

“稅電指數貸”的運行成效

四川農信（眉山）于2021年7月開始構想醞釀。2022年一季度提出“稅電指數貸”的概念。2022年7月建立眉山市3000余戶制造業企業分戶、分行業、分地區的企業“稅電指數”，搭建“稅電指數貸”中小微企業融資服務平臺。四川農信（眉山）構建授信模型和風險模型，首批選取65戶企業進行授信試點，并不斷完善授信方案、風險防范方案、產品宣傳方案。2023年2月，持續優化“稅電指數”模型，推動“擴圍提額、線上運行”工作，適時調整授信規則和制定多種授信模型，推出多種信貸組合策略，繼而進入全面推廣。

“稅電指數貸”一經推出，為四川農信（眉山）帶來了新的機遇。截至6月末，實現新增企業存款賬戶912個，增加低息存款13.94億元；新增小微企業客戶數417戶，新增小微企業貸款7.16億元；通過“稅電指數”實現“指數化貸后管理”貸款額度625戶18.95億元。其中，分別支持“天府糧倉”建設核心區種糧大戶眉山市一心農機專業合作社、眉山市東坡區四季蔬菜專業合作社各200萬元。擬通過“稅電指數”模型運用，綜合授信順應動力電池材料有限公司5000萬元，助力其實現上市目標。

“稅電指數貸”的創新模式和取得的成果獲得社會各界的廣泛關注，成為眉山在全國首創的運用稅收大數據與金融機構合作的創新項目，入選國家稅務總局主題教育第一批先進案例；四川省人民政府官網推送了“眉山市推出‘稅電指數貸破解中小企業‘融資難”的信息；同時，被納入四川省政府《聚焦高質量發展推動經濟運行整體好轉的若干政策措施》并向全省推廣。

“稅電指數貸”產品營銷推廣為優化調整信貸結構、客戶結構、盈利結構，實現高質量發展開辟了新的路徑。從監管指標來看，四川農信（眉山）堅守定位6項核心指標達標，涉農及小微貸款增速9.75%，高于各項貸款增速0.29個百分點，普惠型農戶及普惠型小微企業貸款增速13.08%，高于各項貸款（不含貼現）增速2.54個百分點。普惠小微“兩增兩控”指標達標，普惠型小微企業貸款增速11.76%，高于各項貸款增速1.22個百分點。

破解現有問題

制度支撐問題。根據省聯社《小微企業貸款管理辦法》《稅金貸管理辦法》，“稅電指數貸”在實際運用中，與“稅金貸”在產品理論支撐、適用客群、數據頻度和貸后管理等方面存在較大差異，產品制度支撐不夠，一定程度上影響和制約了該產品的營銷推廣，部分行社對突破制度有風險擔憂和顧慮，存在“就企業客戶說企業客戶、就貸款說貸款”等一些缺乏系統性營銷規劃意識。

去同質化問題。“稅電指數貸”是四川農信（眉山）立足地方經濟，服務中小微企業的定位推出的一款“流貸”產品，但該產品與其他銀行信貸產品設計上，不同程度地存在雷同現象。一方面，不同銀行都看到了“稅電指數”運用于信貸業務的優勢，紛紛找到稅務部門尋求合作，眉山市稅務局與工行、樂山商業銀行等8家銀行機構簽訂了“稅電指數貸”合作協議，標志著他行同樣具備參與競爭的“入場券”。另一方面，四川農信（眉山）轄內機構一段時間內缺乏敏銳意識，行動遲緩，瞻前顧后、徘徊觀望，未突出首創優勢、獨占優勢，在客戶自主判斷和分析能力方面未占得先機，其結果不言而喻，亟待改善。

風控管理問題。大數據運用完善了產品風險，嚴格篩選潛在損失，將需要承擔的風險縮減。如果采用純信用擔保的方式，若遇市場風險沖擊，很容易形成信用風險，且對沖損失的能力弱，潛在風險隱患對于防控的壓力將大大提高，在風險選擇和風險容忍度上各有側重。因此，走訪率高、成功率低的情況一定程度存在。由此可見，嚴格的獲貸審核條件雖然會降低不確定風險，但也會造成產品營銷的實際效果不如預期。

營銷組合問題。目前，“稅電指數貸”只能通過線下辦理，在企業達到準入條件下，仍然需要實地調查企業具體生產狀況才能授信，一定程度上受限于辦貸資料收集、撰寫調查報告、審查審批等環節的效率問題，辦理時間需要10個工作日，20多項資料。而他行的同款性質產品，辦貸時間僅需0.5天，視情況收集資料不超過5項。同時，營銷宣傳也滯后，部分行社、員工對“稅電指數貸”不熟悉，走訪不到位，作風不嚴不實，不能及時掌握和了解“稅電指數”名單客戶實情，不能精準判斷客戶需求，未形成產品特色和品牌效應，以致出現“墻內開花墻外香”現象，導致核心競爭力指標沒有得到提升，營銷停滯不前。

數據賦能問題。“稅電指數”從2022年10月開始運用，時間較短，指數計算模型與貸款業務融合不夠到位，測算模型側重同比增加量，常忽略企業存量數據，對起步期企業的指數數據較高，成熟期的指數數據反而偏低。“稅電指數”數據壁壘尚未完全打通，稅務、電力居于主導地位，一定程度上影響了模型的優化；加之由于數據解密渠道未暢通，農信機構不能實現數據直聯提取，勢必影響到后續工作。一旦缺少必要的數據賦能，這樣的產品易成為“雞肋”，其日后的效果可想而知。

優化管理對策

完善規劃管理機制。牢牢把握變與不變的關系，堅持守正創新，對“稅電指數貸”產品進行完善規劃，結合當前實情，設置專門機構負責統籌協調頂層制度設計、對外溝通協作機制，并按照“一級管一級，一級對一級負責”的管理要求，貫通省市縣三級機構黨委以及基層行社部門與網點之間責任鏈條，有效將管理工作、業務工作、產品研發工作和市場營銷工作進行聯結，測定市場邊界、逼近市場邊界，研判好發展態勢，切實把管理各方面、全過程抓實落地。建議將“稅電指數貸”納入全省“流動資金貸款”產品下的一款“拳頭”子產品進行設計規范，形成統一的規劃管理機制。

健全配套機制建設。強化省聯社與省稅務局的戰略溝通，簽訂合作協議，共同構建“稅電指數貸中小企業融資平臺”，并配套信息交互、產品管理、作業流程以及定價標準等方面的機制，實施全生命周期管理，提高產品市場競爭力，建立起“稅電指數貸”產品的市場邊界體系，更好地服務于中小微企業等市場主體。建議從省級層面牽頭，結合“稅電指數”數據和模型，運用金融科技手段健全“自主申貸、自主用貸、自主還貸”的線上智能貸款模式和“指數化貸后風險遠程管理”線上自動預警模式。優化線下貸款業務流程，簡化貸款資料、改進業務辦理流程，從而提高辦貸效率。省市縣三級聯動，積極爭取將“稅電指數貸”客戶納入各級政府風補基金支持范疇和國資背景擔保公司擔保范圍，以及財政貼息對象，提高貸款額度，降低風險敞口。

確立市場營銷理念。市場營銷是系統整合性工程，各營銷部門必須直接面對市場、接觸客戶、做好售后維護，這樣才能提升市場份額和市場競爭力。一方面，要搭建起營銷基本框架，強化營銷理念對市場變革的作用，加深對營銷理念的認識，形成統一的營銷戰略。另一方面，各機構要提高全員對營銷工作的理解和重視度，從而深入研究轄內經濟情況、資源稟賦、產業結構和市場競爭格局，全面掌握各類市場主體的有效金融需求，對重點客戶實行“白名單”管理，加大營銷投入，一步一個腳印把營銷工作做到位。建議省級層面制定“稅電指數貸”統一的推廣方案，明確目標計劃，落實責任部門和責任人，并實施強有力的考核，將業務營銷與中小微企業客戶覆蓋面提升、客群結構提升相結合，推動員工通過“稅電指數貸”開展精準營銷。

培養產品管理核心人才。“稅電指數貸”管理與創新、推廣與實施，關鍵在人。就是建設一支作風過硬、本領過硬的干部隊伍，不斷激發干部隊伍的創造性和管理熱情，使其思考出更多更好的“金點子”。各機構要通過制定嚴格的考核約束機制與績效激勵機制，在產品研發和產品營銷中發現人才、培養人才，動態管理好這類人才，納入重點關注和培養對象。要通過四川農信“一報一刊一平臺”宣傳報道“稅電指數貸”營銷表現突出的干部員工典型做法、工作成效和先進事跡。建議強化對一線干部員工產品研發、市場營銷能力提升培訓，讓他們在基層支行平臺上形成合力、拓展業務、創造業績，筑牢“三大銀行”建設基石。