大數據下企業財務管理轉型對策

朱桔英／文

近年來，我國相關部門針對企業數字化變革頒布了一系列政策，企業要適應現代發展常態，不僅要持續創新變革發展觀念，還要緊跟時代發展腳步，積極運用信息技術手段，創新企業管理活動，打造全新發展格局?；诋斀裥畔⒓夹g高速發展的時代背景，企業沿用傳統財務管理體系，顯然難以契合當下時代發展進程與需求，因此，財務管理模式創新成為企業轉型發展的必然舉措。企業應牢牢把握全新發展機遇，持續促進財務管理轉型，并積極落實數字化，構建以信息化、智能化為核心的財務管理體系?；诖?，文章著眼財務管理發展趨勢，剖析大數據對我國財務管理的影響及企業財務管理轉型面臨的挑戰，提出大數據背景下企業財務管理轉型對策，為企業財務管理轉型提供參考。

大數據 企業 財務管理轉型

在企業新發展理念實踐過程中，須圍繞大數據背景，在強調產業有效融合的前提下，不斷提升產業體系與產品創新等方面的數字化建設水平，同時還要特別注意如何促進財務管理轉型。在此過程中，企業須以財務管理為核心，構建可整合創新流程與信息技術的數據系統，從而提升企業市場競爭力。

大數據對企業財務管理的影響

改變財務管理環境

隨著大數據理念與技術的深入貫徹及應用，對人類生活工作各方面產生積極影響的同時，也對經濟領域產生巨大沖擊。如網絡、共享服務理念打破企業傳統運營模式，促使企業優化傳統模式。企業只有重視技術，與時俱進，深入市場前端，進行產品與服務的雙重革新，才能搶占市場先機。大數據技術的應用能為企業財務管理轉型創造優良環境與條件，為企業提供移動端地理位置、行業數據信息、網絡瀏覽率等動態實時數據，加強企業數據的儲存、管理與應用。

改變會計職能

基于現代化、先進化的時代環境，一方面能夠確保數據的完整性與綜合性，減少工作人員基礎工作量，集中精力優化財務管理工作；另一方面基于大數據技術，促進企業調整業務，提升服務效率與精確度，促進企業創造價值，高效履行企業會計監督職能，提升整體風險防控應對能力。

改變財務組織架構

鑒于財務管理在企業整體管理中的重要地位，為高效履行其專項職能，大中型企業往往任命專項職位人員作為財務管理主要負責人，如財務總監及首席財務官等，分管財務部門，定期向上級匯報工作。除了當前已有財務崗位，還根據具體職責內容增設相應崗位，如預算會計、成本會計等，通過合理安排財務職位，確保財務工作責權得到明確劃分。通過大數據的普及運用，革新傳統單據傳遞工具，實現電子化傳遞，從而提升數據使用效率，同時優化現有財務工作流程，明晰財務工作邊界，增設財務人員，使其負責信息管理、數據輸入、系統維護等新工作內容。

提升財務數據傳輸和處理效率

大數據時代，財務管理轉型能融合信息技術與財務工作，靈活處理海量財務數據信息，進而滿足企業管理需求，為企業領導層決策提供數據保障。企業傳統財務管理工作重點傾向于基礎會計工作任務，如會計核算、稅務申報及財務報表編制等。進入大數據時代，信息規模擴大，企業決策環節對財務數據提出更高要求，傳統數據整合分析手段暴露出一些不足，如數據整合分析成本消耗偏高，財務人員難以在海量數據中精準捕捉到實時且精確的財務數據信息，對決策的制定產生不利影響，因此企業須盡快推進財務管理轉型。

大數據環境下企業財務管理面臨的挑戰

財務管理價值內涵發生重大變化

基于大數據給市場競爭環境帶來巨大變化與沖擊的大體趨勢，外部環境的變化在無形中提高了企業產品與服務的更迭頻率，同時，受先進技術與全新業務模式的影響，財務部門的核算與反饋工作模式相對滯后，對于促進企業實現高質量發展目標并無太大益處。加之企業商業模式發生巨大改變，傳統的財務分析已經無法滿足現代企業管理需求。例如，財務報表是依托于最新會計準則，在會計主體、長效運營、會計分期及貨幣計量要素前提下，精準確認和計量歷史產生的交易事項，由此充分體現企業經營成果與財務情況；財務分析則是為決策層提供依據保障。管理角度所需的財務信息包含財務信息與非財務信息兩種，由此產生差異。

財務人員面臨轉型

面對大數據在財會領域的深入普及應用，從業人員的職權劃分范圍與工作偏好可能產生相應變化，職責范圍不斷拓展，勢必引發企業整體財務組織架構的變化。結合大數據應用的具體要求，要求企業工作人員樹立全局意識，轉變獨立工作觀念，加強跨部門協作，實現各部門數據分析、結果共享，有利于企業決策層制定相關決策。

雖然大數據概念逐漸被熟知，但是許多財務人員的日常工作仍以執行為主，加之工作量過大，沒有精力了解最新技術與資訊。在各行業與職業持續轉型的趨勢下，財務行業變革勢在必行，而數字革命與財務工作的緊密關系說明會計人員若忽略大數據對自身職業生涯的影響，則可能成為市場淘汰者。

財務數據安全風險增加

隨著大數據的深入應用，無論是國家層面、企業層面還是個人層面，信息泄露問題日益顯著，因此信息安全防護性能強化、大數據價值維護，逐漸成為當前政府機構與各大服務商的共同課題。

互聯網的持續發展與智能技術的廣泛應用在無形中提升了各領域數據信息的透明度，加之大數據時代衍生數據快速增長，數據捕捉途徑愈加豐富，企業遭到外來攻擊的可能性增加，歷史數據安全防護方式作用明顯有限。具體而言，一方面，企業在建立大數據處理平臺時，容錯率大幅提升，單次風險產生的影響較?。涣硪环矫妫捎跀祿幠］^為龐大，所以一旦忽略單次風險，就會在無形中積累更多風險。大量數據面臨盜取風險，安全防火墻一旦被攻破，系統隨即遭受攻擊，將對企業產生嚴重影響，可見大數據建設給信息安全帶來的挑戰。

大數據環境下企業財務管理轉型對策

優化財務組織架構及權限分配，推動財務人員轉型

隨著企業財務管理轉型的持續推進，財務組織架構與相應權責必須進行適當調整。企業要著手搭建財務數據共享中心，組建專項核算小組、風控小組、資金小組和運維小組，加強對非財務數據的挖掘與分析，實現數據集中式管理。另外，規范財務制度建設與財務機構建設，維持企業集權與分權的平衡狀態，指引原有財務人員合理調整工作內容，促使企業財務管理得到優化。

加強數據管理，提高數據質量

大數據時代，信息數據獲取與分析的重要性顯而易見，一定程度上為企業財務管理轉型提供了明確方向。

第一，精準快速捕捉企業所需信息資源。根據自身業務項目特征與實際運行情況，逐步構建契合企業發展需求的數據采集系統，并借助先進技術手段優化企業數據信息收集工作。

第二，合理規范大規模數據資料。大數據時代，企業應依托自身現實需求，購置相應軟硬件設施設備，除了滿足企業運營需求、符合實際技術參數值的系統服務器，還要建立規模龐大的數據庫。通過應用大數據技術手段建設數據庫，參考信息化建設標準，制定符合業務項目的統一化數據庫標準。

第三，不斷增強企業信息數據庫的分析與處理能力。大數據分析環節中，促進實際業務交易活動與數據信息的有機結合，充分發揮數據價值。

第四，提升數據信息應用效率。在保證有限數據信息真實性與有效性的基礎上，財務管理人員在獲取信息化智能分析計劃后，逐步開展財務報表分析工作，以便落實后續財務預測、風險防控及管理等工作，為企業重大決策的制定提供保障，提升企業財務管理效率，實現穩健持續發展目標。

構建財務智能化體系，實現財務管理集約化、精細化

大數據時代，財務管理工作要特別強調集約化與精細化。大數據是以商業智能為核心，靈活借助現代科技手段，深入探索數據信息價值，積極促進業財融合，持續推進業務數據向財務管理數據轉化，為提升整體財務管理水平提供能量，加快企業財務變革轉型。隨著高科技信息技術在企業運營環節的深入應用，對革新管理會計與實踐產生直接效用，促進企業不斷完善信息化業財融合平臺，為“信息化+管理會計”創新建設提供幫助。

同時，基于各系統之間的緊密關聯，能從全局角度統籌規劃戰略部署，增強戰略協調性，夯實企業穩健發展基礎。因此，企業必須著眼于業務智能化視角，研發設置功能性強、關聯性大的財務管理系統。此外，企業有必要構建獨立財務決策體系，用于規劃企業投融資項目，不僅能夠精準捕捉所需數據，還能進行線性分析，圍繞分析結果，進行精準判斷。

提升財務預測能力，強化財務對決策的支撐作用

加強全面預算管理

財務預算不僅是企業嚴控支出的工具，還是引導生產運營活動的基礎保障，更是各部門運行階段追求的重要目標。預算管理實施過程中采取的具體手段、具體準則及依據均在實際運營管理中具有重要作用，可見預算管理在企業發展中的作用與價值。

通過應用大數據技術，打破數據歷史界定，強調數據時效性及動態性特征，進而有助于打破企業傳統預算內容。具體而言，企業利用硬件平臺，靈活應用大數據分析手段，持續監督具體執行情況，適度調整戰略規劃。同時借助大數據工具，定期了解市場與客戶需求兩項要素的變化情況，制訂相應改進計劃，確保預算發揮最大價值。

實現對趨勢的預測

預測旨在便于靈活應對變化。財務預測與其他預測工具均無法保證精準性，從表面來講，預測工具的不精確會影響方案的有效性，使得預測與規劃失去實質意義。而財務預測能夠反映未來可能發生的不同情況，指引人員制訂可行的應對計劃，依托于財務管理數據平臺進行財務預測，能夠增強預測的精準性與可行性，有效提升企業財務預測與靈活應對能力。

一旦某項業務活動出現變動，自動計算得出預測與實際差值，并和企業往年同期或同規模企業對比，借助可視化技術手段編制明確的分析報告書，為企業運營決策提供一系列趨勢分析，以此提升分析效率。通過建設財務共享中心，逐步規范企業零散的財務與業務流程，提升運行效率，優化財務業務流程，從而實現財務與業務系統之間的無縫集成，實現成本費用、資金與信息共享。

圍繞企業當下管理需求，引進大數據的目的在于提升整體管理效率，提高財務管理服務質量，使管理模式具有實時性、智能性，能夠自動預測多種決策計劃，最終呈現多維度、多層次的數據。

借助大數據技術能夠提供企業業務鏈整套全面的數據信息，為各項財務管理內容提供依據，以便落實財務分析與決策，實現從結果向動態與智能形式的變革創新。

全面控制財務風險，減少風險對企業整體造成的損失

強化財務風險控制

繼全新的財務數據管理平臺后，加強投資風險控制具體體現在三方面：一是增強投資前期評估精確性，主要依托于大數據技術促進數據分析與傳統財務分析相結合，在最短周期內分析各投資項目成本與收益水平，提升資金使用效率，精準預估項目未來建設情況；二是投資決策由業務驅動轉向數據驅動，主要通過模擬投資與投資組合計劃，比較分析各項指標與變量，根據數據分析結果篩選投資計劃，從而提升決策水平，真正實現決策驅動轉變；三是突出分析時效性，提供可靠建議。在投資項目環節，全方位提升企業各項數據信息化建設能力，形成完整有序的數據流，以便建設較大規模的數據庫，在投資分析過程中，財務人員能夠隨時進入業務前端，獲取所需信息，為決策層提供可靠建議，以便于企業管理層根據環境與項目風險制定可行措施。

構建財務風險預警系統

外界資源是企業風險管理方面最直接且有效的工具之一，財務風險預警系統建設必須充分利用外部資源。在該前提下，財務部門風險管理效用不僅僅局限于內部控制管理，更多注重外部力量對績效的影響。企業應建設相應模型，追蹤各項指標落實情況，提升對企業各項內容的全面管控水平。相較于事后分析，基于大數據技術的風險預警系統更具可行性、科學性。此外，財會工作人員還要主動參與戰略風險評估環節，包括并購、進入新興市場等內容。因此，財會人員未來要將重心放在如何利用大數據掌控企業風險、如何將大量數據引進計算方面，在深化風險認知的同時有效減少風險。

大數據時代，企業的發展機遇與挑戰不斷增加，穩步提升企業財務管理水平、提高財務管理質量，在信息化高速發展的今天顯得尤為重要。因此，企業應充分借助現代科技優勢，持續推進財務管理轉型變革，構建財務信息管理體系，制訂管理計劃，進而實現企業高質量發展目標。