大數據視角下企業財務數字化作用與改造策略

目前，消費者的需求呈現出持續上漲的趨勢，使企業在發展過程中面臨著較大的壓力和挑戰。因此，企業為提升自身的運營管理效率，不僅需優化對客戶的服務水平，更需采用合理的財務管理方式，解決企業在發展過程中所遇見的問題。對此，企業可以合理應用大數據技術，構建出完整的財務管理平臺，增加內部先進人才的數量，實現對非財務數據以及財務數據內容的合理處置，進而為后續的決策工作增加相應的支持。

一、財務數字化概念及企業案例

財務數字化旨在企業運用數字化工具和技術，改進財務管理工作流程并提高財務管理工作效率，使企業減少成本支出，提升數據安全性以及準確性。使財務數據化能夠應用于現金流管理、財務報告生成、預算編制、風險管控以及成本管理等方面，從而增加企業在發展期間的輔助性因素。

1.A企業背景。本文以A企業為研究案例，該企業創建于2012年，屬于零售企業。近幾年其在發展過程中外部遇到了市場瓶頸，銷售規模和利潤都沒有得到很大的提高，為加快自身的發展實力，想要加強在財務管理模式方面取得突破，融入新技術，以增強企業在經營市場中的競爭力度。

基于零售行業的層面來講，結合2023年3月7日未來智庫的報道可知，當前零售行業銷售數據量呈現出持續增長趨勢，國內零售行業的銷售數據體量位居國際前列。從IDC數據中預測內容可知，預計在2025年零售行業銷售數據量可達到175ZB。經測算發現，從2017年-2021年我國零售行業銷售數據量從2.3ZB增長到6.6ZB，占比全球9.9%。因此，零售企業需合理運用數字化技術，創新業務管理模式，增加企業在發展過程中的助力。其中，企業增加了軟件服務在銷售過程中的使用，解決了無人零售問題。而且，企業從2022年底開展實行財務數字化轉型工作探索，推動企業財務數字化改造。企業所實行的數字化改革，更是一種業務改革，希望通過財務數字化轉型來加強企業內部管理，增加企業綜合競爭力最終達到提高企業效益的目的。

2.A企業數字化轉型過程。①奠定良好的基礎。在大數據視角下，A企業為實現財務數字化轉型，需了解國家所出臺的政策內容以及行業的發展需求。從行業的互聯網運營模式以及電商渠道入手，實現產品智能化，保證企業內部的財務管理內容能夠轉型和升級。對此，A企業需將消費者作為發展的核心，不斷融入新產品、新技術，夯實自身的核心技術能力，才能保證財務信息能夠向著數字化的方向發展，增加在財務管理專項工作的鋪墊。這樣一來，A企業采用企業資源計劃（ERP）系統，完成財務信息的錄入并規范財務人員的工作流程設置，會計科目標準，創建出統一的管理機制，從而夯實企業的數字化轉型基礎。

例如，企業可注重財務信息技術的融入，利用一體化的財務管理方式，使財務人員能夠從傳統的手工做賬模式上進行升級。利用核算報表、資金報表等，借助ERP系統，完成財務會計的工作。同時，利用人工智能技術、大數據技術等方式，銜接企業內的財務與業務內容。在企業實行財務管理工作內容時，企業可設置統一的財務標準，通過財務信息系統平臺，規劃好決策層、控制層以及應用層的工作，以實現對企業數據的集中。

②加快發展效率。A企業為實現財務數據化，融入了機器人流程自動化（RPA）和光學字符識別（OCR）等內容。不僅加快了企業財務轉型工作進程，更讓財務人員利用統一數據流程以及it系統實現對數據內容的管控。企業在財務管理運營工作實施過程中，可通過系統平臺的使用，實現對企業財務管理情況及運營數據的全面分析，使企業利用“金融+產業”的形式，使內部財務組織層級減少，通過數據平臺提升企業財會發展效率。

例如，根據企業近5年的財務情況，可了解到其實行數字化轉型后，企業凈利潤及營業收入都明顯增加，數據如下：2019年營業收入7.823億元，凈利潤7300萬元，2020年營業收入7.421億元，凈利潤7500萬元 2021年營業收入8.301億元，凈利潤8200萬元，2022年營業收入8.63億元，凈利潤8100萬元，2023年營業收入9.817億元，凈利潤1.08億元。

根據上述內容可知，自2019年截止到2022年，企業的凈利潤和營業收入雖然相對平穩，但基本處于徘徊不前的境地。2023年企業實行財務數字化轉型后A企業的年營收和利潤明顯增加，這說明企業所實行的財務數字化轉型工作，是有利于企業增加營收和改善企業經營狀況的。

企業內的財務部門，應注重財務數字化轉型，讓財務人員能改變以往的工作模式，使其依靠財務軟件以及計算機，執行價值鏈的管理工作，從而銜接好價值鏈的中游以及下游，保障企業內的財務部門能夠將相關資源充分調配，實現對財務數據內容的計算、匯總、分析以及核算，以加快企業的發展進程。

二、大數據視角下企業財務數字化作用

大數據技術屬于互聯網的產物之一，其不僅對企業的經濟效益造成影響，還會影響企業的生產模式。因此，企業基于大數據背景下，更應加強財務數字化管理，以展現出數字化技術在企業中的價值所在。

1.規避企業財務風險。企業在實行常規經營與管理工作時，容易遇到不同類型的風險。例如，信用風險、投資風險等，若企業內的財務人員未及時應對風險，容易增加風險的發生概率及損失。因此，基于大數據視角下，企業需增加與銀行機構、稅務以及工商等部門之間的緊密度，利用互聯網技術，實現與彼此之間的交流及溝通。運用數據處理技術，加快經營活動實施效率，確保企業內的財務人員加強分析企業情況，預測企業在運營過程中可能遇見的財務風險等。而且，財務部門也可及時對風險進行預警，實現對風險的有效規避，以減少企業在發展過程中的損失，使企業能夠持續且健康地發展。

2.提高企業財務管理效率。若企業運用傳統的財務管理模式，不僅會增加財務風險的發生概率，還會影響財務管理工作的實施效果。因此，企業通過大數據技術的應用，可讓財務人員加強對數據的計算以及分析，強化企業員工的數據處理能力，防止其在核算過程中出現誤差。第一，財務管理者可提高對大數據背景的重視，使財務管理工作不再限制于人工；而是利用網絡渠道，實現對數據內容的快速分類及處理，以增加財務管理工作中的便捷性因素。第二，企業財務管理人員為降低財務數據處理過程中的問題發生概率，可通過融入計算機技術、大數據技術以及云計算等方式，提高財務管理工作的效果，確保財務人員合理分析并處理財務數據內容，將重點信息存儲于數據庫中，使決策者有更多的數據進行參考。第三，財務人員通過管理軟件的應用，可展現出強大的數據分析功能，實現對財務信息的精細化管理。其可以深度挖掘財務數據信息以及業務數據信息、整合財務數據、客戶資料以及業務數據等內容。使財務人員運用加密處理的方式，使非財務工作者不可調閱企業信息，以確保數據在使用過程中的安全性，有效提高企業財務管理效率及安全度。

三、大數據視角下企業財務數字化改造策略

1.實現企業內外協同，拓展財務數字化路徑。企業為實現財務數字化改造，可采用內外部協同的方式，讓企業內部部門在系統中實行對財務數據內容的協作、收集以及應用。而外部部門也需通過數據內容共享的方式合理應用業態信息，使企業內的數據資源可以迅速流通，方便給我們掌握相應的數據信息。第一，根據2022年國家數商產業發展報告內容，2000年-2021年國內數商企業增長率25.7%；至2022年11月，企業數量超183萬家，覆蓋了數據分析、數據資訊等領域。企業必須通過統一的數據接口、信息系統以及數據內容，在數據庫的作用下信息能夠進行高效傳輸，保證企業的生產、銷售、售后以及采購等數據內容都能夠被調閱。財務與業務部門間利用協作的方式，降低信息孤島問題的發生概率。也可結合銷售數據信息，利用比較分析的方法，依靠大數據平臺，增加在后續決策工作中的數據支持。第二，企業的財務管理者應注重外部信息的共享，增加企業和客戶合作伙伴以及供應商之間的合作機會，利用行業協作與信息共享的方式，為企業創建外部共享平臺。如此，企業內的財務數字化改造工作，可銜接上中下游的人員，使企業能夠在財務標準化作業環節，展現出自身的價值。第三，企業的內部與外部進行密切交流，讓供應商能夠將生產數據內容提供給企業，方便企業執行對生產物料的調配工作，使其可以簡化生產流程，增加在后續銷售活動方面的支出。而且，企業能夠直接與客戶進行對接，檢索下游的銷售數據內容，摸清市場的發展趨勢以及需求，使財務人員利用信息決策的方式，為下游客戶提供精細化的服務。第四，企業可以基于IT環境，將財務會計內容、業務內容以及管理內容進行深入融合，保證企業能夠在大數據的驅動下，形成業財一體化的處理機制，保證企業內的業務活動與財務數據能夠融合成一個整體。企業則可加強對自身發展情況的分析了解，了解在財務工作過程中存在的阻礙，讓管理層實現對工作人員的分配，落實部門員工崗位職責。財務管理人員通過制度流程化、管理制度化、流程表單化，讓財務人員在開展工作時以報告的形式進行匯報，加快其對部門信息的處理效率。并且，讓存貨部門與財務部門進行工作方面的協商，增加業務部門與財務部門之間的關聯。同時，企業內業務部門以及財務部門應統一彼此的口徑，利用大數據技術，制定市場銷售方案和數據信息的預測方案，保證企業能夠拓展在經營市場中的銷售渠道及財務數字化路徑。

2.改變數據存儲方式，保障數據整體安全性。基于大數據時代背景下，企業為保障財務管理工作能夠順利開展，應注重財務數字化改造工作的實施，將數據安全作為工作重點，保障財務人員能夠執行數據的存儲、收集工作，確保數據的時效性、準確性以及質量。第一，財務人員可以實現對數據檢索工作的優化，在以往的手賬處理數據基礎上進行升級，防止工作人員在手工記錄數據時，出現遺漏以及錯誤的情況。通過數字化技術以及自動化技術的融入，整合企業管理工作中的指導費用、管理費用以及成本費用等內容，按照需求、計劃、采購、訂單、合同驗收、對賬支付、資產入庫以及售后等，架構數字化技術平臺，實現對相關財務內容的核算，以保障數據信息的使用效率及其準確性。第二，企業可以改變以往的數據存儲方式，通過數據庫的設置，讓數據信息不僅存儲于硬盤和服務器中，更可以在云數據庫內進行存儲，以提高數據在使用過程中的安全性以及容量等問題。對此，工作人員可以通過大數據技術以及云計算技術在此期間的使用，實現對數據內容的彈性擴展，使財務信息可以分類、分表及分庫進行存儲。如此，財務人員可結合業務需求，調整云數據庫中的存儲容量并設置權限，執行對數據內容的隔離保護。而且，若企業內的財務人員執行對數據內容的加密和分級處理工作，可增加在財務管理工作事前審批、事中記錄以及事后追溯等工作方面的幫助，降低數據發出泄漏或丟失的可能性。第三，企業內的財務人員可以基于數據的來源，將其按照財務數據類型以及格式進行分別存儲，實現對財務數據的優化管理。

例如，企業在執行購銷業務時，財務人員可以通過電子單證的使用，將所采集到的數據內容進行整理，使各區域內的數據內容可以上傳到數據庫中，保證財務人員可以對財務報銷內容成本等信息進行自動化核算，以節省財務人員處理數據的時間，保障財務人員可以迅速將數據進行管理和整合。這樣，不僅提高了企業的業務信息處理能力，更可讓財務人員依靠系統完成對財務信息的識別，以把控好財務管理工作的質量。

在商業領域內我國從2017年就有很多企業，利用Data Café執行數據分析活動，使數據來源超出了200個。而且，根據外部數據以及內部營業數據顯示，國內從2019年開始，就已經采用AI來輔助財務中心工作的開展，使財務人員可依靠數字化技術，縮短設備機械的運轉時間，減少在打印機等耗材方面的支出。讓財務人員通過傳感器物聯網技術以及智能設備的使用，實現對區域內數據內容的檢索，使其利用新技術來減少數據處理過程中的遺漏以及錯誤，保障數據內容能夠自動上傳及分析，減少在企業財務管理過程中的人工干預。同時，企業內的財務人員可以加強對不同來源信息的處理，使它能夠進行清洗和整合，按照統一的標準及格式進行分類。財務人員也可以為每一個數據設置標簽，方便后續財務人員進行信息歸類及處置。另外，依靠數據倉庫及數據管理平臺，實現對數據的處理，創建與數據內容相關的索引，確保數據的可訪問性以及可用性。

3.強化數據分析能力，合理應用數字化技術。企業基于數字化時代的背景下，需升級改造財務管理模式并增加數字化平臺在企業發展過程中的應用，實現對業務數據的檢索整理及分析，并融合財務數據業務數據內容生成數據結構，使它能夠在企業的營銷、管理以及制造活動中進行應用。一方面，財務人員可以加強對財務數據內容的分析，構建出數字化財務管理隊伍，并依靠大數據工具，設置與企業財務管理相關的指標，其中，該隊伍需掌握財務、計算機以及諸多學科的知識，使每位財務人員都可以利用數字化技術以及數據分析工具，才能輔助完成企業內的財務管理工作。另一方面，企業內的財務部門在實行數據處理工作時，應結合數據檢索﹑數據清洗﹑數據處理以及數據分析等內容，利用可視化的數據結果來幫助財務人員掌握產品渠道鏈，生產供應鏈以及售后鏈等區域內的業務信息，讓企業的管理人員按照財務計劃，分批次審核數據信息并熟悉對其的清晰。這樣，財務人員通過財務核算處理的方式，則可基于行業的對標情況以及數據的使用情況，生成可視化數據處理表，以增加在后續企業發展過程中的業務支持。

4.銜接數據管理鏈條，實現財務數字化轉型。由于企業在發展過程中所面臨的客戶是具有多樣性特點的，所以企業內的管理人員不僅需加強對經濟市場動向的分析，還應制定完整的財務管理方案及經營方案，才能讓企業在市場中立足。因此，企業在實行財務管理活動中，應通過大數據技術的合理應用，實現對數據的清洗、收集、分析以及建模，為企業內的財務部門提供多元化的業財數據，有利于業務部門對財務部門進行反哺。

企業管理人員還應銜接好數據管理工作的鏈條，為企業提供“培訓+數字化”的管理方案。注重企業內財務人才的培養，通過財務分析、財務管理及財務報告等手段，讓財務管理人員快速處理財務數據內容，方便管理者了解企業的發展動向及財務狀況，使企業內的管理人員可以分析并監測企業內的財務風險。通過數字化轉型的方式，執行相應的財務電子結算及支付工作，以減少支付成本，強化財務部門的工作效益。

四、結語

在大數據視角下，企業通過對財務領域的數字化改造可以明顯提高企業內部的經營管理效率，有效提高企業綜合競爭力。在經濟環境十分嚴峻的當下，希望本文所闡述的內容對多數企業能有現實參考價值。

（作者單位： 山東電子音像出版有限公司）