基于SWARA-COPRAS的科創(chuàng)產品供應鏈業(yè)務外包風險分擔研究

鞠鈞　袁輝

【摘? 要】為劃分最優(yōu)風險分擔主體，以實現供應鏈生產外包過程中的風險管理，論文通過閱讀相關文獻，系統識別與科創(chuàng)產品制造業(yè)務外包相關的風險因素及風險承擔主體，基于SWARA（Step-Wise Weight Assessment Ratio Analysis）計算風險分擔原則和障礙權重，利用COPRAS（Complex Proportional Assessment）構建產品外包生產風險初步分擔模型，得出生產工藝合理性、產品核心機密外泄、公共關系維護風險、資金回收風險、商品損耗風險由兩方或多方風險主體共同承擔的結論。論文建議從構建產品外包生產風險分擔機制、加強供應鏈企業(yè)間信息共享、提升供應鏈信息化管理水平等方面，優(yōu)化產品外包生產中的風險管理。

【關鍵詞】風險管理；風險初步分擔；SWARA-COPRAS

【中圖分類號】F203；F276.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2023）09-0053-04

1 研究背景和現狀

目前，中小型企業(yè)已成為科技創(chuàng)新的重要源泉[1]，他們聚焦產品研發(fā)，將大部分生產、檢測、銷售、售后等環(huán)節(jié)進行外包，過程涉及多個主體，各環(huán)節(jié)業(yè)務外包風險構成供應鏈風險總和。中小型科創(chuàng)企業(yè)風險承擔能力弱，獨自承擔產品的全部風險很容易導致企業(yè)經營失敗。因此，識別產品供應鏈業(yè)務外包風險，合理分擔產品外包過程中的成本損失，對降低中小型科創(chuàng)企業(yè)風險、激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力具有重要意義。

風險分擔是保證合作公平公正的重要途徑，郭宏杰等[2]以基于供應鏈的特種設備為研究對象，識別該類產品的質量安全風險并分析風險傳導路徑，為市場監(jiān)督管理部門管控產品質量安全風險提供理論依據；張森等[3]以航天裝備為研究對象，結合航天裝備質量風險管理流程，并基于4M1E理論建立了風險因素清單，豐富了質量風險管理的理論體系；劉子楊等[4]以航空機匣零件為研究對象，根據質量管理體系風險判定標準并結合等級全息建模方法（Hierarchical Holographic Model，HHM）系統構建了該類產品的風險指標體系，并得出針對性的風險控制對策，為企業(yè)管理層實施風險管理提供了理論參考。

為營造公平公正的市場合作環(huán)境，從而最終實現產品風險管理，本文通過識別科創(chuàng)產品外包生產環(huán)境下面臨的風險因素和風險承擔主體，基于SWARA-COPRAS構建科創(chuàng)產品外包生產模式下的風險初步分擔模型，以明確產品外包生產中風險的分擔主體，從而優(yōu)化產品風險管理策略。

2 風險初步分擔方法的原理

2.1 SWARA的原理

逐步加權評估比率分析法（SWARA）屬于多準則決策分析的一種權重計算方法，其具體計算步驟如下：

①對所有因素進行重要性排序，即根據各指標因素的重要性程度進行降序排序。

②確定指標因素的相對重要性Sj。除第一個指標Sj等于1外，將每一個指標與相鄰的下一個指標進行比較，確定其重要性程度值Sj。

2.2 COPRAS的原理

復雜比例評價法（COPRAS）屬于多標準決策分析方法的一種，通過對多個標準決策行為進行加權和排序，分析比較權重結果，最終確定最優(yōu)的決策方案。本文結合基于SWARA得到的評價指標權重，通過復雜比例評價法對各備選對象進行評估排序。定義備選方案集合為Q={Q1，Q2，…，Qm}，評價指標集合為W={W1，W2，…，Wn}，主要計算步驟如下：

⑧判定風險因素承擔主體。大多數情況下，項目風險由單獨一方承擔有失合理性和公平性，因此，本研究定義性能指數大于80%的主體為風險因素的合理承擔方，若性能指數大于80%的主體有多方，則認定該風險因素由多方承擔。

3 風險分擔相關因素的識別

3.1 產品業(yè)務外包風險因素的識別

本研究通過閱讀相關文獻，結合產品供應鏈和專家咨詢意見最終確定了供應鏈業(yè)務外包風險清單，如表1所示。其中包括5項一級指標和18項二級指標。

3.2 風險分擔標準和障礙的識別

本文中有助于主體承擔風險因素的指標為風險分擔標準，即COPRAS方法中的效益型指標；阻礙主體承擔風險或影響風險的正常分擔的指標為風險分擔障礙，即COPRAS方法中的成本型指標。根據相關文獻及專家咨詢意見，最終確定風險分擔標準和風險分擔障礙，如表2所示。

3.3 風險分擔標準和障礙的權重計算

在產品業(yè)務外包質量風險清單的基礎上，設計針對風險分擔標準和風險分擔障礙重要性程度的調查問卷，調查對象為供應鏈外包管理方面的10位專家，問卷采用1～5分的量表對風險分擔標準和風險分擔障礙的重要性進行調查。

根據SWARA的原理及計算流程，結合專家打分的數據，可計算得到各風險分擔標準和風險分擔障礙的權重，如表3所示。

4 風險初步分擔模型的構建

在科創(chuàng)產品外包生產中，產品從研發(fā)設計到最終售后使用的過程涉及多方主體，其中，科創(chuàng)企業(yè)是產品的主要設計方，供應商是產品零部件和原材料的提供方，制造商是產品形成的直接相關方，零售商是產品與用戶之間的橋梁，售后運營商是產品交付實現價值的最后一環(huán)。因此，本文研究的產品供應鏈業(yè)務外包風險的主要分擔方為科創(chuàng)企業(yè)、供應商、制造商、零售商和售后運營商。

在確定5個分擔主體的基礎上，邀請10位相關領域的專家對不同分擔主體按照1～9分的標準進行打分。經計算可得各風險因素的每個風險承擔主體的綜合評估值Ti和性能指數Ni，如表4所示。

由COPRAS計算結果可知，市場調研全面性的各風險分擔主體的市場調研全面性Ni分別為100%、43%、43%、52%、39%，則該風險因素的最優(yōu)承擔決策為科創(chuàng)企業(yè)單獨承擔。根據風險分擔判定標準可得具體科創(chuàng)產品供應鏈外包風險初次分擔結果，如表5所示。

5 結論與建議

本文識別確定了產品從研發(fā)到生產銷售等環(huán)節(jié)的風險因素清單，結合供應鏈主體風險控制能力及效果等因素確定了風險分擔標準和障礙，基于SWARA-COPRAS構建了科創(chuàng)產品供應鏈業(yè)務外包風險分擔模型，最終對風險進行合理分擔，從而實現產品外包生產供應鏈各主體合作共贏。為優(yōu)化產品外包生產中的風險管理，本文針對中小科創(chuàng)企業(yè)提出如下建議：

第一，構建產品外包生產風險分擔機制。風險分擔機制對供應鏈各主體行為具有約束作用，完備的風險分擔合同可以減少利益爭端，兼顧利益訴求，提高主體間合作效率，實現整體利益最大化。中小科創(chuàng)企業(yè)在組織供應鏈外包運營過程中，應充分認識到風險分擔機制的積極意義，對應簽署風險分擔合同，保證供應鏈企業(yè)行為規(guī)范，確保風險責任能夠自行承擔。外包業(yè)務實施過程中，企業(yè)應嚴肅執(zhí)行風險外包條款，關注合同執(zhí)行效果，及時細化、優(yōu)化風險分擔合同，提升風險防控能力。

第二，加強供應鏈企業(yè)間信息共享。信息對稱性是供應鏈企業(yè)合作關系的基礎，實現風險信息共享，能夠降低信息不對稱帶來的企業(yè)信任風險，有利于調動企業(yè)承擔風險的積極性。中小科創(chuàng)企業(yè)應掌握各主體管控風險的方式，建立外包業(yè)務檢查和結果通報制度，提高風險信息的透明度，

最大限度地發(fā)揮各企業(yè)自身風險管理優(yōu)勢，舉一反三形成風險防范共同體，共同完善風險防控措施，減少風險帶來的損失。

第三，提升供應鏈信息化管理水平。信息化的實現提升了企業(yè)資源調配的計劃性和靈活性，中小科創(chuàng)企業(yè)可以將資源更多地投入風險分擔障礙高的業(yè)務和主體中，針對性調整風險監(jiān)管力度，必要情況下通過尋找替代者進一步降低外風險。信息化管理可以加快風險事件傳遞的速度，縮減溝通層級，中小科創(chuàng)企業(yè)可以通過對重要的業(yè)務外包風險實施精細化管理，設定閾值對風險事件進行預警，提前預防風險事件發(fā)生。

【參考文獻】

【1】周詹.十大行動方案 助力企業(yè)提升技術創(chuàng)新能力——解讀《企業(yè)技術創(chuàng)新能力提升行動方案（2022—2023年）》[J].中國科技產業(yè)，2022（10）：38-39.

【2】郭宏杰，鞠英杰，劉志千，等.供應鏈視角下產品質量風險形成與傳導研究[J].中國標準化，2023（5）：244-249+254.

【3】張森，翟寧，韓志超，等.基于QRM的航天裝備研制項目質量風險管理研究[J].項目管理技術，2022，20（11）：116-119.

【4】劉子楊，王強，官正興，等.基于航空機加零件的質量風險管理模式構建[J].機械工業(yè)標準化與質量，2022（12）：32-35+39.

【作者簡介】鞠鈞（1972-），男，江蘇泰興人，高級會計師，研究方向：企業(yè)管理。

【通訊作者】袁輝（1999-），女，江西贛州人，碩士研究生在讀，研究方向：風險管理。