可持續視角下長期護理保險基金收支狀態評量

于建華

(山東第一醫科大學 馬克思主義學院，山東 濟南 250117)

一、引 言

我國長期護理保險(以下簡稱長護險)自試點以來，基金籌集作為制度關鍵成為政策制定者和學者關注的焦點之一。綜觀國外長護險的發展史，多數的制度調整和改革均與長護險資金池的收支狀況相關，這與其他社會保險項目尤其是養老保險、醫療保險的改革經歷相差無幾。國外學者對長護險基金的關注焦點之一就是其可持續性。例如，Vanessa[1]研究日本的長護險發現，人口老齡化的加深及保障水平的提高導致長護險的運行成本上升，可持續性受到挑戰；政府應通過增加征收消費稅、保險費及提高共付比例的方式減少制度支付壓力。Asiskovitch(1)ASISKOVITCH S.The long-term care insurance program in Israel：solidarity with the elderly in a changing society[J].Israel journal of health policy research，2013(3)。研究以色列長護險計劃(LTCIP)得出，LTCIP已成為國民保險機構增長最快的項目之一，保險繳款和財政部繳款的份額卻逐漸減少。國民保險機構為LTCIP提供資金所占的份額從1994年的57%增加到2011年的65.3%。Klimaviciute等[2]提出一種最優的長護險計劃設計，以解決長護險成本日益增加的問題，包括政府提供、一定的免賠額、私人保險參與等。Takahashi(2)TAKAHASHI M. Insurance coverage，long-term care utilization，and health outcomes[J]. The European journal of health economics，2022(6)。發現慷慨的長護險覆蓋可導致過度的長護險利用。因此，隨著全球老年化程度加深，控制長護險的公共支出已成為許多國家的緊迫政策問題。國內學者對長護險基金的關注目前也更多聚焦于基金的籌集及可持續性問題。例如，田勇等[3]對“依托醫?！遍L護險可持續性進行了精算研究，發現該模式之下長護險的建立會威脅醫療保險體系基金的安全和增加赤字；應通過財政補貼及取消醫保個人賬戶等保障長護險的可持續性。張盈華等[4]通過分析“鄭州模式”發現，獨立籌資的長護險只要堅持“?；尽贝?，就可實現失能群體的“全覆蓋”和“廣受益”，實現制度財務的“可持續”。海龍等[5]對我國首批試點城市的長護險籌資方案進行了考量，認為要確保長護險的可持續性，須實現長護險的全覆蓋、明確三方繳費責任、拓寬籌資渠道、提升籌資標準，還須加大宣傳及完善相關法律法規以確?；I資順利進行。孫凌雪等[6]對青島市的長護險基金可持續性進行了研究，發現在低失能率和高失能率方案下，青島市的長護險支出水平都相對較低。湯薇等[7]借助社會保險精算平衡理論，研究了城鎮職工和城鄉居民長護險的均衡費率和繳費額，發現城鎮職工長護險籌資更適合采用具一定積累功能的混合制，而城鄉居民長護險則更宜于采用現收現付制。

梳理學者們對長護險籌資及可持續性問題的研究可發現，作為保障失能失智風險的特殊制度，長護險的特性兼有養老保險的長期性及醫療保險的不確定性，這決定了探索長護險發展之路的復雜性。合理有效地籌集足夠的資金以確保制度的可持續運行，是制度最終成功建立的基礎。其中涉及兩個關鍵問題：一是合理，即籌資水平在個人、單位及國家的承受力內，既不會對責任主體造成經濟負擔，也不會擠占經濟社會其他領域的資源；二是有效，即籌資水平要適度，籌集的資金既能滿足支付需求即制度性供給，又不會造成資金的低效集聚。要做到以上兩點，須在制度推行中加強宏觀環境中與制度相關因素的考量，尤其要借助制度的支付狀況及財務負擔來衡量籌資機制的科學性。本文將借助長護險一般性均衡公式，從支付和籌資角度建立收支模型，對我國長護險試點地區實施細則中各因素的狀態值設定不同水平進行制度模擬，以評量不同需求水平下制度供給的能力和可能性，為長護險的試點及優化提供理論支持。

二、長護險基金可持續性影響因素評量

長護險的可持續性取決于基金的收支狀況，只要在任何年份都能保持“收支平衡、略有結余”的一般性狀態，基金可持續就能保證制度的可持續發展。從支付角度而言，長護險保障的人口數量、水平高低以及持續時間，是影響支付水平的重要因素。除保障的持續時間主要取決于被保障人的身體狀況及壽命之外，保障人口的數量和保障水平的高低都可在政策制定中調整。從籌資角度來看，國家的財政實力、企業和個人的承受能力以及社會各界的支持力度，是決定籌資水平的重要因素。長遠來看，與支付和籌資相關的各因素水平均呈上升趨勢，是建立可持續、有效率的長護險的重要前提。

(一)長護險保障的人口數量

長護險是為參保人員中失能失智者提供保障的社會保險，其最終受益對象與參保對象差別較大，只有少數存在護理需求的參保群體可獲得服務或資金補償。根據2016年中華人民共和國人力資源和社會保障部及2020年中華人民共和國國家醫療保障局(以下簡稱國家醫保局)等下發的長護險指導文件，試點覆蓋人群從城鎮職工基本醫療保險參保者起步，重點解決重度失能人員基本護理保障需求，優先保障符合條件的失能老年人、重度殘疾人，有條件的地方可逐步擴大參保對象范圍、調整保障范圍。各地試點多數從城鎮職工起步，待條件成熟再逐步擴展至城鄉居民。長遠來看，長護險參保對象將與醫療保險相一致。據2022年《中國統計年鑒》(3)參見2022年《中國統計年鑒》[EB/OL].http：//www.stats.gov.cn/sj/ndsj/2022/indexch.htm。，我國醫療保險參保人數已達136 297萬人，參保率穩定在95%以上。在醫療保險基本實現應保盡保前提下，長護險的保障范圍也將實現目標人群全覆蓋。

從失能角度來說，失能程度越高，越需要獲得護理。一般輕度失能人群的需求程度較低，而中度和重度失能的人群則需要獲得護理，進而希望能獲得保險的保障。從年齡角度來看，隨著個體年齡的不斷增長，其對護理的需求將逐漸增加。據測算，80歲以上老人需要護理的比例是70～79歲年齡段老人的3.1倍，是60～69歲年齡段老人的6.5倍[8]。隨著我國人口壽命的延長，長護險的最終受益人群數量也會越來越多。

(二)長護險的保障水平

長護險的保障水平是影響基金收支狀況的直接因素，開展長護險試點的地區須因地制宜制定適度的保障水平，以確保試點期間制度的平穩推進?！蛾P于擴大長期護理保險制度試點的指導意見》(4)參見國家醫保局、中華人民共和國財政部《關于擴大長期護理保險制度試點的指導意見》(醫保發〔2020〕37號)https：//www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2020-11/05/content_5557630.htm。(以下簡稱《指導意見》)指出：建立長護險要“適合我國國情”，并要“堅持保障基本，低水平起步”。待遇支付方面要“鼓勵使用居家和社區護理服務。對符合規定的護理服務費用，基金支付水平總體控制在70%左右”。長護險的保障水平包含兩個維度：護理方式和報銷水平。護理方式因地制宜，各地長護險的護理方式主要包括機構護理(醫療機構護理和養老機構護理)和家庭護理，護理方式的選擇由失能等級評定結果決定。機構護理更多適用于重度失能的情形，家庭護理則主要針對輕中度失能人員。報銷水平包括費用限額和報銷比例兩個方面，每月或每日限額內的護理費用由長護險基金承擔全部或部分，其余由被保障人自我承擔。我國試點地區的保障水平體現如下特點：一是當地經濟發展水平越高，保障水平越高。例如，機構護理的費用限額較高的地區有北京石景山區、天津市區、廣東廣州市等，報銷比例較高的地區有上海市、山東青島市等。二是基金承擔大部分護理費用。無論一批還是二批增加試點地區，基金報銷比例均超過50%，多數地區在70%以上，即大部分護理費用風險由長護險承擔。三是鼓勵利用家庭護理。雖然機構護理費用限額更高，但試點地區均規定了家庭護理更高的報銷比例，如報銷100%或高于機構護理10%左右(5)根據各地長期護理保險實施細則歸納，以下同類資料來源相同。。

長護險的適度保障水平在國際社會并無成熟經驗。根據德國實踐，2015年長護險最低與最高待遇標準分別相當于月均工資的15%和51%[9]。我國各試點地區無論最高還是最低保障水平均與其存在較大差別。試點最早的青島市，2018年專護三級210元/天，報銷比例90%，月均保障水平與當年月均工資水平相當，保障水平相對較高；試點推進較快的廣州職工長護三級120元/天，最高報銷比例90%，保障水平相當于2018年平均工資的39%，實際保障水平相對較低；全國來看，最高待遇水平大部分在1800～2000元/月之間，最低保障水平大部分在300～1200元/月之間，相當于全國在崗職工月均工資的4%～17%，差距較大。

(三)長護險保障的持續時間

長護險保障對象主要是失能失智的老年人，該群體的基本特征是身體機能逐漸下降且不可逆，一旦接受護理，多數情況下護理將長期持續直至生命終點。因此長護險的保障持續時間與失能失智人口的年齡和壽命密切相關。在較高的飲食營養、醫療技術和護理水平之下，我國老年人口的預期壽命有了大幅提升。2020年人均預期壽命是77歲，但健康預期壽命僅為68.7歲(6)衛健委：中國人均預期壽命77歲，健康預期壽命僅68.7歲. https：//www.sohu.com/a/330105026_313745。，即老年人的非健康狀態平均持續約8年之多。

《指導意見》明確提出，力爭在“十四五”時期基本形成長護險的政策框架，即長護險將在3～5年內成為我國重要的社會保險項目并覆蓋所有社會成員。從近期來看，目前我國現存的超4 000萬的失能或半失能人員將被盡快納入保障范圍；從長期來看，所有社會成員在高齡時期的失能失智風險都將得到長護險的保障，即保障持續的時間將與社會成員的失能失智持續時間相一致。

(四)企業與個人的繳費負擔能力

借鑒國際經驗，我國長護險遵循權利義務對等原則，即社會成員在享受護理或保障權利之前須先履行繳費義務?！吨笇б庖姟诽岢觯骸盎I資以單位和個人繳費為主?！备鞯卦圏c實踐中，多數地區城鎮職工長護險資金的主要繳費主體是單位和個人，且兩者的繳費水平基本相同，少數地區個人繳費水平低于單位。為保持經濟社會的穩定和試點的順利推進，試點階段各地均未直接增加企業和個人的繳費負擔，規定的繳費均從醫保基金中直接劃撥，即單位繳費從醫保統籌基金中劃撥，個人繳費從醫保個人賬戶中劃撥。

合理確定企業和個人的繳費水平，既關系到長護險資金的可持續能力，也是確保生產、投資和消費維持正常運行的關鍵。作為創造社會財富的主體，企業在追求自身發展的同時促進了社會進步，其也是個人獲得收入的主要載體。企業社保繳費率過高會影響企業自身的正常發展，進而帶動一系列連鎖反應。據專家測算，我國工業企業能承受的社保繳費最高限度為24.51%，適度繳費限度為20.56%[10]。根據現行社保政策，我國企業社保繳費比例雖經歷多次降費，目前仍高達26%，繳費負擔較重。因此，企業繳費負擔問題須通過宏觀環境的調整優化，才能在長護險推進試點中增加企業責任。個人的社保繳費總額接近10%，在總社保繳費中占1/3～1/4，繳費負擔較輕(7)根據目前相關社保繳費政策，其中單位和個人繳費比例分別為：基本養老保險16%、8%，基本醫療保險6%、2%，失業保險總共1%(個人不超一半)，工傷保險0.5%～2%(單位承擔)，生育保險不超1%(單位承擔)。各地具體比例有所差別。。隨著我國經濟發展水平的逐步提高，社會成員人均收入水平都有了大幅提升，為長護險增加個人繳費責任提供了經濟基礎。

(五)政府的財政支持能力

長護險保障風險的長期性和復雜性決定了其在籌資方面不可避免需得到政府的財政支持。無論在試點期間還是正式建立之后，政府財政對長護險的支持都不可或缺。最早嘗試長護險的荷蘭，每年的財政預算對長護險的支持比例維持在24%左右[11]。德國采取的是社會保險費用籌資方式，國家財政不介入長護險的待遇給付，但由于德國成功實現了養老、醫療和失業保險的控費，包括長護險在內的社會保險總繳費率實現了穩中有降[12]。日本長護險基金來源于政府財政補貼和個人繳費，其中政府和個人分別負擔總費率的50%[13]。由此可見，在國際社會上，財政資金對于長護險的支持并無統一做法，各國根據本國實情確定相適應的補貼力度和制度環境，以確保資金效用的最大化。

我國各地長護險試點實踐中，山東省規定財政補助是資金籌集渠道之一；吉林省城鎮職工長護險的資金來源主要是個人和單位，城鄉居民長護險方案中規定了省市縣財政共2元/人的出資責任。其他各城市的試點方案中，對于城鎮職工長護險明確財政出資責任的有10個。出資方式歸結為兩種：絕對額出資和按比例出資。絕對額出資方式有6個地區，年補助水平從最高的50元到最低的5元不等；按比例出資通常是按照個人醫療保險繳費基數的一定比例，范圍在0.05%～0.3%之間。湖北財政資金的支持水平是按照繳費總額的37.5%加以界定。其余試點地區未明確規定政府財政資金的補貼力度。在開展城鄉居民長護險試點的城市和地區的相關規定中，均明確了財政與個人的出資責任。

(六)社會支持力度

與德國、日本等國家長護險資金主要來自繳費和稅收相比[14-15]，我國試點《指導意見》建議可探索“其他籌資渠道”，部分試點地區的籌資渠道包括一次性從醫保基金中劃撥、從福彩公益金中劃撥及其他社會捐助。其中，醫保基金對長護險的支持最為常見。支持方式有兩種，一是直接劃撥統籌賬戶部分結余基金作為長護險的啟動資金，二是將醫?；鹱鳛閱挝缓蛡€人繳費基金的暫時來源，這種方式的支持相當于單位和個人對長護險的供款。各地實施方案中有5個試點城市規定從醫保統籌基金中一次性(或每年)劃撥資金作為長護險的啟動資金，數額從430萬元到3億元不等；另有3個試點城市明確必要時從醫保統籌基金中劃撥啟動資金。福彩公益金也是一些試點城市長護險資金來源之一。山東省在長護險推進過程中，籌資多元化得到了落實，除單位、個人、政府按人頭承擔責任外，多數地市規定了按人頭的福彩公益金補助標準(其中4個地區沒有涉及福彩公益金，2個地區規定了福彩公益金補助總額)。全國其他試點城市只有新疆生產建設兵團石河子市的籌資渠道中規定了福彩公益金的補助數額，天津市明確必要時從福彩公益金中劃撥資金。另外，各省市的長護險試點方案均鼓勵經濟單位、社會團體和個人通過捐贈方式支持長護險事業的發展。

三、長護險基金收支模型構建

隨著我國老齡化的日益加深，長護險籌集資金的能力越來越受到限制，而支付需求會不斷上升。從可持續發展的視角，短期平衡主要是年度內資金收支相當，而長期平衡則需有每年的結余基金累積以應對遠期基金的收不抵支。因此，在經濟社會能夠承受的范圍之內及各領域均衡發展的前提之下，較長時期內(尤其從目前到老齡化高峰時期)長護險每年資金的適度收大于支是制度可持續發展的前提。

(一)長護險基金支付模型的構建

長護險總支付水平受制度受益人數(保障人數)、保障水平(護理方式及報銷水平)以及保障持續時間的影響。根據前面分析及學者研究，構建長護險總支付模型涉及以上因素。假設長護險某年份總支付水平為Etotal，受保者中接受第i種護理方式的人數是Mi，所接受護理方式的成本(即長護險報銷水平)為Ei，年度內受保者需要護理的時間為Ti。根據目前各地試點方案的具體設計，抽取其中共性的因素進行一般化設定，假設護理分為家庭護理、機構護理和專護機構護理，并根據被護理者失能狀況分別劃分為一級護理和二級護理，護理等級共n個，其中家庭護理一級為1，家庭護理二級為2，機構護理一級為3，機構護理二級為4，專護機構護理一級為5，專護機構護理二級為6，則n的數值為6，i的范圍為1～6。

根據以上設定，年度內長護險基金支出公式可表示為：

(1)

(二)長護險基金籌資模型的構建

長護險的籌資來源主要有醫療保險統籌賬戶基金(單位繳費)、個人賬戶基金(個人繳費)、政府財政補貼資金、福彩公益金以及社會捐贈等。籌資總水平的影響因素包括醫療保險賬戶基金的劃撥方式(定額劃撥和比例劃撥，間接受到醫?；鸾Y余情況的影響)、財政補貼水平(同時受到財政能力影響)以及福彩公益金等的補貼總水平(受各地政策的影響)。根據前面分析及各地籌資方案，構建長護險總籌資模型須考慮以上各個因素。假設某年份長護險總籌資水平為Ctotal，Ny是某年份長護險總的參保人數，Pc是個人繳費水平，Cc是單位繳費水平，Gc是政府人均補貼水平，Sf是社會其他支持資金總水平(包括福彩公益金、企業個人捐贈等)。年度內基金籌資水平可用以下公式表示。

Ctotal=Ny×(Pc+Cc+Gc)+Sf

(2)

(三)長護險基金收支平衡計算公式

長期來看，長護險基金的需求將隨著老齡化社會轉向老齡社會而緩慢增長，長護險基金不僅要考慮短期內或年度內的基金收支平衡，而且要兼顧長期內尤其是人口老齡化高峰階段的基金收支平衡。長護險基金收支平衡狀態須從短期和長期分別進行界定和測算。

短期內長護險基金收支平衡的基本要求是本年度內基金籌集滿足本年度內基金的支付，即：

Etotal=Ctotal

(3)

將公式(1)和公式(2)分別代入公式(3)，可得：

(4)

長期來看，須在籌集資金滿足短期基金支付的前提下每年或較短時期內留有部分結余資金。假設每年結余資金為Ft，長期期限為m年，t為m年中的某一年份，則基金收支平衡的公式可調整為：

(5)

四、長護險基金收支平衡狀態的仿真模擬

根據長護險基金收支平衡公式，對相關各因素進行賦值，以測算不同政策環境下基金籌集支付水平的狀態變化。具體步驟如下：首先，根據各地經濟發展狀況及長護險試點細則對所有地區籌資相關因素進行匯總，據此設計籌資方案組并估算總籌資水平；其次，根據各地長護險試點細則對支付相關因素進行匯總，基于不同護理方案對總支出水平進行測算；最后，根據收支估算結果對比基金年度內平衡狀態和長期平衡狀態，確定不同社會人口狀態下的最優方案，并基于目前政策現狀提出相應建議。

(一)籌資水平估算

根據各試點城市已公布的長護險實施細則，各地人均籌資水平(8)有的地區的籌資水平是繳費率，繳費基數按照醫療保險繳費基數和按照上年度職工平均工資兩種，山東省16地市均已開展長護險試點，在此以濟南市水平加以代表。及籌資責任劃分存在較大差異。多數地區人均籌資在100元以上，3個地區的人均籌資不足100元，至少有7個試點城市的人均籌資超過200元。表1顯示籌資相對水平(9)長護險相對水平是人均籌資水平與各地區人均GDP的比重，測算基準為2020年，下同。參差不齊，超過0.3%的地區有6個，低于0.1%的地區只有安徽，其余地區均在0.1%至0.3%之間。由于我國各地經濟發展水平存在較大差別，各地對長護險的基金籌資責任分配也各不相同。絕大部分地區的長護險資金來自單位和個人繳費(10)從各地實施細則目前的規定來看，無論單位還是個人繳費均從醫保統籌賬戶和個人賬戶中劃撥。，且多數地方的單位和個人分別承擔50%的籌資責任，明確有政府補貼的試點地區有10個，補貼占比差別較大，最低的為4%，最高的可達75%。

基于各地實施細則，本文從全國角度對城鎮職工長護險籌資方案進行假設，通過設計多組長護險籌資方案，預估不同方案下的籌資水平應對未來支付需求的能力。擬設定籌資方案組基本假設如下。

(1)籌資相對水平分別設定為0.1%、0.15%、0.2%、0.25%、0.3%、0.35%，記為Ai(A1～A6)。

(2)籌資來源三方(單位、個人和政府)責任比例分別是50%、50%、0；50%、40%、10%；40%、50%、10%；40%、60%、0；30%、50%、20%；50%、30%、20%，分別記為Bj(B1～B6)。

(3)籌資的其他來源假設按照總量一次性資助的方式，在以上三方籌資總量的基礎上增加，假設資助水平有2種，分別記為Sk(S1、S2)。

組合后的籌資方案如圖1所示，共有72種籌資方案組合，總體可分為低水平籌資方案、中水平籌資方案和高水平籌資方案。根據全國人均可支配收入和各方案責任分擔比例，可大致測算籌資總額水平和各主體承擔責任大小。測算結果如表2、表3所示。

表2 不同籌資比例下籌資總額水平

表3 不同籌資方案之下各責任主體責任大小估算 單位：億元

從表2可以看出，低水平方案和高水平方案的籌資水平存在較大差距，其中低水平方案A1的籌資總額為336億元，分別占2020年醫療保險基金收入總額、支出總額和結余總額的1.35%、1.60%和1.07%。高水平方案A6的籌資總額為1 174億元，分別占2020年醫療保險基金收入總額、支出總額和結余總額的4.72%、5.58%和3.73%。因此，從長護險籌資總額與醫保基金籌集支付總額的相對關系來看，無論是低水平方案還是高水平方案都并不會對醫?；鸹驀袷杖氘a生較大的資金負擔。

從表3可以看出，在不同的責任分配之下，各主體承擔的出資責任差別較大，與三主體在國民收入分配中占比有較大差距。2022年《中國統計年鑒》(12)參見2022年《中國統計年鑒》[EB/OL].http：//www.stats.gov.cn/sj/ndsj/2022/indexch.htm。數據顯示，2020年企業、廣義政府和住戶部門調整后可支配總收入分別是215 373.1億元、116 902.2億元、652 182.3億元，分別占比為21.9%、11.9%、66.2%。長護險等社會保險項目的繳費責任界定，應在考慮多方各自承擔能力的基礎上強調各方責任，而不僅僅強調政府責任。即在兼顧好其他經濟社會發展領域和其他社會保險項目的同時，要強化長護險個人、單位的繳費責任，為長護險的可持續發展奠定穩固的經濟基礎。

在籌資比例和籌資責任一定的前提下，社會捐贈等資金的支持力度一定程度上會影響長護險基金的保障能力。根據各地實施細則，福彩金是長護險社會捐贈的主要來源，但多數地區對具體支持規模沒有明確列明。近幾年我國福彩公益金總額有了較大幅度的提升，2021年福彩公益金總額達443.63億元，是1987年的5 188.6倍(13)根據各年份《中國統計年鑒》數據計算。。中央和地方福彩公益金分配比例1∶1的分配政策，為各地留存了比較雄厚的福彩基金，這為增強各地對長護險事業的支持提供了經濟基礎。例如，每年對長護險支持10億～20億元，平均到每個省(自治區、直轄市)為3 000萬～6 000萬元，對長護險的可持續發展將是極大的促進。

長期來看，隨著經濟發展水平的提升和職工工資水平的上升，在籌資率一定的前提下，籌資總水平也呈現不斷提高的趨勢，如表4所示，但要實現充分保障的目的，還須與長期的支付狀況的變化進行比較。

表4 長護險籌資水平長期預測 單位：億元

(二)支付水平估算

前面述及，長護險支付水平主要取決于受保障人數、保障水平及保障持續時間。受保障人數M取決于長護險參保者的失能失智率。據預測，我國總失能失智率可達到10.8%[16]，其會隨時間推移緩慢提升，且85歲以上老年人的失能失智率可高達50%[17]。本文假設總失能失智率范圍為10%～15%，并分取6個預測值進行支付水平的預測。保障水平E取決于受保障者的失能失智狀況，進而決定接受護理服務的等級。據全國試點地區公示的接受家庭護理、機構護理和專護機構護理的人員數量，假設接受三類護理人數的比例為78%、15%和7%，假設在各類護理模式中低級別的護理模式比高級別的護理模式多1倍人數，則大致E1～E6六層級的護理方式接受的人數分別為52%、26%、10%、5%、4.6%和2.4%。與護理等級密切相關的是每種護理方式的補償水平，多數地方護理級別越高基金補償絕對水平越高，少數地方與之相反。參照各地各護理級別補償水平與各地城鎮職工年平均工資比例的水平，確定各護理級別相對補償水平分別為0.86%、1.24%、1.62%、1.82%、1.93%、2.03%。護理持續時間T取決于受保障者的失能失智持續時間，根據生命周期規律，一般年齡越長需要護理的級別越高、持續的時間也越長。從短期來看(年度內)，假設需要護理的各類人員在年度內都要接受所評估級別的護理，即護理持續時間為1年；從長期來看，由于失能失智等非健康壽命為8年左右，因此在估算支出水平時假設所有被護理人員需要護理的持續年份為8年。

根據以上假設，借助前面公式可測算年度內長護險在不同失能失智率下需支付的基金總額，測算結果如表5所示。

表5 長護險基金支付總額預測 單位：億元

從表5中可以看出，在失能失智率較低的情況下(10%)，長護險支付總額并不很高，全年為389.24億元，雖超過了前面0.1%的籌資比例對應的籌資總額335.52億元，但只要將籌資比例提高到0.15%，則可以遠遠滿足支付需要。隨著失能失智率微小的提升，支付資金會快速增加，失能失智率每增加0.01%，支付資金總額平均將增加近40億元。護理費用的微小提升與失能失智率具有相同的變動效應。從長期來看，由于我國人口老齡化程度的逐步加深，老齡人口數量的逐步增多和在職人口數量的相對減少，會造成失能失智人口數量增加，導致籌集資金的減少和支付資金的增多。將預測期限延長至8年，按照人口老齡化程度增長幅度來測算長期趨勢下的資金支付情況，預測結果如表6所示。

表6 長護險支付水平長期預測 單位：億元

(三)長期護理保險基金收支狀態的討論

長護險的籌資水平與待遇支付都不是一成不變的，會隨經濟狀況變化和制度資金的收支結余情況進行實時調整。在遵循基本原則“收支平衡、略有結余”前提下，為保證長護險制度實施的有效性，在經濟社會能夠承受的范圍之內，支付引導籌資更具現實性。

短期來看，在較低的失能失智率之下(0.10～0.11)，長護險基金按照0.1%的比例進行籌集不能滿足支付的需要，如將籌資比例提高至0.15%，不但能夠滿足支付需要，還可形成33億～100億元的結余；如果失能失智率提高(或者保障的范圍擴大)至較高水平(0.13)，籌資比例須進一步提高至0.15%以上才能滿足支付需要，屆時籌資總額將超過500億元，這無論是對單位還是對個人及政府而言都是一筆巨大的負擔；如果失能失智率達到比較高的水平(0.15)，則須按照0.2%的比例籌集資金才能保證資金支付的充裕。合理分配三方籌資責任是維持基金可持續發展的關鍵。在假設的幾種方案中，能夠體現三者責任的方案分別是B2、B3、B5、B6，而最能體現均衡責任的則是B5、B6。按照國際勞工組織曾確定的社會保險繳費原則之一：個人繳費不應超過繳費總比例的一半，則方案B6最能體現原則中的基本含義。

長期來看，須考慮人口老齡化對失能失智率的影響。在老齡化加之少子化的變動態勢之下，老年人越來越多，在職職工相對減少，失能失智率會有一個緩慢的上升趨勢。假設上升幅度與60歲以上老年人在過去10年的增長比例相同，且工資水平和物價水平(即服務價格)同比按照8%的年均水平增長，則在較低失能失智率之下(0.12及以下)，籌資比例繼續保持在0.15%的水平基本能夠滿足長護險基金支付的需求。但與短期基金籌集支付水平差相比，長期來看這個籌資比例之下結余資金要少得多。如果失能失智率長期保持在0.15，籌資比例要維持在0.2%及以上的水平才能滿足支付和略有結余的需要。

五、結論及建議

(一)結論

長護險的可持續發展須做到籌資基本滿足支付，但無論資金籌集還是支付均受到多種因素的影響，須綜合考慮各因素的特征、水平和發展趨勢，才能制定合理的長護險實施政策，促進長護險的長遠發展。

長護險籌資相關影響因素主要包括單位、個人、政府及社會組織的財務負擔能力。單位在我國社保項目中已承擔了較高的繳費責任，因此長護險的單位負擔責任應適度降低；個人是長護險的受益者，承擔相應的繳費責任是遵循權利義務對等原則的前提，也是遏制支付費用過度上漲的手段；政府在社會保險項目中承擔一定的出資責任是體現政府責任的關鍵，也是遵循三方出資原則進而實現長護險基金可持續發展的必要環節。

從長護險支付相關影響因素來看，保障人口的數量具有較低的可控性，更多取決于人口老齡化程度及失能失智率高低，這兩種影響因素將隨著時間的推移逐漸升高，成為影響基金支付狀況的重要因素；長護險的保障水平是衡量制度有效性的決定性因素，同時保障水平又受制于經濟社會發展水平，過低的保障無效和過高的資源浪費都會帶來制度的低效；保障持續時間取決于失能失智狀態，在具體實施過程中又受到評估標準的高度和評價范疇的寬度的影響。

從長護險籌資和支付水平的對比來看，不同籌資比例下的籌資總額差別較大。根據我國人口目前的失能失智狀況，無論是短期還是長期，籌集資金按照0.15%的比例能夠維持長護險基金的收支平衡。如需保留部分結余基金，在現有失能失智狀況下將籌資比例提高至0.15%以上，可以較為充分地滿足基金的可持續發展。如果失能失智率進一步上升至0.15以上，則須將籌資比例提高到0.2%以上才能實現長護險基金長期的收支平衡。

(二)建議

長護險基金的可持續發展包含兩個含義：一是短期內基金能夠自我保持平衡，不會給其他經濟社會發展領域帶來負擔；二是長期來看基金不會產生潛在的對后代人形成巨大經濟壓力的風險。因此，在政策構建時，須對關系到基金籌集支付的關鍵因素進行橫向和縱向考量，確?；鸬膭討B可持續發展。

第一，盡快開展長護險政策的頂層設計，形成全國基本統一的長護險實施方案。統一的政策指導是建立完善制度和提高運行效率的前提，應盡快在各地試點經驗的基礎上，抽取其中合理成分形成規范統一的制度規定在全國范圍推廣，并對實施中的制度定期評估，擇期優化，最終形成法令性制度。

第二，明確長護險的籌資主體和責任劃分。長護險保障的風險兼有老年和疾病兩種風險的特征，制度的發展前景仍面臨較多不確定性，隨著試點逐漸成熟、制度漸入人心，社會成員對長護險的期望值會越來越高。除了要借助一定的政策機制適當約束被保險人的消費需求，更重要的是要有明確合理的資金來源渠道及責任分擔機制。政府須通過行政政策對各方主體應承擔的責任及社會資金應分擔的義務進行科學決策，在保障充足資金來源的前提下建立完善的制度。

第三，合理確定長護險的保障水平。長護險的保障水平既要強調充分，也要追求適度，須對相關內容進行科學論證。一是護理方式的論證，根據失能失智人員的生理特征進行合理界定，應滿足被保障者的基本護理需求又不至過于煩瑣；二是支付水平的論證，應既能解決家庭照料帶來的經濟負擔，又能發揮本人及家庭的自主應對能力，使家庭(個人)自我應對與制度保障有機結合；三是支付方式的論證，即針對不同服務方式采用合理的支付方式，約束各方利益主體的行為，不至造成資源浪費和保障無效。

第四，建立長護險基金的動態監督機制。動態監督機制是為了保障基金的安全，包括基金的管理安全和支付安全。從管理安全角度，政府須出臺長護險的相關法規，對長護險基金進行嚴格管控，防止違法違規動用基金行為的發生；從支付安全角度，須借助于精算學等專業化手段，對長護險基金進行短期和長期預測，以便盡早發現潛在的支付風險，采取針對性措施，避免基金發展過程中的波動風險，實現基金的平穩運行，最終保持制度的可持續發展。