國有企業(yè)混合所有制改革路徑再辨析：問題與創(chuàng)新

肖 雪，陳茜子，高 源

(中國船舶集團有限公司綜合技術(shù)經(jīng)濟研究院，北京 100081)

改革開放以來，在經(jīng)濟體制改革的大背景下，推動了國有企業(yè)混合所有制改革(以下簡稱“混改”)，在混改規(guī)模、混改領(lǐng)域、混改方式等方面取得了顯著的成效，有效提升了國有企業(yè)發(fā)展的效率，優(yōu)化了國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，激發(fā)了國有企業(yè)內(nèi)在的活力，呈現(xiàn)出深度融合發(fā)展的趨勢。與此同時，為了適應(yīng)經(jīng)濟全球化發(fā)展的要求，應(yīng)對各方面的挑戰(zhàn)，保持國有經(jīng)濟的地位，國有企業(yè)混合所有制改革就顯得尤為重要。黨的十八屆三中全會指出，“國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟，是基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式”，其中國有企業(yè)作為我國公有制經(jīng)濟的主體，通過混合所有制改革，對實現(xiàn)微觀層面的經(jīng)濟改革發(fā)揮著十分重要的作用。在“十四五”時期，我國開啟了全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化管理的新征程，不斷推動我國國民經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展，需要充分發(fā)揮國有經(jīng)濟“排頭兵”的作用，積極推動國有企業(yè)混合所有制改革，發(fā)揮國有產(chǎn)權(quán)資本的優(yōu)勢，優(yōu)化國有企業(yè)資源配置，實現(xiàn)國有經(jīng)濟與民營經(jīng)濟的共生、共存、共同發(fā)展。因此，文章基于戰(zhàn)略管理視角，對國有企業(yè)混合所有制改革的優(yōu)化路徑進行分析和論述，提出了一些可行的建議和對策。

1 國有企業(yè)混合所有制改革的意義

黨的十八大以來，為了破解國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展困境，習近平總書記就國有企業(yè)改革發(fā)展中的重大理論和實踐問題進行了系統(tǒng)性的論述，形成了體系完整的國有企業(yè)改革重要思想，為國有企業(yè)改革深入推進提供了強大的思想武器和科學(xué)行動指南。混合所有制改革作為資本層面的根本性改革，旨在打破公有制與非公有制經(jīng)濟之間的壁壘，發(fā)揮兩種所有制的比較優(yōu)勢，促進國有資本和非國有資本融合發(fā)展，對于提升國有企業(yè)效率、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

1.1 能夠有效優(yōu)化國有企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)

在社會主義市場經(jīng)濟迅速發(fā)展的前提下，國有企業(yè)經(jīng)過長期的經(jīng)營，很多的矛盾和問題日益凸顯，在戰(zhàn)略管理視角下，通過進行國有企業(yè)混合所有制改革，能夠根據(jù)不同類型的資本實際情況進行合理調(diào)整，有利于實現(xiàn)不同所有制經(jīng)濟的互補，優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，推動國有企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展，有利于優(yōu)化國有企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，提升國有企業(yè)內(nèi)部管理水平，建立更加完善的內(nèi)部管理機制，有效激發(fā)國有企業(yè)發(fā)展的活力，促進國有企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。在國有企業(yè)混合所有制改革背景下，進一步明確了內(nèi)部產(chǎn)權(quán)，有利于建立更加科學(xué)生態(tài)的產(chǎn)權(quán)監(jiān)督機制，發(fā)揮約束和規(guī)范作用，最大限度防止國有資產(chǎn)流失，維護國際利益，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益和經(jīng)濟利潤，推動國有企業(yè)的發(fā)展壯大。

1.2 有利于完善我國基本經(jīng)濟制度

我國現(xiàn)處于并將長期處于社會主義初級階段，為了解放和發(fā)展生產(chǎn)力，需要堅持以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，堅持國有經(jīng)濟主導(dǎo)，鼓勵非公有制經(jīng)濟的發(fā)展。從社會主義發(fā)展的本質(zhì)來看，需要解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力，最終實現(xiàn)共同富裕，需要發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導(dǎo)作用，激發(fā)不同所有制經(jīng)濟的活力，推動中國特色社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展。在混合所有制經(jīng)濟改革的前提下，能夠推動不同所有制經(jīng)濟的融合發(fā)展，體現(xiàn)國有經(jīng)濟在社會經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)勢，比如技術(shù)、人力、規(guī)模和管理方面的優(yōu)勢，實現(xiàn)取長補短，構(gòu)建相互促進的新發(fā)展格局，有利于進一步完善我國基本經(jīng)濟制度，鞏固公有制經(jīng)濟主體地位，適應(yīng)中國特色社會主義時代發(fā)展的要求。

1.3 有利于優(yōu)化供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革

黨的十九大報告指出，必須堅持“質(zhì)量第一、效率優(yōu)先”的原則，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推動經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動力變革，提高全要素生產(chǎn)率。國有企業(yè)混合所有制改革，有利于消除無效供給，加大處理“僵尸企業(yè)”力度，化解過剩產(chǎn)能，優(yōu)化存量資源，比如鋼鐵行業(yè)和煤炭行業(yè)，需要通過混合改革，化解過剩產(chǎn)能，破除舊模式；有利于減少國有企業(yè)資產(chǎn)負債，提升國有企業(yè)深化供給側(cè)改革質(zhì)量，完善公共產(chǎn)品和服務(wù)供給體系，優(yōu)化要素資源配置，不斷推動新技術(shù)、新業(yè)態(tài)的應(yīng)用，結(jié)合當前市場需求，不斷尋找新的發(fā)展機遇，拓寬和豐富發(fā)展空間，進一步優(yōu)化供給側(cè)結(jié)構(gòu)，提升國有企業(yè)供給質(zhì)量。

1.4 有利于推動國有企業(yè)的長遠發(fā)展

在戰(zhàn)略管理視角下，國有企業(yè)混合所有制改革能夠激發(fā)微觀主體內(nèi)在的活力，不斷改善學(xué)生自主經(jīng)營方式，實現(xiàn)自我創(chuàng)新發(fā)展，提升管理效率和資本回報率；能夠解決國有企業(yè)發(fā)展過程中產(chǎn)生的缺位和不足，推動國有企業(yè)與市場經(jīng)濟的有效對接，有利于完善社會主義市場經(jīng)濟機制，充分發(fā)揮社會主義制度的優(yōu)越性；通過國有企業(yè)混合所有制改革，能夠?qū)崿F(xiàn)國有資本和民營資本的融合發(fā)展，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，提升國有企業(yè)內(nèi)在的競爭力，從而打造世界級的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。但是從目前而言，有的國有企業(yè)發(fā)展水平比較低，缺乏品牌核心競爭力，因此，國有企業(yè)需要持續(xù)做強做優(yōu)，優(yōu)化國有資本和民營資本，實現(xiàn)相互依存、相互幫助，共同發(fā)展，提升混合所有制企業(yè)的競爭力。

2 國有企業(yè)混合所有制改革存在的問題

從目前國有企業(yè)混改的成果來看，混改后企業(yè)組織結(jié)構(gòu)尚未調(diào)整到位，老體制下難出新機制，尤其“混”而不“改”的現(xiàn)象突出，改革阻力很大，導(dǎo)致部分參與混改的國有企業(yè)沒有根本性轉(zhuǎn)變，混改對提升國有資本效率的作用未得到有效充分釋放，存在多方面的問題。

2.1 國有企業(yè)混合所有制改革流程不完善

2013年以來，全國國有企業(yè)混合所有制經(jīng)濟迅速發(fā)展，為社會經(jīng)濟的發(fā)展做出了巨大的貢獻。目前，按資本測算，競爭類國有企業(yè)的混合所有制經(jīng)濟甚至達到80%以上。全國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的國有企業(yè)，已經(jīng)基本形成以混合所有制經(jīng)濟為主的格局。由于混改具有重要的實踐價值、豐富的政策內(nèi)涵，且還存在較大的改進空間。并且從國有企業(yè)混合所有制改革流程來看，存在多方面的問題。第一，國有企業(yè)混合所有制改革缺乏系統(tǒng)性，審批流程復(fù)雜，具體體現(xiàn)在改革定位不合理、缺乏合理的認識、改革難度比較大、權(quán)責主體不明確、統(tǒng)籌規(guī)劃不到位、措施落實不到位。第二，國有企業(yè)混合所有制改革監(jiān)管不完善，在國有企業(yè)資產(chǎn)管理中，管理監(jiān)督機制不完善，部分資產(chǎn)出現(xiàn)流失問題，導(dǎo)致國家出現(xiàn)損失。所以國有企業(yè)在混合改革中，需要提升企業(yè)責任意識，完善容錯機制。第三，從國有企業(yè)混合所有制改革現(xiàn)狀來看，缺乏相應(yīng)的實踐標準，沒有建立完善的審批程序，導(dǎo)致混合所有制改革難度很大，再加上審批流程復(fù)雜，國有企業(yè)內(nèi)部缺乏協(xié)調(diào)性和有效性，很難保證混合所有制改革措施落實到位。

2.2 國有企業(yè)混合所有制改革理念落后

在進行國有企業(yè)混合所有制改革過程中，需要引進先進的管理理念，但是結(jié)合實際來看，對混合所有制政策和措施落實不到位，缺乏科學(xué)合理的思想認識，很容易陷入改革的誤區(qū)。在當前社會主義經(jīng)濟發(fā)展的背景下，受到所有制的影響，國有企業(yè)混合所有制基層改革阻力很大，比如國有企業(yè)發(fā)展歷史長，行政管理機制落后，積重難返，缺乏創(chuàng)新意識和精神意識，混改動機不明確，資金流動受阻；在混改進行中，有的國有企業(yè)經(jīng)營者管理思想保守，認為社會資本進入國有企業(yè)會影響自身的發(fā)展，增加實際運行的風險，導(dǎo)致非公資本很難融入國有企業(yè)發(fā)展，國有企業(yè)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)不合理；從國有企業(yè)員工的角度來看，對混改認識不到位，缺乏全面的了解，參與改革的主動積極性不高，影響了混改的效果。

2.3 沒有建立完善的配套政策

國有企業(yè)混合所有制改革需要做好原有職工安置、土地處理等，且要制定相應(yīng)的配套政策，采取針對性的措施，維護好企業(yè)和員工的利益。但是就目前來看，國有企業(yè)混合所有制改革取得了一些成就，比如經(jīng)常遇到一些現(xiàn)實問題：歷史遺留問題、員工社保、離崗再就業(yè)和創(chuàng)業(yè)等，缺乏后續(xù)支持政策。在員工持股上，存在分配不合理的問題，指標設(shè)置不合理，進一步增加了國有企業(yè)混改的難度。以國有企業(yè)混改范圍的土地而言，由于歷史原因，國有土地權(quán)屬不清晰，證件不齊全，如果按照現(xiàn)有規(guī)定進行處理，就會面臨非常大的困難，導(dǎo)致處理程序煩瑣、衍生稅費補交等問題，從而影響國有企業(yè)混改的進程。國有企業(yè)需要充分發(fā)揮引導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，不斷探索改革發(fā)展的新渠道，群策群力，從而推動國有企業(yè)混改順利進行。

2.4 國有企業(yè)混合所有制改革模式不合理

對國有企業(yè)發(fā)展而言，在制定改革方案過程中，沒有站在未來發(fā)展的角度進行總體的規(guī)劃和設(shè)計，尤其對改制后混合所有制企業(yè)的運營管理模式缺乏科學(xué)合理的論證，增加了后續(xù)運行的風險。在國有企業(yè)混合所有制下，不同性質(zhì)的資本和企業(yè)在運營過程中，會產(chǎn)生多方面的交流與溝通，在經(jīng)營理念、發(fā)展模式、企業(yè)文化以及日常管理上會存在明顯的差異，一旦出現(xiàn)相互不信任的問題，就會出現(xiàn)管理層面的僵局，最終損害各主體的利益，影響到整體的順利發(fā)展。而在有的國有企業(yè)混合所有制改革過程中，缺乏主動改革發(fā)展創(chuàng)新意識，市場化經(jīng)營理念落實不到位，不能從根本上改善經(jīng)營模式，主要因為國有企業(yè)機制沒有進行深入性的改革，管理模式僵化，沒有探索出適合新時代發(fā)展的道路，最終影響了未來發(fā)展。

2.5 國有企業(yè)混合所有制治理結(jié)構(gòu)改革不到位

為了改善當前國有企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，在進行混合所有制改革過程中，需要建立完善的所有制治理結(jié)構(gòu)，提升混合改革的實效。但是從當前國有企業(yè)混改的現(xiàn)狀來看，有的國有企業(yè)混改法人治理結(jié)構(gòu)不合理、運行機制不完善，尤其沒有充分發(fā)揮戰(zhàn)略投資者應(yīng)有的優(yōu)勢，從根本上不能提升發(fā)展的質(zhì)量效益，國有企業(yè)長遠發(fā)展生存的問題未得到妥善有效的處理。以股權(quán)投資基金為例，在進行投資者混改過程中，沒有進行同步協(xié)調(diào)的處理，影響了后續(xù)的改革。以上市的國有公司為例，在重組改革過程中，沒有發(fā)揮融資應(yīng)有的優(yōu)勢，沒有建立完善的股權(quán)激勵機制，降低了法人治理水平，這對國有企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生了不利的影響。另外，國有企業(yè)混合所有制人才激勵機制不完善，影響了投資者的信心，降低了人才的吸引力，導(dǎo)致了人才的流失。而在國有企業(yè)混改中，有的企業(yè)為了眼前的利益，沒有針對不同層級的領(lǐng)導(dǎo)和員工制訂科學(xué)合理的持股激勵計劃，不利于激發(fā)全體員工的積極性。

3 國有企業(yè)混合所有制改革路徑創(chuàng)新

國有企業(yè)混合所有制改革要引進先進的經(jīng)營理念，制定科學(xué)合理的扶持政策，充分運用現(xiàn)代化企業(yè)運行模式，營造良好的改革發(fā)展環(huán)境，不斷優(yōu)化改革路徑，建立現(xiàn)代化法人治理結(jié)構(gòu)，真正實現(xiàn)良性運行，壯大國有企業(yè)實力，為國民經(jīng)濟的發(fā)展做出更大的貢獻。

3.1 優(yōu)化國有企業(yè)混合所有制改革流程

為了推動國有企業(yè)混合所有制改革，促進國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，需要明確改革標準，細化改革流程，為后續(xù)改革提供重要的依據(jù)，營造良好的改革環(huán)境，尤其要加強資產(chǎn)定價、資產(chǎn)評估等工作，嚴格按照現(xiàn)有要求，順利推動混改工作順利進行，需要做好以下兩方面的工作：第一，國有企業(yè)需要充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢和作用，積極引領(lǐng)混合所有制改革進程，制定符合社會發(fā)展的混改方案，融入市場化的運行理念，做好頂層設(shè)計，有利于為后續(xù)混改實踐提供多方面的指導(dǎo)。在戰(zhàn)略管理視角下，國有企業(yè)混改要與自身未來發(fā)展的目標相適應(yīng)，充分發(fā)揮改革創(chuàng)新的作用，提升執(zhí)行方案的針對性和可行性。第二，要制定切實可行的混改決策和措施。為了推動國有企業(yè)混合所有制改革，需要制定完善的規(guī)章制度，嚴格遵守法律法規(guī)，在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，論證改革方案的可行性和科學(xué)性，消除潛在的不利因素，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)融合發(fā)展。

3.2 采用現(xiàn)代化的改革運行模式

國有企業(yè)混合所有制改革，需要加大監(jiān)管的力度，采用最合理的方式，針對不同性質(zhì)的國有企業(yè)，提供最佳的范式，推動國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。第一，引入新的股東，推動國有企業(yè)上市。為了激發(fā)國有企業(yè)內(nèi)在的活力，保持持續(xù)的發(fā)展動力，國有企業(yè)可以通過競拍或者遴選的方式，選擇和設(shè)定新的投資者，增加資金層面的支持，幫助國有企業(yè)解決負債率高的問題，吸引更多的投資。第二，廣泛開展員工持股的方式。為了激發(fā)員工參與國有企業(yè)所有制混改，國有企業(yè)需要制定員工股權(quán)激勵機制，鼓勵員工持股，豐富和優(yōu)化國有企業(yè)持股結(jié)構(gòu)，開發(fā)內(nèi)部優(yōu)秀員工的潛力，最大限度減少人員流動，為國有企業(yè)發(fā)展提供源源不斷的動力。第三，做好對外投資并購工作。隨著國有經(jīng)濟的發(fā)展，有的國有企業(yè)實力不斷壯大，資金實力十分雄厚，為了提升發(fā)展水平，實現(xiàn)優(yōu)化配置，真正發(fā)揮自身的優(yōu)勢，在進行國有企業(yè)混合所有制改革過程中，可以采用投資并購的方式。

3.3 建立完善的監(jiān)督機制

國有企業(yè)需要制定完善的改革運行機制，采用層級改革的方式，做好試驗工作，總結(jié)相關(guān)的工作經(jīng)驗，為后續(xù)調(diào)整與改革提供重要的參考依據(jù)。國有企業(yè)需要建立完善的監(jiān)督機制，避免出現(xiàn)各種不規(guī)范的問題，提升混改的效果。第一，針對國有企業(yè)混合所有制改革，需要建立有針對性的資產(chǎn)評價體系，重點加強內(nèi)部財產(chǎn)工作審計和核算工作，加強整個過程的監(jiān)督，規(guī)范工作流程，保證評價結(jié)果的客觀性和準確性。第二，對國有企業(yè)進行科學(xué)合理的估價，制定完善的監(jiān)督機制，規(guī)范國有企業(yè)混改流程，保證企業(yè)正常運行，避免出現(xiàn)侵占、損壞國有資產(chǎn)的行為，維護國有企業(yè)的利益，提升國有資產(chǎn)的利用率。第三，加強國有企業(yè)混改實踐的監(jiān)督，尤其在產(chǎn)權(quán)交易活動開展過程中，要完善審計和監(jiān)督機制，對參與的主體進行科學(xué)合理的評估，在尊重市場規(guī)律的基礎(chǔ)上，保證國有資產(chǎn)評估的科學(xué)合理，實現(xiàn)公正、公平的目標，讓國有資產(chǎn)保值升值，推動各項改革活動順利開展。

3.4 推動國有企業(yè)混改投資的多元化

為了保證國有企業(yè)混改順利進行，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，需要吸取大量優(yōu)質(zhì)投資者，進一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，為國有企業(yè)發(fā)展提供充實的資本。第一，作為非公有資本，可以采用出資入股和股權(quán)收購等方式，對現(xiàn)有國有企業(yè)進行改制重組，增資擴股，整合各種要素資源，不斷改善當前國有企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，適應(yīng)新時代發(fā)展的要求。第二，國有資本通過不同的方式入股非國有企業(yè)，充分發(fā)揮國有資本與非國有資本的融合作用，采用投資入股或者聯(lián)合投資的方式，不斷培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)的非國有企業(yè)，從整體上提升社會經(jīng)濟發(fā)展水平。第三，國有企業(yè)要采用多元化股權(quán)的方式，優(yōu)化混合結(jié)構(gòu)，發(fā)揮創(chuàng)新驅(qū)動的作用，破除以往行政管理模式的束縛，降低人為因素的影響，從而形成相互制衡的狀態(tài)，保證不同性質(zhì)的資本能夠參與到國有企業(yè)混合所有制改革過程中，提升國有企業(yè)市場競爭力。

3.5 不斷創(chuàng)新國有企業(yè)混改理念

在國有企業(yè)發(fā)展過程中，面臨激烈的競爭，存在盲目擴張和權(quán)責不明的問題，內(nèi)部治理混亂，尤其缺乏創(chuàng)新的動力。在國有企業(yè)混合所有制改革過程中，要有強有力的勇氣和氣魄，打破僵局，優(yōu)化樹立新的理念，做到破舊立新，積極探索改革新路徑。國有企業(yè)需要結(jié)合自身發(fā)展存在的問題，從上到下、從內(nèi)到外、由表及里，充分做好調(diào)研工作，進行科學(xué)的論證，探索最優(yōu)路徑，不斷為國有企業(yè)混改提供重要的支持和幫助。基于此，國有企業(yè)混改需要采用創(chuàng)新性和開放性的思維，深入剖析歷史遺留問題，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定和政策規(guī)定，制定公平合理的政策，妥善處理員工身份置換問題和股權(quán)瑕疵問題，通過思想工作，降低投入的成本，不斷掃除混改過程中的障礙，減輕內(nèi)在的壓力，推動國有企業(yè)實現(xiàn)長遠發(fā)展。

4 結(jié)論

綜上所述，通過文章研究，對國有企業(yè)混改實踐具有重要啟示：國有企業(yè)應(yīng)以混改戰(zhàn)略為抓手，通過組織體制改革為戰(zhàn)略順利實施創(chuàng)造內(nèi)外部環(huán)境，并輔之以科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)化國有企業(yè)混合所有制改革流程，采用現(xiàn)代化的改革運行模式，融入市場化運行思維，讓經(jīng)營方式更加靈活多樣，推動國有混改投資的多元化，建立完善的監(jiān)督機制，不斷創(chuàng)新國有混改理念，更好地實現(xiàn)新時代國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展目標，不斷推動國民經(jīng)濟的發(fā)展，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。