深化業財融合 助力民營企業轉型發展

摘 要：當前國內的經濟環境和市場需求瞬息萬變，競爭日益激烈，對民營企業提出了更高的要求，財務管理的重要性日漸受到民營企業的矚目。業財融合作為其中的重要組成部分，怎樣實現業財融合，具備統籌業務和財務的能力，也成了民營企業最為關注的問題。但在實際的業財融合過程中，不少民營企業仍存在一定的問題，例如：信息系統不完善、專業化業財融合人才缺失、績效考核機制與溝通機制缺位、青年人才流失率大、民營企業員工年齡偏大等，這些都迫切需要采取相應的措施加以解決。基于此，本文分析了民營企業實施業財融合的重要性，闡述了阻礙民營企業業財融合的因素，結合工作經驗，提出了相應的解決措施，以期為民營企業提供參考，助力企業轉型發展。

關鍵詞：民營企業；業財融合；轉型發展

引言

近年來，隨著國民經濟的不斷發展，民營企業在市場中占據著越來越重要的地位，政府也相繼出臺了一系列的政策法規，以期為民營企業的發展提供保障。但在市場環境變化日益復雜的當下，民營企業的發展同樣面臨著更加嚴峻的挑戰。如何探尋更為有效的轉型發展策略，已經成為廣大民營企業面臨的重大問題之一。

一、民營企業實施業財融合重要性分析

（一）確保企業獲取更大化的經濟效益

盈利作為民營企業經營管理的最終目的，企業可通過財務管理的手段實現企業財務效益最大化的目標。若企業財務工作仍停留在以往的人工記賬、會計核算與財務報表分析上，而不熟悉企業業務，就無法為管理層的決策制定提供可行、科學的建議。借助業財融合，能夠發揮企業預算管理、成本管理和內部控制的作用，實現企業全流程管理及資源優化配置，提高企業的利潤率。同時，借助業財融合，也能夠為企業未來的發展與思路提供數據參考，提高企業管理層的決策正確性，確保企業獲取更大的經濟效益。

（二）強化財務風險防控

在大數據時代下，數據信息的收集、整理變得更加高效、便捷，在市場競爭愈發激烈的情況下，民營企業需要不斷提高對風險問題的識別力和敏銳度，并積極優化、調整以規避財務風險。借助業財融合，有助于及時找出潛在的風險點與薄弱環節，并制定具有針對性的防控措施，避免風險問題給企業帶來不必要的損失。

二、阻礙民營企業業財融合因素探究

（一）信息系統不完善

部分民營企業在業財融合信息系統的建設上，由于缺乏專業的信息技術人才，加之受資金限制，投入不足，財務共享平臺的建設面臨著一定阻礙，導致信息化建設的效果并不理想。大部分民營企業財務部門使用會計核算軟件，業務部門使用銷售系統和客戶管理系統，其數據口徑不統一，導致數據無法有效對接，在缺乏現代信息系統和大數據支撐的情況下，將難以發揮財務共享中心的作用。同時，部分民營企業雖然積極引進了相應的信息技術，但在信息技術的使用率上依然較低，軟件、硬件閑置現象較為普遍。由此可見，信息系統不完善會導致企業財務共享平臺的建設受阻，業財數據的收集、整合受限。

（二）專業化業財融合人才缺失

業財融合的專業人才是業財融合工作順利展開的重要保障，但現階段，專業化的業財融合人才缺失是制約民營企業業財融合進程的主要原因之一，綜合素質較強的人才缺口大，無法為企業業財融合提供有力的智力保障。經濟新形勢下，也對業財融合人才和管理層素質提出了更大的挑戰，不僅需要管理層具備業財融合意識，還需要業財融合人員具備較強的財務能力并掌握企業業務的內容、流程與特點。但目前，一些民營企業現有的財務人員對業務層面的知識了解不足，未能認識到業財融合的重要性，企業用于人才培養的資金投入不足，無法更好地提升員工知識儲備，導致業財融合的效率低下。

（三）績效考核機制與溝通機制缺位

不少民營企業在業財融合過程中，還存在績效考核機制、溝通機制缺位的情況。一方面，部分民營企業未建立完善的績效考核評價機制，缺乏有效的獎懲措施，導致各職能部門及崗位員工的業財融合積極性不夠，加大了業財融合的難度。另一方面，企業的溝通機制缺乏有效性，部門之間存在溝通壁壘，業務部門與財務部門的工作屬性差異阻礙著業財融合的體系構建。

（四）青年人才流失率大，民營企業員工年齡偏大

在知識經濟時代，人才已經成為影響民營企業發展的重要因素，尤其是青年人才，但目前不少民營企業均因青年人才流失率過大而導致自身發展受限。導致該問題產生的原因主要有以下幾方面：首先，基于民營企業規模和“私有化”的限制，較國有企業而言，其在經營發展上缺乏長遠的目標，加之“家族式”的管理，企業重要崗位多由家族成員任職，導致外來人才難以獲得管理者的認可、接納，員工歸屬感不高。其次，大部分民營企業對于員工的激勵措施仍停留在初級階段，無法滿足青年人才的自我管理、自我提升需求，導致民營企業的青年人才流失率較高。受上述問題的影響，民營企業員工年齡結構老化問題突出。

三、解決阻礙民營企業業財融合因素措施

（一）完善信息系統

數據融合是業財融合的基礎，信息系統是促進民營企業獲得更好發展的重要手段。因此在業財融合過程中，民營企業需結合自身實際，引進先進的信息技術，加強信息化建設，以提高企業的經營管理水平。一方面，民營企業需對財會軟件及硬件設備加大投入，不斷完善數據輸入的口徑，利用信息處理技術，實現多維度數據的處理及輸出，保證企業數據庫的充實，提高財務數據決策的科學性，以便企業管理層實時掌握企業的發展動態。同時，成立專門的網絡維護部門，或委托專業維護單位，定期對服務器、硬件設備等進行維護、更新，以保障企業會計信息的安全性。另一方面，民營企業需建立財務信息管理系統，實現企業業務的全流程信息整合、處理及實時共享，避免業財信息的不對稱。借助大數據、人工智能等，采用財務工作中心模式，搭建財務共享中心，加強各部門之間的有效溝通，提高企業信息數據的使用率，用數字化手段為生產經營賦能。

（二）加大專業化業財融合人才培養

業財融合人員的素質、工作水平對業財融合的有效性具有直接影響。因此，民營企業要對專業化的業財融合人才加大培養。一方面，結合本企業的內部人員配置，聘請高素質的職業經理人，負責本企業的人才招聘工作，適當提高人員招聘準入門檻，以提高業財融合人才素質。另一方面，民營企業需加強對業財融合人才的培訓，定期組織專題培訓，邀請專業資深人士到企業授課，保障對最新理論成果的敏銳性。借助輪崗制度，實現業務人員與財務人員的雙向交流。財務人員須了解企業業務的流程與方向，了解業務部門的實際需要，以更好地分析、指導業務發展，為財務決策打好基礎；業務人員須樹立財務思維，掌握一定的賬目計算技巧，以提高業務工作的科學性。

（三）構建完善的績效考評機制

科學、合理的績效考評制度是落實民營企業業財融合的重要抓手。同時，業財融合涉及民營企業管理的全過程，其深入到各部門、各項工作的各個環節，需要實現全員參與，才能形成閉環管理。因此，民營企業需建立完善的績效考評機制，積極采取各類獎懲措施，落實相應的管理職責，結合業務發展與薪酬激勵，以強化業財融合效果。企業需要選擇科學的評價方法和工具，如KPI、BSC、OKR等主流工具，定期開展績效溝通與反饋活動，同步進行績效追責與績效改進，以實現績效考核的真正價值。

（四）落實福利機制，切實留住青年人才

通過對民營企業青年人才群體的樣本數據進行調研分析可以發現，薪資福利作為企業員工主要收入，也是留住青年人才的一項重大策略。因此，民營企業可采取“底薪+獎金”的薪酬模式，針對不同部門、不同層次、不同崗位的人才，制定相應的績效評價方式，以確定獎金數額。例如：針對技術型人才，民營企業可將其參與的項目效益進行結合，通過提成的方式發放獎勵。針對技術工人，民營企業可采用一次性獎金方式，鼓勵員工創新發明；針對管理型人才，民營企業可采用“目標管理”模式，與人才進行雙方協商；針對業務型人才，民營企業可結合市場業績確定人才報酬，輔助“目標管理”方式，激勵業務人員不斷開拓市場，挖掘市場潛力，不斷提升企業知名度。與此同時，民營企業還需積極推進社會福利制度建設，結合國家層面、地方層面的法律法規與政策規定，建立與企業實際情況相符的福利保障制度，為人才消除后顧之憂。

四、民營企業深化業財融合、加快財務管理轉型升級的有效策略

（一）加強財務制度與業務流程融合

在傳統的財務管理中，財務人員工作僅僅局限在以業務部門提供的數據為依據的基礎上，來展開數據整合、處理、分析工作及編制財務報告、財務預算計劃，其卻忽視了數據的真實性、精準性。因此，財務人員必須深入把握企業業務活動的內容與特點，才能保證制定的財務計劃符合業務活動的需要，并為業務活動的開展提供更好的服務。

業財融合并非僅僅是財務部門，或是業務部門一個部門的事，其實是需要二者雙向融合。財務人員需深入企業業務活動前線，學習業務知識，了解本企業的業務種類及特點，明確市場情況；業務人員也需懂財務、會財務，樹立財務意識，以促進業務的良性發展。因此，針對企業生產經營全過程，民營企業需高度重視財務監管工作，并將其貫穿于企業業務流程的方方面面，如調研、采購、生產、銷售和服務等。如此一來，財務人員能夠對整個業務流程實現實時掌握，并在此基礎上，不斷優化、調整財務計劃，為業務活動的順利開展提供保障，避免出現業務數據瞞報、謊報等情況。

（二） 加強財務人員與業務人員的理論融合

在傳統的民營企業管理模式中，財務、業務工作既相互聯系，又相互獨立，這雖然有利于保障財務工作的公正性，但同時也帶來了一些管理弊端，不利于財務人員充分發揮作用。隨著現代化企業管理理論的更新、發展，為實現財務管理轉型的目標，財務人員與業務人員需加強理論融合。一方面，財務人員要直接參與到業務活動中，深入了解客戶在財務方面的需求，為財務服務質量的提高奠定基礎。另一方面，業務人員不僅需要熟悉業務流程，具備較強的業務能力，還要積極學習財務知識，掌握各生產經營環節成本支出的方法等，保證銷售工作的靈活性。

（三）推進財務管理與業務管理的網絡融合

業財融合的實現依賴于財務信息化建設，推進財務管理與業務管理的網絡融合，是加快建設智慧企業的關鍵環節。因此，民營企業要積極推進財務管理和業務管理的網絡融合，加強業財融合的信息化建設。

民營企業需實施財務共享中心建設，全面嵌入大數據信息系統。民營企業需借助數字化技術，推動業務、管理流程再造，通過監控與監管的數字化，推動業務與財務的深度融合。加快財務共享中心的推廣建設，有利于推動業務、財務、管理的相互結合。例如：民營企業可引進ERP系統，財務人員借助ERP系統，可取代傳統的人工紙質記錄模式，避免人為因素的干擾；業務人員借助ERP系統，可全面上傳業務數據，提高業務信息的透明度。通過信息化實現各種數據的實時共享，實現財務事前、事中、事后的全流程監控，使財務分析真正成為戰略工具，準確反映出企業生產經營中存在的問題，為決策者提供科學合理的決策依據。

（四）制定科學化的績效指標

績效指標是企業對員工工作要求的體現，也是對業財融合工作效果的評價，其為業財融合提供了重要指導。績效考核指標的設定需堅持合理、可操作的基本目標，以突出績效指標的重要性、綜合性，避免指標互相沖突的情況出現，體現出企業的中長期發展規劃。民營企業需將績效考核結果與業財融合人員的薪酬獎懲掛鉤，以提高員工的積極性。企業需結合自身的實際營運情況，總結企業的業務特點，設置合理的KPI。借助BSC平衡計分卡和KPI關鍵績效考核等工具，建立一套穩定、科學、合理且與企業中長期發展規劃相適應的指標體系。同時，企業還需加強對業績評價結果的運用與分析，做好績效結果反饋工作，針對考核過程中出現的問題，展開有效整改，以提高業財融合的有效性。

結語

隨著大數據時代的到來，業財一體化是企業的發展趨勢，增強業務與財務的信息聯動，實現業務與財務的雙向融合，同時加強企業信息化建設，方能推動企業往更高的水平發展。但目前，不少民營企業仍存在一定的業財融合問題，例如業財融合意識薄弱、信息系統滯后、人才缺口大、缺乏完善的績效考評機制等，迫切需要民營企業積極轉變意識，加大信息化建設，加強業財融合人才培養，積極開展績效考評等，以有效解決上述問題。與此同時，民營企業信息技術部門需積極探索，充分利用專業優勢，著力打造“人、財、物、供、產、銷”組成的ERP數字化管控平臺，為企業業務一體化項目的順利開展貢獻力量。

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作者簡介：易冬和（1967.11-），女，漢族，湖南長沙人，本科，中級會計師，研究方向：業財融合。