數字化時代企業財務風險的識別與管控策略

宮亞紅

數字化時代給企業帶來機遇的同時還帶來了挑戰，企業合理利用數字化技術能夠在市場競爭中獲得優勢，依靠數字化技術進行財務管理工作，能夠最大程度提高工作效率，降低財務風險，為企業增加經濟效益。在大數據環境下，企業的發展程度有所不同，會出現由于企業信息技術水平低導致無法有效規避財務風險的現象。當企業出現財務風險時，無法利用先進的信息技術識別財務風險，更無法進行科學有效的管控，進而阻礙企業的長久發展。因此，企業應該重視財務風險問題，將信息技術的作用充分發揮，進行財務風險預測，分析出現財務風險問題的原因，并及時提出有效的管控措施，為企業的財務管理工作提供保障，進而促進企業的長期穩定發展。

一、企業財務風險的類型

（一）籌資風險

企業要想獲得可持續發展，需要不斷地產生經濟效益，經濟效益的產生需要企業開發項目，進行經濟活動和籌資活動，這時就會產生籌資風險。籌資風險產生的原因主要在于企業開展較大規模的經濟活動超出經濟預算，企業財務管理內控工作不到位，造成了資金和資源浪費，資金鏈斷裂，從而產生了籌資風險。除此之外，企業融資模式落后，企業管理者對市場環境分析存在誤差，導致企業內部融資結構出現問題，影響企業資金周轉。同時，管理者決策的失誤造成企業經濟效益受損，也會形成籌資風險。另外，很多小型民營企業選擇貸款機構進行籌資，這種情況下企業需要承擔的責任較大，小型民營企業往往無法償還巨額貸款，企業正常運營的收益無法償還貸款，從而產生了籌資風險，阻礙企業發展。除此之外，有些企業還會通過以貸養貸的方式進行融資，這種融資方式已經不再適應數字化時代，長期下去會給企業帶來無法挽回的損失，增加企業的財務風險，限制企業發展。

（二）投資風險

大部分企業進行經濟活動都會存在投資風險，企業進行投資活動的目的在于獲得經濟收益，管理者需要根據市場環境和自身發展趨勢進行判斷，選擇能夠為企業帶來經濟效益的投資活動。企業所選擇的投資項目往往存在一定的風險，這就需要管理人員熟練掌握企業自身的財務信息情況，根據市場環境變化趨勢選擇投資活動。企業進行投資活動是為了獲得更高的經濟收益，任何投資都存在風險，投入的資金越多，風險就會越大。因此，企業在進行投資活動前，需要進行市場調研，并根據投資環境和企業發展趨勢選擇恰當的投資活動。影響企業投資風險的因素有很多，例如政策的變動、市場環境的變化以及物價的波動等，都會影響企業的投資判斷，一旦投資不當就會給企業造成極大損失。

（三）流動性風險

流動性風險一般指企業的資金流動性風險，企業進行經濟活動就會有資金往來，在此過程中就會存在一定的風險。企業在進行經濟活動前需要財務部門進行資產預算，確保企業各個部門的經濟活動能得到持續穩定的資金流，這也是企業正常運行的基礎。流動性風險產生的原因有很多，最關鍵的原因在于市場環境的變化以及其他不可控因素，企業的經營活動往往是根據當下的市場環境進行選擇的，但由于市場環境的隨機性，導致原本的投資決策出現失誤，造成資金短缺或資金鏈斷裂等問題，形成流動性風險。另外，企業的財務管理制度體系不完善也會造成資金流動性風險，財務人員專業能力不足，在進行資金往來過程中出現紕漏，影響資金正常流動，甚至會對企業整個資金鏈形成威脅。除此之外，企業缺乏對市場環境的了解，沒有準確判斷市場動向，造成企業經營業績下滑、產品滯銷、資金流動性差等問題。另外，一部分企業在進行經營活動的過程中，沒有將資源進行合理利用，出現資源浪費、資金短缺等問題，從而形成了流動性風險。

（四）收益分配風險

收益分配風險主要發生在企業項目開發、經營的中后期，由于收益分配不均使企業管理出現問題。企業進行經營活動的主要受益對象為投資者和企業，收益分配不均會使其中一方的利益受損，影響后續的合作。如果投資者的收益占比過高，那么企業財務管理工作就會受到影響，出現資金鏈斷裂或是資金短缺的現象，影響企業的其他經營活動，給企業造成不可挽回的損失。但如果企業的利益占比較高，那么就會降低投資者對企業的好感度，影響后續的合作，對企業的發展造成威脅。

二、企業財務風險形成的原因

（一）宏觀環境因素

宏觀環境是企業形成財務風險的重要因素，包括政策、技術、市場環境、社會環境等因素，企業無法預測這些宏觀環境因素的變化，只能根據具體情況制定應急預案，采取應急措施，使企業正常穩定運行，避免形成財務風險給企業造成資金損失。其中，由于政策因素使企業發生財務風險，需要企業管理人員根據政策變動方向對企業制度進行改良，根據政策變動情況重新規劃企業發展方向，使企業能夠在變動的政策環境中穩定運行，避免給企業造成財務風險。就目前來看，我國大部分企業都需要提升其在市場競爭中的適應能力以及應變能力，當市場宏觀環境發生變化時，財務部門需要根據具體情況制定預案。但由于部分企業缺乏應變能力，對宏觀環境的變化無法做出正確判斷，造成決策失誤，就會產生財務風險。

（二）生產經營決策前期研究不充分

企業在做出生產經營決策前，需要進行充分研究，根據研究結果的各項數據進行分析，從而判斷該經營決策是否合理。就目前來看，我國大部分企業在實際生產經營活動決策方面都缺少事前規劃，這會對后續的生產經營活動產生很大影響，尤其是在投資、融資以及產品供銷方面，在進行決策之前需要進行研究分析，從而做出科學合理的決策，避免出現財務風險，使企業獲得更高的經濟收益。例如，企業在進行生產活動過程中，決策者沒有對庫存和資金流動情況進行分析研究，導致產品積壓或是資源浪費，造成財務風險。負責決策的企業管理人員對生產經營活動的前期研究工作不充分，缺乏對具體工作流程的了解，影響經營決策的科學性。另外，由于決策人員缺乏對前期研究的重視，自身綜合能力不足，導致決策出現失誤，從而給企業帶來財務風險。

（三）財務內控管理體系不健全

目前大部分企業的財務管理工作目標以創造經濟效益為主，而對企業財務內部控制管理工作缺乏重視，這種情況下企業進行的業務活動越多，其財務風險也就越大。企業缺乏完善的財務內控管理體系，并且在生產活動中也沒能根據現有的財務內控管理體系進行工作，工作流程不規范，沒有按照企業的管理條例進行經營活動，當出現問題時無法快速找出原因，阻礙企業經營活動的正常運行，導致企業的經濟效益受損。在建立企業財務內控管理體系之前，企業沒有對自身的經營業務進行準確定位，制定適合企業經濟業務的財務內控制度體系，出現了資源浪費及資金周轉不暢等問題，形成一系列財務風險，影響企業后續的經營活動。在進行經營活動的過程中，財務部門需要向其他部門了解項目信息，獲取項目數據。這種情況下企業管理者對財務內控工作缺乏重視，會降低財務人員工作的積極性，與其他部門工作人員的溝通協作也會存在困難，影響企業經營活動的正常開展。

（四）缺乏專業人才

企業出現財務風險時，需要專業人員提出專業的解決對策，及時避免財務風險，確保企業的經營活動能夠正常進行。就目前來看，很多企業都沒有對財務風險形成正確的認知，缺乏對財務風險管理工作的重視，企業內部缺少專業人才，無法準確識別財務風險，當出現財務風險時也無法及時做出正確決策，選擇恰當的解決方案，影響企業經營活動的穩定運行。很多企業缺少專業的財務風險管理人員，無法對企業的經營活動進行財務數據統計與跟蹤，當出現財務風險時，專業的財務風險管理人才能夠對風險進行預測，并提出緊急預案，及時應對財務風險，為企業的經營活動創造穩定空間，但由于缺乏專業的財務風險管理人才，企業很難對財務風險進行預測，同時也無法保障企業的利益不受損害。

三、企業財務風險的管控舉措

（一）強化財務風險意識

隨著數字化時代的到來，市場環境愈加復雜，企業在如此復雜的市場環境中進行經營活動往往會面臨財務風險，但通過專業人員進行風險預測，選擇科學合理的風險防范措施，能夠有效降低企業發生財務風險的可能性，從而確保企業的經濟收益不受影響。要想對企業財務風險實施有效的管控，需要企業全體工作人員樹立財務風險意識，為企業的財務安全提供保障，最大程度保證企業的經濟利益不受損害。尤其是企業管理人員，需要進一步強化財務風險意識，準確識別財務風險，并盡快對財務風險做出預防決策；企業要想進行財務風險管控，首先管理人員需要樹立財務風險意識，企業在進行經營活動的過程中，管理人員對財務活動進行適當的監督管理，也會促進企業各部門工作人員財務風險意識的培養，尤其是財務管理工作人員，能夠對日常的經營活動格外關注，加強對財務風險的預測，并針對企業當下財務狀況進行財務制度的調整，適應市場環境，為企業創造更大經濟效益。

（二）完善財務風險預警體系

企業要想準確預防財務風險，僅靠提升財務人員的專業能力往往是不夠的，需要制定一套科學合理的財務風險預警體系，同時還需要制定一系列的配套制度，確保能夠準確預測財務風險，并及時實施風險管控。企業進行經營活動，就不可避免地存在財務風險，企業發展時間越長，業務擴張速度越快，財務風險發生的頻率就越高，此時財務部門人員的工作量也會有所增加，經營活動中產生大量的財務數據需要財務人員進行記錄并分析，當業務規模擴大，需要整理的財務數據就會有所增加，財務人員在工作過程中難免會出現失誤，遺漏重要數據或是記錄數據過程中出現錯誤，都會造成財務風險。因此，企業需要重視財務風險預警體系的作用，構建科學完善的風險預警體系，最大程度上降低財務風險出現的頻率，減少企業財務風險造成的損失。建立健全財務風險預警體系，需要財務管理人員根據企業經營活動產生的財務數據進行整理分析，同時充分發揮信息技術的作用，采用先進技術對財務數據進行分析，與企業目前的財務管理現狀相結合，制定符合企業目前發展情況的財務風險預警體系。

（三）建立健全財務內控管理體系

數字化時代的到來給企業帶來機遇的同時，也增加了企業財務風險，為了最大程度上降低企業財務風險帶來的損失，需要建立健全財務內控管理體系。利用數字化時代帶來的便利，通過信息技術對財務數據進行分析，找出企業財務內控管理體系存在的問題，針對不同問題進行研究分析，明確內控管理體系出現問題的原因，并采取針對性措施解決問題，促進企業財務內控管理體系的完善。

（四）培養專業人才

企業要想獲得可持續發展，在激烈的市場競爭中獲得優勢，就需要培養專業人才，制定一系列激勵制度和福利政策，吸引高質量人才的加入。企業要想實現利益最大化，就需要吸引專業財務人員。財務人員熟練掌握財務知識，具備較強的專業能力，應對具體的財務管理工作能夠如魚得水，提高工作效率，最大程度上為企業增加經濟收益。除此之外，要提高財務人員對數據的分析能力，根據各項工作的財務數據分析企業的財務活動是否能夠正常運行，并對企業的財務活動進行管理和監督，對財務風險進行準確預測，最大程度上避免財務風險的出現。管理人員也應該重視人才，讓專業人員負責專業工作，同時還需要對財務人員進行培訓，讓其熟練掌握企業財務管理的工作內容，在企業進行經營活動過程中，分析其產生的財務數據，確保財務數據的準確性，真正做到準確預防財務風險。同時需要培養其對市場的觀察能力，根據市場變化采取應對措施，最大程度上為企業謀求利益。

結語：

數字化時代企業的財務管理工作內容更加復雜，在一定程度上增加了財務風險識別的工作量，這就需要企業財務管理部門人員具備較高的專業能力，在應對財務風險時有能力解決問題，對財務風險進行及時管控，避免給企業造成經濟損失，影響企業的可持續發展。數字化時代的到來，為企業增加了識別財務風險的方法，財務管理人員根據企業自身發展趨勢及市場環境，選擇恰當的財務風險識別方法，預防企業財務風險的發生，從而促進企業的穩定發展。