基于風險管理的建筑施工企業財務決策優化研究

陳天才

中交機電工程局有限公司

引言

隨著社會經濟的快速發展，建筑施工企業在國民經濟中的涉及面更加廣泛。然而，由于建筑施工企業管理的復雜性，建筑施工企業面臨著諸多風險和挑戰。在這樣的背景下，如何進行有效的財務決策成為建筑施工企業管理者亟須解決的問題。

財務決策是指企業在面臨不同的投融資選擇時，根據風險和收益的權衡，制定出最佳的決策方案。在建筑施工企業中，財務決策的優化對于企業的發展和生存至關重要。然而，由于建筑施工企業的廣泛性，財務決策面臨著許多獨特的挑戰和風險。因此，本文將通過分析建筑施工企業面臨的各種風險，分析風險管理對企業財務決策的影響，以幫助企業管理者在更好地識別和評估風險的同時，探索出一套有效的財務決策優化方法，以幫助建筑施工企業在面對復雜的市場環境和風險挑戰時，做出更加明智、有效的決策。通過研究表明：為建筑施工企業提供一種科學、系統的財務決策方法，能夠幫助企業管理者更好地應對風險和挑戰，提高企業的競爭力和盈利能力，為相關學科領域提供理論和實踐上的參考，進而不斷推動風險管理在建筑施工企業財務決策中的應用和發展。

一、風險管理與建筑施工企業財務風險概述

（一）風險管理的內涵和原則

風險管理是一個綜合性、系統性的過程，需要組織全員參與與相互合作。通過識別、評估、控制和監控風險，可以幫助組織更好地應對不確定性條件下挑戰的過程，確保組織能夠在不確定的環境中持續運營，并實現其目標。風險管理的原則主要包括以下幾點：一是組織風險意識。風險管理需要在整個組織中樹立風險意識，使每個人都能夠理解和認識到風險的存在，并積極參與風險管理的過程。二是綜合性和系統性。風險管理需要綜合考慮各種風險因素，并將其納入一個系統的框架中進行管理，這包括對內部和外部風險的綜合分析，以及對不同風險之間的相互關系進行綜合評估。三是風險評估和量化。風險管理需要對風險進行評估和量化，以確定其可能性和影響程度，通過量化風險，可以更好地理解和比較不同風險之間的優先級，并為決策提供依據。四是風險控制和減輕。風險管理需要采取措施來控制和減輕風險的影響，這包括制定風險控制策略、建立風險控制措施和制定應急預案等，以降低風險的可能性和影響。五是持續監控和改進。風險管理是一個持續的過程，需要不斷監控和改進，通過定期的風險評估和監控，可以及時發現和應對新的風險，并對已有的風險管理措施進行改進和優化。六是組織參與和溝通。風險管理需要組織內部各個層級和部門的積極參與和合作，同時，還需要與外部利益相關者進行有效的溝通合作，以共同應對風險[1]。

（二）建筑施工企業面臨的財務風險

建筑施工企業面臨著各種財務風險，可能對企業的經營和發展產生不利影響。第一，建筑施工企業面臨的一個主要財務風險是市場需求不穩定。建筑行業的市場需求受到宏觀經濟環境、政策變化、市場波動等因素的影響，這可能導致企業收益的不確定性。如果市場需求下降，企業可能面臨收入下降的風險，從而影響企業的盈利能力。第二，建筑施工企業還面臨著資金風險。建筑施工項目通常需要大量的資金投入，包括土地購置、材料采購、人力資源等方面的支出。然而，由于項目周期長，回款周期較長，企業可能面臨資金周轉不暢的問題。如果企業無法及時獲得足夠的資金支持，可能導致項目延期甚至無法按時完成，進而影響企業的聲譽和客戶關系。第三，建筑施工企業還面臨著成本風險[2]。建筑施工項目的成本通常受到原材料價格、人工成本、運輸費用等因素的影響。如果這些成本因素發生變化，企業可能面臨成本上升的風險。例如，原材料價格上漲、勞動力成本增加等都可能導致企業的盈利能力下降。第四，建筑施工企業還面臨著合同履約風險。建筑施工項目通常需要與客戶簽訂合同，約定工期、質量標準、支付方式等。然而由于各種原因，如工期延誤、質量問題等，企業可能面臨合同違約的風險。如果企業無法按照合同約定履行義務，可能面臨賠償責任、聲譽受損等后果。第五，建筑施工企業還面臨著政策風險。政府的政策變化可能對建筑施工企業的經營產生重大影響。例如，政府可能調整土地政策、建筑標準等，這可能導致企業項目無法繼續進行或需要進行重大調整，從而增加企業的經營風險。

二、風險管理對財務決策的影響

風險管理對財務決策的影響是非常重要的。在商業環境中，風險是無法避免的，但通過有效的風險管理，企業可以降低風險對財務決策的不利影響，提高企業的長期穩定性，促進企業的可持續發展。

第一，風險管理可以幫助企業識別和評估潛在的風險。在財務決策中，企業需要考慮各種風險，如市場風險、信用風險和操作風險等。通過風險管理的方法，企業可以對這些風險進行全面的分析和評估，了解其潛在影響和可能的損失。這有助于企業在財務決策中更加準確地評估風險，并采取相應的措施來降低風險。

第二，風險管理可以幫助企業制定合理的財務策略。在面對風險時，企業需要制定相應的財務策略來應對。通過風險管理，企業可以根據風險的特點和程度，制定相應的財務策略，如降低風險的投資組合、增加保險覆蓋、建立緊急資金儲備等。這些策略可以幫助企業在財務決策中更好地平衡風險并收到預期的回報，提高財務決策的效果。

第三，風險管理還可以提高企業的融資能力。在進行財務決策時，企業需要考慮融資的渠道和成本。通過有效的風險管理，企業可以降低融資的風險和成本，提高融資的可行性和吸引力。例如，企業可以通過建立良好的信用記錄和風險管理體系，提高借款的信用評級，從而獲得更低的借款利率和更好的融資條件。

第四，風險管理對財務決策的影響還體現在企業的價值創造和保護方面。通過風險管理，企業可以更好地保護其財務資源和資產，減少損失和風險對企業價值的影響。同時，風險管理還可以幫助企業發現和利用潛在的商機，提高企業的競爭力和市場地位，從而創造更大的價值。

第五，風險管理可以幫助企業制定合理的風險承受能力和風險偏好。在財務決策中，企業需要權衡風險和回報之間的關系，通過風險管理的方法，企業可以確定自身的風險承受能力，即企業能夠承受的最大風險水平。同時，企業還可以確定自身的風險偏好，即企業對風險的接受程度。這些信息可以幫助企業在財務決策中做出更加明智的選擇。

第六，風險管理可以幫助企業監控和評估風險的變化和效果。在財務決策中，企業需要不斷監控和評估風險的變化，以及采取風險控制策略的效果，通過風險管理的方法，企業可以建立風險監控和評估的指標體系，及時發現和應對風險的變化。這樣，企業可以及時調整財務決策，以適應不斷變化的風險環境，提高企業的經營績效。

三、建筑施工企業基于風險管理的財務決策中存在的問題

第一，建筑施工企業面臨著許多風險，如市場需求波動、工程質量問題、人力資源短缺等，這些風險對企業的財務狀況和經營業績產生重大影響。然而，許多企業在制定財務決策時往往忽視了風險管理的重要性，導致財務決策的不穩定性和不可持續性。

第二，建筑施工企業在財務決策中存在信息不對稱的問題。建筑施工項目通常涉及多個參與方，包括業主、設計師、監理單位等，每個參與方都有自己的利益和目標。在這種情況下，企業往往難以獲取到所有需要獲取的信息，導致決策的不準確性和不全面性。例如，在投標過程中，企業可能無法準確了解其他競爭對手的報價情況，從而導致投標價格過高或過低，影響企業的盈利能力。

第三，建筑施工企業在財務決策中存在缺乏風險評估和控制的問題。風險評估是財務決策的重要環節，它可以幫助企業識別和量化風險，并制定相應的控制措施。然而，許多企業在財務決策中往往只關注短期利益，忽視了風險評估和控制的重要性。這導致企業在面臨風險時無法及時采取有效的措施，進一步加大了財務風險的發生概率和影響程度。

第四，建筑施工企業在財務決策中存在缺乏長遠規劃和戰略思維的問題。由于建筑施工項目的特殊性和復雜性，企業需要具備長遠規劃和戰略思維，以應對市場變化和風險挑戰。然而，許多企業在財務決策中往往只關注眼前利益，缺乏對未來發展的考慮。這導致企業在面臨市場變化和風險挑戰時無法及時調整策略，影響了企業的長期競爭力和可持續發展[3]。

四、建筑施工企業基于風險管理的財務決策的優化

針對建筑施工企業在基于風險管理的財務決策中存在的如忽視風險管理、信息收集和分析不足、缺乏全面的風險評估和控制、忽視長遠規劃和戰略思維等一系列問題，企業應結合實際情況采取如下對策[4]：

第一，建筑施工企業應該重視風險管理，并將其納入財務決策的考慮范圍。企業應該建立一支專門的風險管理團隊，負責收集、分析和評估各種風險，并提出相應的控制措施。這個團隊應該與企業的財務部門密切合作，確保風險管理的信息能夠及時傳遞給決策者。

第二，建筑施工企業需要加強對信息的收集和分析的能力。企業應該建立一個完善的信息系統，用于收集和分析與風險管理相關的數據。同時，企業還應該加強對外部環境的監測，及時獲取與企業經營活動相關的信息，以便更好地評估和控制風險。

第三，建筑施工企業應該進行全面的風險評估和控制。企業應該對各種風險進行分類和評估，確定其對企業的影響程度和概率，并制定相應的控制措施。同時，企業還應該建立一套風險控制的監測和反饋機制，及時調整和改進控制措施，以確保風險得到有效控制。

第四，建筑施工企業還應該注重長遠規劃和戰略思維。企業應該制定明確的長期發展目標，并制定相應的戰略和計劃。同時，企業還應該加強對市場和競爭環境的研究，及時調整和改進戰略以適應市場的變化和環境的挑戰[5]。

第五，建筑施工企業應該加強對員工的培訓和教育。企業應該培養員工的風險意識和風險管理能力，使他們能夠主動參與風險管理中來。同時，企業還應該建立一整套的激勵機制，鼓勵員工提出創新的想法和解決風險的方案，以促進企業的長期發展。

結語

通過對基于風險管理的建筑施工企業財務決策優化的研究，得出如下結論：風險管理在建筑施工企業的財務決策中起著至關重要的作用。通過合理的風險管理可以降低風險并提高財務績效。針對不同的風險，可以采取不同的財務策略，如保險、多元化投資等策略，優化建筑施工企業財務決策模型，幫助企業制定合理的財務決策，實現風險最小化和效益最大化的目標。